Vista general sobre los impuestos y la regulación de los Activos Cripto en Alemania
1. Introducción
Alemania tiene una actitud relativamente abierta y amigable hacia los Activos Cripto. Ya en 2013, el Ministerio de Finanzas de Alemania comenzó a prestar atención a los problemas de desarrollo de los Activos Cripto y publicó documentos de políticas relevantes. Alemania es el primer país en el mundo en reconocer oficialmente la legalidad de las transacciones de monedas como Bitcoin y otros Activos Cripto, y su número de nodos de Bitcoin y Ethereum es solo superado por Estados Unidos. Además, el gobierno alemán también alienta a la banca y las instituciones financieras a participar activamente en el desarrollo de los Activos Cripto, ha establecido un sistema fiscal relativamente amigable y proporciona la regulación y orientación correspondientes.
2. Resumen del sistema tributario básico de Alemania
2.1 Sistema fiscal de Alemania
Alemania implementa un sistema de tributación de tres niveles: federal, estatal y local, dividiendo todos los impuestos en dos grandes categorías: impuestos compartidos e impuestos exclusivos. Los impuestos compartidos son propiedad de los gobiernos federal, estatal y local, o de dos de estos niveles, y se distribuyen según ciertas reglas y proporciones; los impuestos exclusivos se asignan respectivamente al gobierno federal, estatal o local, como ingresos exclusivos.
Los ejemplos típicos de impuestos compartidos incluyen el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta, cuyos ingresos son recaudados conjuntamente por el gobierno federal y los gobiernos estatales, y se comparten entre ellos. Los impuestos exclusivos son ingresos que pertenecen exclusivamente a un nivel de gobierno, recaudados y gestionados solo por ese nivel de gobierno, sin compartir con otros gobiernos.
2.2 Principales tipos de impuestos
2.2.1 Impuesto sobre Sociedades
Los sujetos del impuesto sobre la renta de las empresas se dividen en contribuyentes con obligaciones ilimitadas y contribuyentes con obligaciones limitadas. La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas en Alemania es del 15%.
2.2.2 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Los residentes permanentes en Alemania tienen una obligación fiscal ilimitada, mientras que los residentes no permanentes en Alemania tienen una obligación fiscal limitada. El impuesto sobre la renta personal se aplica en forma de ingresos clasificados y gravámenes combinados, con tasas que varían entre el 14% y el 45%, y hay una cantidad básica de exención.
2.2.3 Impuesto sobre el Valor Añadido
El impuesto al valor agregado en Alemania es un impuesto sobre el consumo, que es soportado finalmente por el consumidor. La tasa de IVA actual es del 19% uniforme a nivel nacional, y se aplica una tasa reducida del 7% a productos como alimentos y libros.
3. Política Fiscal de Criptoactivos en Alemania
3.1 Para la encriptación de activos cripto.
El gobierno alemán tiene una definición bastante amplia de los Activos Cripto. Según un documento publicado por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania en 2020, la moneda encriptada, como herramienta financiera, posee un estatus legal como moneda o dinero, puede actuar como medio de intercambio y puede ser transmitida, almacenada y negociada electrónicamente.
En cuanto a la política fiscal, Alemania define los Activos Cripto como un producto especial con atributos duales de moneda y propiedad. Las principales monedas encriptadas se consideran moneda privada legal, y las actividades de poseer, comprar, vender y utilizar Activos Cripto son legales.
3.2 régimen fiscal de Activos Cripto
En Alemania, la compra y venta de Activos Cripto y las ganancias de transacciones se consideran ganancias de capital. Si una persona posee Activos Cripto durante más de un año, las ganancias de capital obtenidas al venderlos están exentas de impuestos. Si el tiempo de tenencia es inferior a un año, las ganancias al vender deben pagar impuesto sobre las ganancias de capital. Si una persona obtiene ganancias de Activos Cripto en un año fiscal que no superan los 600 euros, esta parte de las ganancias puede estar exenta de impuestos.
