Análisis Profundidad del sistema fiscal y regulatorio de activos cripto en Alemania
1. Resumen
Alemania tiene una actitud relativamente abierta y amigable hacia los Activos Cripto. Ya en 2013, el Ministerio de Finanzas alemán comenzó a prestar atención al desarrollo de la encriptación y publicó documentos de políticas al respecto. Alemania es el primer país del mundo en reconocer oficialmente como legales las transacciones de monedas como el bitcoin y otros Activos Cripto, y el número de nodos de bitcoin y ethereum solo es superado por Estados Unidos. Además, el gobierno alemán también alienta a la banca y a las instituciones financieras a participar activamente en el desarrollo de la encriptación, estableciendo un sistema fiscal relativamente amigable y proporcionando la regulación y orientación correspondiente.
2. Resumen del sistema fiscal básico de Alemania
2.1 Sistema fiscal de Alemania
El sistema fiscal alemán es conocido por su complejidad, estructura multinivel y alta eficiencia. Como país federal, Alemania implementa un sistema de tributación en tres niveles: federal, estatal y local, dividiendo todos los impuestos en dos grandes categorías: impuestos compartidos e impuestos exclusivos. Los impuestos compartidos son de propiedad conjunta de los gobiernos de múltiples niveles y se distribuyen según ciertas reglas, mientras que los impuestos exclusivos son asignados a un nivel de gobierno específico como ingresos exclusivos.
Los representantes típicos de los impuestos compartidos incluyen el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta, que son recaudados y compartidos por el gobierno federal y los gobiernos estatales. Los impuestos exclusivos son recaudados y gestionados solo por un nivel de gobierno, como el impuesto sobre bienes raíces del gobierno local, el impuesto sobre transacciones de tierras del gobierno estatal, entre otros.
2.2 principales tipos de impuestos
2.2.1 Impuesto sobre Sociedades
Los sujetos del impuesto sobre la renta de las empresas se dividen en contribuyentes con obligación ilimitada y contribuyentes con obligación limitada. Los contribuyentes con obligación ilimitada tienen la obligación de pagar impuestos sobre los ingresos globales; los contribuyentes con obligación limitada solo tienen la obligación de pagar impuestos sobre los ingresos generados en Alemania. La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas en Alemania es del 15%.
2.2.2 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Los residentes permanentes en Alemania tienen una obligación tributaria ilimitada, mientras que los no residentes permanentes en Alemania tienen una obligación tributaria limitada. El impuesto sobre la renta personal se aplica de forma clasificada y se grava de manera integral, con tasas que oscilan entre el 14% y el 45%, y existe una exención básica.
2.2.3 Impuesto al Valor Agregado
El impuesto al valor agregado de Alemania es un impuesto sobre el consumo, que es asumido por los consumidores. La tasa actual del IVA es unificada a nivel nacional en un 19%, mientras que se aplica una tasa impositiva reducida del 7% a productos como alimentos y libros. Las empresas pueden deducir el impuesto de entrada al declarar el IVA.
3. Política fiscal de encriptación en Alemania
3.1 Para la encriptación de activos cripto
El gobierno alemán tiene una definición bastante amplia de los activos cripto. Según un documento publicado por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania (BaFin) en 2020, las criptomonedas, como instrumento financiero, poseen un estatus legal de moneda o dinero, pueden funcionar como medio de intercambio y pueden ser transmitidas, almacenadas y negociadas de forma electrónica.
En términos de política fiscal, Alemania define las criptomonedas como productos especiales con una doble naturaleza de moneda y propiedad, siendo las principales criptomonedas consideradas como monedas privadas legales, pero no monedas de curso legal. Poseer, comprar, vender y usar criptomonedas es un acto legal. Al mismo tiempo, dado que las criptomonedas pertenecen a la naturaleza de activos, su compra-venta y ganancias suelen estar sujetas a impuestos según las regulaciones del impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre las ganancias de capital, y están exentas del impuesto al valor agregado.
3.2 Activos Cripto taxación sistema
En Alemania, la compra y venta de activos cripto y las ganancias de trading se consideran ganancias de capital. Si una persona posee activos cripto durante más de un año, las ganancias de capital obtenidas al venderlos están exentas de impuestos. Si el tiempo de posesión es inferior a un año, las ganancias al vender deben pagar el impuesto sobre ganancias de capital. Las ganancias obtenidas por una persona en un año fiscal de las transacciones de activos cripto que no superen los 600 euros están exentas de impuestos.
Los ingresos de Activos Cripto obtenidos a través de la minería suelen considerarse ingresos de actividades comerciales, y deben tributar como ingresos, aunque se pueden deducir los gastos incurridos durante el proceso de minería. Para las ganancias obtenidas por el staking de Activos Cripto, si el tiempo de tenencia supera un año, están exentas de impuestos; si es menos de un año, se debe pagar impuesto sobre la renta.
