لمحة عامة عن نظام الضرائب والرقابة على الأصول الرقمية في ماليزيا
1. مقدمة عن نظام الضرائب في ماليزيا
تطبق ماليزيا نظام ضريبي يجمع بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة. تشمل الضرائب المباشرة ضريبة الدخل، وضريبة أرباح العقارات، وضريبة دخل النفط؛ بينما تشمل الضرائب غير المباشرة الضرائب المحلية، والرسوم الجمركية، وضرائب الاستيراد والتصدير، وضريبة المبيعات، وضريبة الخدمة، وضريبة الدمغة. الحكومة الفيدرالية مسؤولة عن وضع السياسات الضريبية الوطنية، بينما تقوم هيئة الجمارك الداخلية والهيئة الملكية للجمارك بتنفيذ تحصيل الضرائب المباشرة وغير المباشرة على التوالي. بينما تركز الحكومة المحلية بشكل رئيسي على تحصيل ضرائب الأراضي، وضرائب المعادن، وضرائب الغابات وغيرها من الضرائب المحلية.
نظرة عامة على أنواع الضرائب الرئيسية
ضريبة الشركات: تختلف نسبة الضريبة حسب نوع الشركة وحجمها، وعادة ما تكون بين 15%-24%.
ضريبة الدخل الشخصي: تستخدم نظام معدل الضريبة التصاعدية، وتبلغ نسبة الضريبة من 0%-30%.
الضريبة المقتطعة: بالنسبة للشركات والأفراد غير المقيمين، تختلف نسبة الضريبة حسب نوع الدخل، وعادة ما تتراوح بين 10%-15%.
ضريبة الأرباح العقارية: تتراوح نسبة الضريبة بين 5%-30% حسب مدة الاحتفاظ.
الضرائب على الواردات والصادرات: تختلف معدلات الضريبة على الواردات حسب نوع السلع والاتفاقيات التجارية؛ يتم فرض ضريبة تتراوح بين 0-20% على القيمة لبعض المنتجات الموارد.
2. سياسة الضرائب على الأصول الرقمية
الوضع القانوني للأصول الرقمية
ماليزيا لا تعترف بالأصول الرقمية كعملة قانونية، لكن لجنة الأوراق المالية تعتبر بعض الأصول الرقمية "أصول رقمية"، وتدخل ضمن نطاق تنظيم الأوراق المالية. يتم تصنيف الرموز التي لها طبيعة عقود استثمارية كرموز من نوع الأوراق المالية، ويجب الحصول على موافقة الجهات التنظيمية لإصدارها وتداولها.
مبادئ فرض الضرائب
ماليزيا حاليًا لا تفرض ضريبة على أرباح رأس المال للأفراد الذين يمتلكون الأصول الرقمية. ومع ذلك، إذا كان الأفراد أو الشركات يمارسون تداولات متكررة للعملات الرقمية أو أنشطة ذات صلة، قد تُعتبر عائداتهم كدخل تجاري وتكون خاضعة للضرائب.
قد تعتبر السلطات الضريبية الحالات التالية "متداول يومي" يتطلب دفع الضرائب:
امتلاك كميات كبيرة من الأصول الرقمية
مدة الاحتفاظ قصيرة
تداول متكرر
ترويج للأصول الرقمية في السوق
بيع غير قسري
دافع المعاملات هو أغراض تجارية
الحصول على تمويل قصير الأجل لشراء الأصول الرقمية
عوامل أخرى ذات صلة
طريقة فرض الضرائب
بالنسبة للمكلفين الذين تم تصنيفهم على أنهم متداولون يوميون، تكون طريقة حساب الأرباح الخاضعة للضريبة هي: سعر تصفية الأصول الرقمية مطروحًا منه تكلفة الحصول.
يجب على دافعي الضرائب الذين يحصلون على دخل في شكل الأصول الرقمية التأكد من الدخل الخاضع للضريبة وفقًا للقيمة السوقية العادلة عند الحصول عليها ودفع ضريبة الدخل.
إذا تم اعتبار تداول الأصول الرقمية "نشاط تجاري محفوف بالمخاطر"، فيمكن خصم الرسوم الخاصة ذات الصلة من الضريبة قبل احتسابها، بما في ذلك النفقات المتعلقة مباشرة بحيازة الأصول الرقمية والمصاريف الأخرى.
3. تطور إطار تنظيم الأصول الرقمية
ماليزيا أنشأت تدريجياً نظاماً مزدوجاً للتنظيم بالتوازي مع التركيز على لجنة الأوراق المالية (SC) والبنك المركزي (BNM). العمليات التنظيمية الرئيسية هي كما يلي:
2014: أعلنت BNM أنها لا تعتبر الأصول الرقمية عملة قانونية، ولن تخضع للرقابة.
