مجال العملات الرقمية نقل الضرائب: دليل شامل

تُصنَّف العملات الرقمية من قبل مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) كعملات افتراضية قابلة للتحويل، مما يعني أنه يمكن أن تعمل كوسيط للتبادل، مخزن القيمة، وحدة الحساب، وقياس القيمة- مشابهة للعملة التقليدية.

هذا التصنيف له تأثيرات ضريبية هامة: أي مكاسب أو دخل مستمد من أنشطة مجال العملات الرقمية عمومًا خاضع للضريبة. ومع ذلك، فإن فهم بالضبط متى وكيف تؤدي معاملات العملات الرقمية إلى التزامات ضريبية يمكن أن يكون معقدًا. مع تداول أكثر من 10% من الأمريكيين للعملات الرقمية في السنوات الأخيرة، أصبحت الأسئلة حول التأثيرات الضريبية شائعة بشكل متزايد.

الإقامة الضريبية والدخل العالمي

بالنسبة للمواطنين الأمريكيين أو الأجانب المقيمين الذين يعيشون في الخارج، فإن الدخل العالمي - بما في ذلك معاملات العملات الرقمية - يظل خاضعًا لضريبة الدخل الأمريكية بغض النظر عن موقع الإقامة. قد تكون هناك بعض التخفيفات المتاحة من خلال استثناءات الدخل المكتسب في الخارج أو ائتمانات ضريبة الدخل الأجنبية.

تتعامل الدول الأخرى مع ضرائب مواطنيها بشكل مختلف. على سبيل المثال، لا توجد قواعد على مستوى الاتحاد الأوروبي تحدد كيفية فرض الضرائب على المواطنين الأوروبيين الذين يعيشون أو يعملون خارج دولهم الأصلية على دخلهم.

هل نقل العملات الرقمية حدث خاضع للضريبة؟

نقل العملات الرقمية بين محافظك الخاصة أو التبادلات ليس حدثاً خاضعاً للضريبة لأنك تحتفظ بملكية الأصول طوال عملية النقل. ومع ذلك، فإن العديد من الأنشطة الأخرى في مجال العملات الرقمية تتسبب في التزامات ضريبية.

فهم معدلات الضرائب على العملات الرقمية من IRS

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديث شرائح الضرائب بانتظام لمراعاة التضخم. بالنسبة لمجال العملات الرقمية، يعتمد التعامل الضريبي بشكل أساسي على المدة التي احتفظت فيها بالأصول:

• الأرباح قصيرة الأجل: بالنسبة لمجال العملات الرقمية المحتفظ بها أقل من 365 يومًا، يتم فرض ضرائب على الأرباح كدخل عادي بمعدل يصل إلى 37% في 2022(
• المكاسب طويلة الأجل: بالنسبة للعملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من عام، تُطبق معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية التفضيلية )0% و15% أو 20%، حسب شريحة دخلك(

ضريبة أرباح رأس المال في مجال العملات الرقمية

عندما تبيع مجال العملات الرقمية بسعر أعلى من أساس التكلفة )المبلغ الذي دفعته للحصول عليه (، فإن الربح يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. يعتمد المعدل على مستوى دخلك ومدة الاحتفاظ.

من المهم أن قاعدة بيع الغسيل لا تنطبق على مجال العملات الرقمية حيث تصنفها مصلحة الضرائب كملكية بدلاً من كونها أماناً. وهذا يعني أنه يمكنك بيع مجال العملات الرقمية بخسارة وإعادة شرائه على الفور مع تسجيل الخسارة القابلة للخصم الضريبي. بالنسبة للأسهم، تمنع قاعدة بيع الغسيل هذه الاستراتيجية من خلال فرض فترة انتظار لمدة 30 يوماً.

ضريبة الدخل في مجال العملات الرقمية

يعتبر تلقي العملات الرقمية كمدفوعات مقابل الخدمات أو العمل أو الأنشطة الترويجية دخلاً خاضعاً للضريبة. إن قيمة العملة الرقمية في وقت الاستلام تحدد مقدار الدخل الذي يجب الإبلاغ عنه، بغض النظر عن تحركات الأسعار اللاحقة.

أحداث مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة

) 1. بيع مجال العملات الرقمية مقابل العملة الورقية

عند تحويل العملات الرقمية إلى عملة تقليدية ###USD أو EUR، إلخ. (، فإن أي ربح يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. إذا قمت بالبيع بخسارة، يمكنك استخدام هذه الخسائر لتعويض أرباح رأسمالية أخرى وقد تقلل من التزاماتك الضريبية.

