هل مصاريف الانتقال قابلة للخصم الضريبي؟

هل أنت على وشك الانتقال في المستقبل؟ قد تكون تتجنب التكاليف المرتبطة بالانتقال وتتساءل، “هل يمكنني خصم شيء من ضرائبي لتخفيف العبء المالي؟”

بموجب قوانين الضرائب السابقة، كان بإمكانك خصم التكاليف المعتمدة المرتبطة بنقل الأغراض المنزلية والأشياء الشخصية، بالإضافة إلى تكاليف السفر للانتقال إلى المنزل الجديد (باستثناء الوجبات) إذا كنت مؤهلاً.

قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل لعام 2017 ألغى خصم مصاريف الانتقال لمعظم دافعي الضرائب بين 2018 و2025، باستثناء بعض أعضاء القوات المسلحة وعائلاتهم. ثم يعود إلى قوانين الضرائب السابقة. (تابع معنا لمزيد من التفاصيل لاحقًا!)

خصم مصاريف الانتقال – المتطلبات الحالية

ما هي القواعد الحالية؟ بعد عام 2018، يمكنك خصم مصاريف الانتقال على إقرارك الضريبي الفيدرالي إذا كنت من أفراد القوات المسلحة وكنت:

1. عضو في القوات المسلحة في الخدمة الفعلية، وتنتقل بشكل دائم إلى قاعدة جديدة بموجب أمر عسكري

2. المعال أو الزوج من عضو في القوات المسلحة ينتقل إلى قاعدة جديدة

3. زوج أو معال لعضو في القوات المسلحة توفي، أو سُجن، أو هجر

خصم مصاريف الانتقال – المتطلبات السابقة

هل تتذكر القواعد القديمة؟ قبل إصدار قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل (TCJA)، كنت مؤهلاً لخصم مصاريف الانتقال إذا:

• لم يدفع صاحب العمل أو يعوضك عن تكاليف الانتقال ويستثني الدفع أو التعويض من دخلك

• كان موقع عملك الجديد على بعد معين من منزلك السابق

• عملت لفترة زمنية معينة في السنة الأولى أو الثانية بعد الانتقال، حسب وضعك الوظيفي. (طبقت قواعد خاصة على أعضاء القوات المسلحة.)

في عام 2025، عند انتهاء صلاحية قانون TCJA، قد تعود القوانين إلى المتطلبات السابقة.

ما هي مصاريف الانتقال التي يمكن خصمها الآن؟

كما ذكر أعلاه، لا تزال قادرًا على المطالبة بخصم مصاريف الانتقال إذا كنت أنت أو زوجك من أعضاء القوات المسلحة في الخدمة الفعلية وتنتقل بموجب أمر عسكري. لكن لن تتمكن من خصم أي شيء كتكلفة انتقال. التكاليف المسموح بها هي أي شيء معقول لظروف انتقالك للأغراض الشخصية والبضائع، مثل:

• التخزين المؤقت

• التعبئة والتغليف للأغراض الشخصية

• نفقات السفر (بما في ذلك الإقامة) إلى منزلك الجديد

للأسف، لا يمكنك خصم أي نفقات للوجبات، أو أي مصاريف انتقال مغطاة بالتعويضات من الحكومة (أو المدفوعة مباشرة من قبل الحكومة) والتي تُستثنى من دخلك.

يمكنك حساب مصاريف الانتقال باستخدام نموذج IRS 3903. ثم، على نموذج IRS 1040، يمكنك خصم مجموع إجمالي مصاريف الانتقال.