2018: أصدرت BNM مسودة دليل لمكافحة غسيل الأموال، مطالبةً منصات خدمات العملات الرقمية بالامتثال لواجبات التحقق من هوية العملاء.
2019: تم تضمين العملات الرقمية ذات الخصائص المالية ضمن نطاق تنظيم "قانون الأسواق المالية والخدمات".
2020: أصدرت SC "دليل الأصول الرقمية"، الذي يحدد متطلبات الرقابة المحددة لـ ICO، ومنصات تداول الأصول الرقمية، وغيرها.
2021-2022: عززت لجنة الأوراق المالية والبورصات إنفاذها ضد المنصات غير المصرح بها، مع التركيز أيضًا على أشكال الأصول الناشئة مثل DeFi، العملات المستقرة، وNFT.
أغسطس 2024: ستقوم SC بتعديل "دليل الأصول الرقمية"، لتوضيح وضع العملات الرقمية كأوراق مالية والمتطلبات التنظيمية ذات الصلة.
4. آفاق المستقبل
تتبنى ماليزيا استراتيجية تدريجية حذرة في تنظيم الأصول الرقمية والضرائب، تسعى لتحقيق توازن بين الابتكار المالي ومراقبة المخاطر. قد تسعى في المستقبل إلى تحسين إطار الامتثال، وتعزيز التعاون الإقليمي في الرقابة، واستكشاف العملات الرقمية للبنك المركزي، ودفع الرقمنة في الامتثال الضريبي. من المتوقع أن يؤدي هذا التوجه السياسي إلى السيطرة على المخاطر، في حين يحرر تدريجياً إمكانيات نمو الاقتصاد الرقمي، مما يعزز دمج الأصول الرقمية في النظام المالي السائد.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 9
أعجبني
9
9
مشاركة
تعليق
0/400
LootboxPhobia
· 07-26 23:37
ضريبة الدخل مبالغ فيها حقًا
شاهد النسخة الأصليةرد0
CryptoGoldmine
· 07-26 22:42
انظر إلى إعدادات معدل الضريبة هذه ، إنها أعلى من متوسط عائد قوة الحوسبة في مزرعة التعدين المحلية تمامًا غير مجدي.
شاهد النسخة الأصليةرد0
OnchainHolmes
· 07-26 11:20
هل يعقل أن يتم استلام هذا المبلغ فقط؟ سوق الدببة يستحق ذلك.
شاهد النسخة الأصليةرد0
ChainSpy
· 07-24 02:56
Rug Pull لم يحدث يعتمد على معدل الضريبة
شاهد النسخة الأصليةرد0
BearWhisperGod
· 07-24 02:30
ماليزيا ستستغل الحمقى أيضًا.
شاهد النسخة الأصليةرد0
SleepyArbCat
· 07-24 02:24
الضرائب مرتفعة جدًا، فخ، لا أستطيع التحرك.
شاهد النسخة الأصليةرد0
FlashLoanLarry
· 07-24 02:16
meh... معدلات الضرائب في ماليزيا تبدو مغرية للاستفادة من رأس المال... قد أستغل بعض الفرص هناك بصراحة
تنظيم الأصول الرقمية والضرائب في ماليزيا: الوضع الحالي وآفاق المستقبل
لمحة عامة عن نظام الضرائب والرقابة على الأصول الرقمية في ماليزيا
1. مقدمة عن نظام الضرائب في ماليزيا
تطبق ماليزيا نظام ضريبي يجمع بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة. تشمل الضرائب المباشرة ضريبة الدخل، وضريبة أرباح العقارات، وضريبة دخل النفط؛ بينما تشمل الضرائب غير المباشرة الضرائب المحلية، والرسوم الجمركية، وضرائب الاستيراد والتصدير، وضريبة المبيعات، وضريبة الخدمة، وضريبة الدمغة. الحكومة الفيدرالية مسؤولة عن وضع السياسات الضريبية الوطنية، بينما تقوم هيئة الجمارك الداخلية والهيئة الملكية للجمارك بتنفيذ تحصيل الضرائب المباشرة وغير المباشرة على التوالي. بينما تركز الحكومة المحلية بشكل رئيسي على تحصيل ضرائب الأراضي، وضرائب المعادن، وضرائب الغابات وغيرها من الضرائب المحلية.
نظرة عامة على أنواع الضرائب الرئيسية
ضريبة الشركات: تختلف نسبة الضريبة حسب نوع الشركة وحجمها، وعادة ما تكون بين 15%-24%.
ضريبة الدخل الشخصي: تستخدم نظام معدل الضريبة التصاعدية، وتبلغ نسبة الضريبة من 0%-30%.