) 2. تحويل بين مجال العملات الرقمية

على الرغم من تبادل أصل رقمي لآخر ###مثل، البيتكوين مقابل الإيثيريوم(، تعتبر مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) هذا حدثًا خاضعًا للضريبة. يجب عليك حساب والإبلاغ عن أي مكاسب رأس المال التي تم تحقيقها في هذه العملية.

) 3. شراء السلع والخدمات باستخدام مجال العملات الرقمية

استخدام العملات الرقمية لدفع ثمن المنتجات أو الخدمات يُعتبر مشابهًا لبيع العملات الرقمية مقابل العملة التقليدية. ستحتاج إلى تحديد ما إذا كانت المعاملة قد أسفرت عن ربح أو خسارة رأس المال بناءً على الفرق بين أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة لما تلقيته.

أحداث الدخل الخاضع للضريبة

1. استلام مجال العملات الرقمية كمدفوعات

عندما تتلقى العملات الرقمية مقابل السلع أو الخدمات، فإن القيمة السوقية العادلة في وقت الاستلام تُعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة. تظل هذه الالتزامات الضريبية قائمة بغض النظر عما إذا كنت تحتفظ بالعملات الرقمية أو تبيعها بعد ذلك.

2. مكافآت التعدين أو الستاكينغ

تُصنف الأرباح الناتجة عن أنشطة تعدين العملات الرقمية أو التخزين كدخل عادي. القيمة السوقية العادلة للعملة الرقمية في الوقت الذي تتلقاها فيه تحدد مقدار الدخل الخاضع للضريبة.

3. مكافآت ألعاب اللعب من أجل الربح

تُعتبر العملات الرقمية المكتسبة من خلال ألعاب اللعب من أجل الكسب بمثابة دخل عادي. قد تؤدي الأرباح الكبيرة إلى دفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

4. الفائدة والعوائد

تُصنف العوائد المكتسبة من الاحتفاظ ببعض العملات الرقمية كدخل خاضع للضرائب، على الرغم من أن مصلحة الإيرادات الداخلية لا تعامل فوائد العملات الرقمية بنفس طريقة تعاملها مع فوائد البنوك.

5. إيردروب

تُعتبر تلقي العملات الرقمية من خلال التوزيعات المجانية دخلاً عادياً يتم فرض ضرائب عليه وفقاً لفئة دخلك. يجب عليك الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لجميع التوزيعات المجانية التي تم تلقيها، بغض النظر عن حجمها.

6. الشوكات الصعبة

يحدث الانقسام الجذري عندما يخضع بروتوكول blockchain لتعديلات كبيرة تجعل الكتل التي تم التحقق منها مسبقًا غير صالحة أو تضع قواعد جديدة. لا تؤدي جميع الانقسامات الجذرية إلى أحداث خاضعة للضريبة - فقط تلك التي تتلقى فيها عملة رقمية جديدة ### عادةً من خلال توزيع جوي بعد الانقسام ( تولد دخلاً خاضعًا للضريبة.

أحداث العملات الرقمية غير الخاضعة للضريبة

) 1. شراء مجال العملات الرقمية باستخدام العملة الورقية

شراء مجال العملات الرقمية باستخدام العملة التقليدية ### مثل USD( ليس حدثًا خاضعًا للضرائب بحد ذاته. وهذا يتناقض مع استخدام عملة رقمية واحدة لشراء أخرى، مما يؤدي إلى فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية المحتملة.

) 2. مجال العملات الرقمية في IRAs

بينما لا تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بحسابات IRA المتخصصة للعملات الرقمية، يمكن الاحتفاظ بالأصول الرقمية ضمن حسابات IRA ذات التوجيه الذاتي. توفر هذه الحسابات مزايا ضريبية لتوفير التقاعد والاستثمار. مع حساب Roth IRA، يمكنك الاستثمار في مجال العملات الرقمية بدون دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية.

3. الاحتفاظ بالعملات الرقمية

إن مجرد امتلاك العملات الرقمية لا يtrigger الالتزامات الضريبية. تظل مكاسب رأس المال غير محققة - وبالتالي غير خاضعة للضريبة - حتى تبيع أو تتبادل الأصول.

4. تحويلات المحفظة والتبادل

تحريك العملات الرقمية بين المحافظ أو التبادلات التي تمتلكها ليس خاضعًا للضرائب لأن الملكية لا تتغير. هذا أكثر كفاءة ضريبية من البيع على منصة واحدة، وتحويل العملة النقدية، وإعادة الشراء على منصة أخرى.

5. هدايا العملات الرقمية

معظم هدايا العملات الرقمية معفاة من الضرائب. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بهدايا سنوية تصل إلى 15,000 دولار لكل مستلم وهدايا مدى الحياة تصل إلى 11.7 مليون دولار قبل أن يتم تفعيل التزامات ضريبة الهدايا. عند إهداء العملات الرقمية، يجب إبلاغ المستلمين بتاريخ الشراء الأصلي وتكلفة الأساس لحساباتهم الضريبية المستقبلية.