Los ingresos obtenidos de la encriptación a través de la minería suelen considerarse parte de los ingresos de actividades comerciales, y se deben declarar como ingresos para fines fiscales, aunque se pueden deducir los gastos incurridos durante el proceso de minería. En cuanto a las ganancias obtenidas por la puesta en staking de activos cripto, si el tiempo de tenencia supera un año, estas ganancias están exentas de impuestos; si es menos de un año, se debe pagar el impuesto sobre la renta.
Cuando los tokens de airdrop están relacionados con actividades comerciales, los tokens recibidos se consideran ingresos comerciales. Los nuevos tokens generados por bifurcaciones se consideran activos independientes, y el costo de adquisición de los tokens originales asignados debe distribuirse según la proporción de los precios de mercado de los dos tokens en el momento de la bifurcación.
La conversión entre Activos Cripto y monedas tradicionales está exenta del impuesto al valor agregado. Si los Activos Cripto se utilizan como medio de pago para la compra de bienes o servicios, la parte de incremento de valor puede estar sujeta al impuesto sobre la renta.
4. Construcción y mejora del marco de regulación de Activos Cripto en Alemania
La Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania define los Activos Cripto como un valor encriptado, considerándolo como un nuevo tipo de herramienta financiera, e introdujo el "servicio de custodia de Activos Cripto" como un nuevo tipo de servicio financiero. A partir del 1 de enero de 2020, las empresas que ofrecen servicios de custodia de Activos Cripto deben obtener la licencia de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera.
Alemania implementó la quinta directiva de la UE contra el blanqueo de capitales en 2020, exigiendo a las plataformas de intercambio de Activos Cripto y proveedores de billeteras cumplir con estrictas regulaciones de AML/CTF.
En mayo de 2021, el Bundestag alemán aprobó la "Ley de Valores Electrónicos", que define los valores encriptados y los clasifica como una subcategoría de los valores electrónicos. La promulgación de esta ley responde a la postura del gobierno alemán de promover la estrategia de blockchain y los principios de neutralidad tecnológica.
En 2022, el Ministerio Federal de Finanzas de Alemania publicó la primera guía nacional sobre impuestos para Activos Cripto, que abarca escenarios fiscales como la minería, el staking, el lending, los hard forks y los airdrops, mejorando aún más el marco regulatorio de encriptación en Alemania.
5. Resumen y perspectivas
Alemania ha mostrado una actitud tolerante y amigable hacia los Activos Cripto, con el objetivo de equilibrar los incentivos a la innovación con la gestión de riesgos. En el futuro, Alemania podría seguir optimizando su política fiscal sobre los Activos Cripto para adaptarse al desarrollo del mercado y a las necesidades de cooperación internacional.
En términos de regulación, el entorno de regulación de Activos Cripto en Alemania se considera uno de los más amigables de Europa. Con el rápido desarrollo del mercado de Activos Cripto y las tecnologías relacionadas, el marco regulatorio de Alemania necesitará mantener su adaptabilidad en el futuro para enfrentar los desafíos y oportunidades emergentes. Alemania podría fortalecer la cooperación con otros países y organizaciones internacionales en la regulación de Activos Cripto para promover la unificación de los estándares regulatorios globales.
El desarrollo del sistema fiscal y de regulación de Activos Cripto en Alemania está proporcionando cada vez más orientación e incentivos para la industria de Activos Cripto del país, con la esperanza de crear un ecosistema favorable para el desarrollo saludable de Activos Cripto, promoviendo así la prosperidad de la economía alemana.
Esta página puede contener contenido de terceros, que se proporciona únicamente con fines informativos (sin garantías ni declaraciones) y no debe considerarse como un respaldo por parte de Gate a las opiniones expresadas ni como asesoramiento financiero o profesional. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más detalles.
7 me gusta
Recompensa
7
5
Compartir
Comentar
0/400
WalletDetective
· hace12h
Es demasiado difícil, ¿quién puede aguantar un año?
Ver originalesResponder0
ZkProofPudding
· 07-26 23:50
Las operaciones de Alemania pueden ser muy divertidas.