الضريبة المقتطعة: بالنسبة للشركات والأفراد غير المقيمين، تختلف نسبة الضريبة حسب نوع الدخل، وعادة ما تتراوح بين 10%-15%.
ضريبة الأرباح العقارية: تتراوح نسبة الضريبة بين 5%-30% حسب مدة الاحتفاظ.
الضرائب على الواردات والصادرات: تختلف معدلات الضريبة على الواردات حسب نوع السلع والاتفاقيات التجارية؛ يتم فرض ضريبة تتراوح بين 0-20% على القيمة لبعض المنتجات الموارد.
2. سياسة الضرائب على الأصول الرقمية
الوضع القانوني للأصول الرقمية
ماليزيا لا تعترف بالأصول الرقمية كعملة قانونية، لكن لجنة الأوراق المالية تعتبر بعض الأصول الرقمية "أصول رقمية"، وتدخل ضمن نطاق تنظيم الأوراق المالية. يتم تصنيف الرموز التي لها طبيعة عقود استثمارية كرموز من نوع الأوراق المالية، ويجب الحصول على موافقة الجهات التنظيمية لإصدارها وتداولها.
مبادئ فرض الضرائب
ماليزيا حاليًا لا تفرض ضريبة على أرباح رأس المال للأفراد الذين يمتلكون الأصول الرقمية. ومع ذلك، إذا كان الأفراد أو الشركات يمارسون تداولات متكررة للعملات الرقمية أو أنشطة ذات صلة، قد تُعتبر عائداتهم كدخل تجاري وتكون خاضعة للضرائب.
قد تعتبر السلطات الضريبية الحالات التالية "متداول يومي" يتطلب دفع الضرائب:
طريقة فرض الضرائب
بالنسبة للمكلفين الذين تم تصنيفهم على أنهم متداولون يوميون، تكون طريقة حساب الأرباح الخاضعة للضريبة هي: سعر تصفية الأصول الرقمية مطروحًا منه تكلفة الحصول.
يجب على دافعي الضرائب الذين يحصلون على دخل في شكل الأصول الرقمية التأكد من الدخل الخاضع للضريبة وفقًا للقيمة السوقية العادلة عند الحصول عليها ودفع ضريبة الدخل.
إذا تم اعتبار تداول الأصول الرقمية "نشاط تجاري محفوف بالمخاطر"، فيمكن خصم الرسوم الخاصة ذات الصلة من الضريبة قبل احتسابها، بما في ذلك النفقات المتعلقة مباشرة بحيازة الأصول الرقمية والمصاريف الأخرى.
3. تطور إطار تنظيم الأصول الرقمية
ماليزيا أنشأت تدريجياً نظاماً مزدوجاً للتنظيم بالتوازي مع التركيز على لجنة الأوراق المالية (SC) والبنك المركزي (BNM). العمليات التنظيمية الرئيسية هي كما يلي:
2014: أعلنت BNM أنها لا تعتبر الأصول الرقمية عملة قانونية، ولن تخضع للرقابة.
2018: أصدرت BNM مسودة دليل لمكافحة غسيل الأموال، مطالبةً منصات خدمات العملات الرقمية بالامتثال لواجبات التحقق من هوية العملاء.
2019: تم تضمين العملات الرقمية ذات الخصائص المالية ضمن نطاق تنظيم "قانون الأسواق المالية والخدمات".
2020: أصدرت SC "دليل الأصول الرقمية"، الذي يحدد متطلبات الرقابة المحددة لـ ICO، ومنصات تداول الأصول الرقمية، وغيرها.
2021-2022: عززت لجنة الأوراق المالية والبورصات إنفاذها ضد المنصات غير المصرح بها، مع التركيز أيضًا على أشكال الأصول الناشئة مثل DeFi، العملات المستقرة، وNFT.
أغسطس 2024: ستقوم SC بتعديل "دليل الأصول الرقمية"، لتوضيح وضع العملات الرقمية كأوراق مالية والمتطلبات التنظيمية ذات الصلة.
4. آفاق المستقبل
تتبنى ماليزيا استراتيجية تدريجية حذرة في تنظيم الأصول الرقمية والضرائب، تسعى لتحقيق توازن بين الابتكار المالي ومراقبة المخاطر. قد تسعى في المستقبل إلى تحسين إطار الامتثال، وتعزيز التعاون الإقليمي في الرقابة، واستكشاف العملات الرقمية للبنك المركزي، ودفع الرقمنة في الامتثال الضريبي. من المتوقع أن يؤدي هذا التوجه السياسي إلى السيطرة على المخاطر، في حين يحرر تدريجياً إمكانيات نمو الاقتصاد الرقمي، مما يعزز دمج الأصول الرقمية في النظام المالي السائد.