6. التبرعات الخيرية

يمكن أن يؤهلك التبرع المباشر بالعملات الرقمية للمنظمات غير الربحية المؤهلة للحصول على خصم ضريبي دون ت triggering ضريبة الأرباح الرأسمالية.

تقرير ضريبة العملات الرقمية

يتطلب إعداد التقارير الضريبية الدقيقة سجلاً دقيقاً طوال العام. احتفظ بسجلات مفصلة لكل معاملة عملات رقمية، بما في ذلك:

• تاريخ ووقت المعاملات
• مقدار العملات الرقمية المعنية
• القيمة السوقية العادلة عند إجراء المعاملة
• أساس التكلفة الخاصة بك ### ما دفعته في الأصل (
• رسوم المعاملات
• الأطراف المقابلة للمعاملة ) حيثما كان ذلك مناسبًا (

حساب التزامات ضريبة العملات الرقمية الخاصة بك

) تحديد دخل مجال العملات الرقمية

عادةً ما يتم فرض ضرائب على الدخل من تعدين العملات الرقمية، والتخزين، والمكافآت، وغيرها من الأرباح بمعدل ضريبة الدخل القياسي الخاص بك استنادًا إلى شريحتك الضريبية. على عكس العمل التقليدي، عادةً لا يتم خصم الضرائب من أرباح العملات الرقمية، لذا قد تحتاج إلى إجراء مدفوعات ضريبية تقديرية على مدار السنة.

حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية

لتحديد الأرباح أو الخسائر الرأسمالية، يجب عليك أولاً تحديد أساس التكلفة—القيمة الأصلية للأصل لأغراض الضرائب:

• للعملات المشفرة المشتراة: سعر الشراء بالإضافة إلى الرسوم
• بالنسبة للعملات الرقمية الم mined أو الم staked: القيمة السوقية العادلة عند الاستلام
• للعملات الرقمية الممنوحة: أساس تكلفة المالك الأصلي ### إذا تم بيعها بربح ( أو القيمة السوقية العادلة في وقت الهبة ) إذا تم بيعها بخسارة (

مكاسب رأس المال على المدى الطويل مقابل المدى القصير

• المكاسب طويلة الأجل: بالنسبة للعملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من عام قبل البيع أو التبادل أو الإنفاق، تنطبق معدلات ضريبية تفضيلية تبلغ 0% أو 15% أو 20% حسب الدخل.

• الأرباح قصيرة الأجل: يتم فرض ضرائب على الأرباح من مجال العملات الرقمية المحتفظ بها لمدة تقل عن عام بمعدلات ضريبة الدخل القياسية )10% إلى 37%(.

الاستفادة من خسائر رأس المال

عند بيع العملات الرقمية بأقل من تكلفة الأساس الخاصة بك، تدرك خسارة رأس المال. يمكن أن تعوض هذه الخسائر مكاسب رأس المال الأخرى وقد تقلل من إجمالي عبء الضرائب الخاص بك. تسمح مصلحة الإيرادات الداخلية بخصم ما يصل إلى 3,000 دولار من صافي خسائر رأس المال مقابل الدخل العادي سنويًا، مع نقل الخسائر الإضافية إلى سنوات الضرائب المستقبلية.

النقاط الرئيسية

يتطلب التنقل في مجال العملات الرقمية الضرائب انتباهاً دقيقاً للتفاصيل. تذكر هذه النقاط المهمة:

• نقل المحافظ غير خاضع للضرائب: نقل العملات الرقمية بين محافظك الخاصة أو التبادلات لا يؤدي إلى التزامات ضريبية.

• تعتبر تكلفة الأساس مهمة: القيمة السوقية العادلة عند استلامك للعملات الرقمية من خلال التعدين أو الستاكينغ تحدد تكلفة الأساس الخاصة بك للحسابات المستقبلية.

• احتفظ بسجلات مفصلة: قم بالحفاظ على وثائق شاملة لجميع معاملات مجال العملات الرقمية، بما في ذلك أسعار الشراء/البيع والقيم السوقية.

• فترة الاحتفاظ تؤثر على معدلات الضرائب: الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد تؤهل لمعدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل الأقل.

تجعل المراقبة المتزايدة لعمليات العملات الرقمية من قبل السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم الامتثال أمرًا ضروريًا. يساعد فهم هذه الآثار الضريبية في اتخاذ قرارات أكثر استنارة بشأن أنشطتك في مجال العملات الرقمية وتجنب الأعباء الضريبية غير المتوقعة.