Ver originalesResponder0
GmGnSleeper
· 07-26 23:50
Así que si lo mantienes durante un año, ganarás gratis.
Ver originalesResponder0
JustHereForAirdrops
· 07-26 23:35
Alemania entiende que jugar con monedas no está sujeto a impuestos
Ver originalesResponder0
NotFinancialAdviser
· 07-26 23:23
Ganar dinero sin tener que pagar impuestos, ¡genial!
Política fiscal de encriptación en Alemania: Exención de impuestos por mantener durante un año. Marco regulatorio en continua mejora.
Vista general sobre los impuestos y la regulación de los Activos Cripto en Alemania
1. Introducción
Alemania tiene una actitud relativamente abierta y amigable hacia los Activos Cripto. Ya en 2013, el Ministerio de Finanzas de Alemania comenzó a prestar atención a los problemas de desarrollo de los Activos Cripto y publicó documentos de políticas relevantes. Alemania es el primer país en el mundo en reconocer oficialmente la legalidad de las transacciones de monedas como Bitcoin y otros Activos Cripto, y su número de nodos de Bitcoin y Ethereum es solo superado por Estados Unidos. Además, el gobierno alemán también alienta a la banca y las instituciones financieras a participar activamente en el desarrollo de los Activos Cripto, ha establecido un sistema fiscal relativamente amigable y proporciona la regulación y orientación correspondientes.
2. Resumen del sistema tributario básico de Alemania
2.1 Sistema fiscal de Alemania
Alemania implementa un sistema de tributación de tres niveles: federal, estatal y local, dividiendo todos los impuestos en dos grandes categorías: impuestos compartidos e impuestos exclusivos. Los impuestos compartidos son propiedad de los gobiernos federal, estatal y local, o de dos de estos niveles, y se distribuyen según ciertas reglas y proporciones; los impuestos exclusivos se asignan respectivamente al gobierno federal, estatal o local, como ingresos exclusivos.
Los ejemplos típicos de impuestos compartidos incluyen el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta, cuyos ingresos son recaudados conjuntamente por el gobierno federal y los gobiernos estatales, y se comparten entre ellos. Los impuestos exclusivos son ingresos que pertenecen exclusivamente a un nivel de gobierno, recaudados y gestionados solo por ese nivel de gobierno, sin compartir con otros gobiernos.
2.2 Principales tipos de impuestos
2.2.1 Impuesto sobre Sociedades
Los sujetos del impuesto sobre la renta de las empresas se dividen en contribuyentes con obligaciones ilimitadas y contribuyentes con obligaciones limitadas. La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas en Alemania es del 15%.
2.2.2 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Los residentes permanentes en Alemania tienen una obligación fiscal ilimitada, mientras que los residentes no permanentes en Alemania tienen una obligación fiscal limitada. El impuesto sobre la renta personal se aplica en forma de ingresos clasificados y gravámenes combinados, con tasas que varían entre el 14% y el 45%, y hay una cantidad básica de exención.
2.2.3 Impuesto sobre el Valor Añadido
El impuesto al valor agregado en Alemania es un impuesto sobre el consumo, que es soportado finalmente por el consumidor. La tasa de IVA actual es del 19% uniforme a nivel nacional, y se aplica una tasa reducida del 7% a productos como alimentos y libros.
3. Política Fiscal de Criptoactivos en Alemania
3.1 Para la encriptación de activos cripto.
El gobierno alemán tiene una definición bastante amplia de los Activos Cripto. Según un documento publicado por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania en 2020, la moneda encriptada, como herramienta financiera, posee un estatus legal como moneda o dinero, puede actuar como medio de intercambio y puede ser transmitida, almacenada y negociada electrónicamente.
En cuanto a la política fiscal, Alemania define los Activos Cripto como un producto especial con atributos duales de moneda y propiedad. Las principales monedas encriptadas se consideran moneda privada legal, y las actividades de poseer, comprar, vender y utilizar Activos Cripto son legales.
3.2 régimen fiscal de Activos Cripto
En Alemania, la compra y venta de Activos Cripto y las ganancias de transacciones se consideran ganancias de capital. Si una persona posee Activos Cripto durante más de un año, las ganancias de capital obtenidas al venderlos están exentas de impuestos. Si el tiempo de tenencia es inferior a un año, las ganancias al vender deben pagar impuesto sobre las ganancias de capital. Si una persona obtiene ganancias de Activos Cripto en un año fiscal que no superan los 600 euros, esta parte de las ganancias puede estar exenta de impuestos.
Los ingresos obtenidos de la encriptación a través de la minería suelen considerarse parte de los ingresos de actividades comerciales, y se deben declarar como ingresos para fines fiscales, aunque se pueden deducir los gastos incurridos durante el proceso de minería. En cuanto a las ganancias obtenidas por la puesta en staking de activos cripto, si el tiempo de tenencia supera un año, estas ganancias están exentas de impuestos; si es menos de un año, se debe pagar el impuesto sobre la renta.
Cuando los tokens de airdrop están relacionados con actividades comerciales, los tokens recibidos se consideran ingresos comerciales. Los nuevos tokens generados por bifurcaciones se consideran activos independientes, y el costo de adquisición de los tokens originales asignados debe distribuirse según la proporción de los precios de mercado de los dos tokens en el momento de la bifurcación.
La conversión entre Activos Cripto y monedas tradicionales está exenta del impuesto al valor agregado. Si los Activos Cripto se utilizan como medio de pago para la compra de bienes o servicios, la parte de incremento de valor puede estar sujeta al impuesto sobre la renta.
4. Construcción y mejora del marco de regulación de Activos Cripto en Alemania
La Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania define los Activos Cripto como un valor encriptado, considerándolo como un nuevo tipo de herramienta financiera, e introdujo el "servicio de custodia de Activos Cripto" como un nuevo tipo de servicio financiero. A partir del 1 de enero de 2020, las empresas que ofrecen servicios de custodia de Activos Cripto deben obtener la licencia de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera.
Alemania implementó la quinta directiva de la UE contra el blanqueo de capitales en 2020, exigiendo a las plataformas de intercambio de Activos Cripto y proveedores de billeteras cumplir con estrictas regulaciones de AML/CTF.
En mayo de 2021, el Bundestag alemán aprobó la "Ley de Valores Electrónicos", que define los valores encriptados y los clasifica como una subcategoría de los valores electrónicos. La promulgación de esta ley responde a la postura del gobierno alemán de promover la estrategia de blockchain y los principios de neutralidad tecnológica.
En 2022, el Ministerio Federal de Finanzas de Alemania publicó la primera guía nacional sobre impuestos para Activos Cripto, que abarca escenarios fiscales como la minería, el staking, el lending, los hard forks y los airdrops, mejorando aún más el marco regulatorio de encriptación en Alemania.
5. Resumen y perspectivas
Alemania ha mostrado una actitud tolerante y amigable hacia los Activos Cripto, con el objetivo de equilibrar los incentivos a la innovación con la gestión de riesgos. En el futuro, Alemania podría seguir optimizando su política fiscal sobre los Activos Cripto para adaptarse al desarrollo del mercado y a las necesidades de cooperación internacional.
En términos de regulación, el entorno de regulación de Activos Cripto en Alemania se considera uno de los más amigables de Europa. Con el rápido desarrollo del mercado de Activos Cripto y las tecnologías relacionadas, el marco regulatorio de Alemania necesitará mantener su adaptabilidad en el futuro para enfrentar los desafíos y oportunidades emergentes. Alemania podría fortalecer la cooperación con otros países y organizaciones internacionales en la regulación de Activos Cripto para promover la unificación de los estándares regulatorios globales.
El desarrollo del sistema fiscal y de regulación de Activos Cripto en Alemania está proporcionando cada vez más orientación e incentivos para la industria de Activos Cripto del país, con la esperanza de crear un ecosistema favorable para el desarrollo saludable de Activos Cripto, promoviendo así la prosperidad de la economía alemana.