En cuanto a los ingresos por airdrops y bifurcaciones, si los tokens airdrop están relacionados con actividades comerciales, los tokens recibidos se consideran ingresos comerciales. Los tokens se valoran según el precio de mercado al momento de la recepción. Si el airdrop implica la prestación de servicios, los ingresos de este tipo de servicios pertenecen a otros ingresos y deben ser declarados al precio de mercado. Los nuevos tokens generados por bifurcaciones se consideran activos independientes, y el costo de adquisición de los tokens originales distribuidos debe asignarse de acuerdo con la proporción de los precios de mercado de los dos tokens en el momento de la bifurcación. La bifurcación en sí no constituye un evento imponible, pero si los nuevos tokens se venden durante el período de tenencia, las ganancias están sujetas a impuestos sobre transacciones de ventas privadas.
Además, el intercambio entre Activos Cripto y moneda tradicional está exento de IVA, lo que alivia la carga fiscal de las transacciones encriptadas. Si los Activos Cripto se utilizan como medio de pago para la compra de bienes o servicios, la parte de la plusvalía puede estar sujeta a impuesto sobre la renta.
4. Construcción y mejora del marco regulatorio de encriptación en Alemania
La Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania (BaFin) define los activos cripto como valor encriptado, considerándolos como un nuevo tipo de instrumento financiero, e introduce el "servicio de custodia de activos cripto" como un nuevo tipo de servicio financiero. A partir del 1 de enero de 2020, las empresas que ofrecen servicios de custodia de activos cripto deben obtener una licencia de BaFin.
Alemania implementó la quinta directiva de la UE sobre la lucha contra el blanqueo de capitales (AMLD5) en 2020, exigiendo que las plataformas de intercambio de activos cripto y los proveedores de billeteras cumplan con estrictas regulaciones de AML/CTF. En mayo de 2021, el Parlamento Federal de Alemania aprobó la Ley de Valores Electrónicos, definiendo los valores encriptados como una subcategoría de los valores electrónicos. En noviembre de 2021, el nuevo gobierno alemán mencionó los activos cripto en el acuerdo de coalición, abogando por establecer un entorno de competencia equitativa entre las finanzas tradicionales y los modelos comerciales innovadores.
En 2022, el Ministerio Federal de Finanzas de Alemania publicó la primera guía nacional sobre impuestos de encriptación "Sobre el tratamiento fiscal de cuestiones individuales relacionadas con las monedas virtuales y otros tokens", que abarca escenarios fiscales como la minería, el staking, el préstamo, los hard forks y los airdrops, y perfecciona aún más el marco regulatorio de encriptación en Alemania.
5. Resumen y Perspectivas
Alemania muestra una actitud inclusiva y amigable hacia los Activos Cripto, con el objetivo de equilibrar los incentivos a la innovación con la gestión de riesgos. En el futuro, podría seguir optimizando la política fiscal de los Activos Cripto para adaptarse al desarrollo del mercado y a las necesidades de cooperación internacional.
En términos de regulación, el entorno de regulación de activos cripto en Alemania se considera uno de los más amigables de Europa. A medida que el mercado de activos cripto y las tecnologías relacionadas se desarrollan rápidamente, el marco regulatorio alemán debe mantenerse adaptable para enfrentar los nuevos desafíos y oportunidades. Alemania podría fortalecer la cooperación con otros países y organizaciones internacionales en la regulación de activos cripto, promoviendo la unificación de los estándares regulatorios globales.
El desarrollo del sistema de impuestos y regulación de Activos Cripto en Alemania está proporcionando una guía y medidas de incentivo cada vez más claras para la industria de Activos Cripto del país. Se cree que Alemania puede crear un ecosistema favorable para el desarrollo saludable de Activos Cripto, promoviendo así la prosperidad y el desarrollo de la economía alemana.
Esta página puede contener contenido de terceros, que se proporciona únicamente con fines informativos (sin garantías ni declaraciones) y no debe considerarse como un respaldo por parte de Gate a las opiniones expresadas ni como asesoramiento financiero o profesional. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más detalles.
16 me gusta
Recompensa
16
5
Compartir
Comentar
0/400
ParallelChainMaxi
· hace6h
Hay que decirlo, Alemania realmente puede manejarlo.
Ver originalesResponder0
GasFeeBeggar
· hace6h
Esta política es muy atractiva para Alemania.
Ver originalesResponder0
GasBandit
· hace6h
Alemania es realmente buena, hay que conseguir un visado de inversión.
Análisis de la política monetaria de activos cripto en Alemania: favorable a los impuestos, regulación clara
Análisis Profundidad del sistema fiscal y regulatorio de activos cripto en Alemania
1. Resumen
Alemania tiene una actitud relativamente abierta y amigable hacia los Activos Cripto. Ya en 2013, el Ministerio de Finanzas alemán comenzó a prestar atención al desarrollo de la encriptación y publicó documentos de políticas al respecto. Alemania es el primer país del mundo en reconocer oficialmente como legales las transacciones de monedas como el bitcoin y otros Activos Cripto, y el número de nodos de bitcoin y ethereum solo es superado por Estados Unidos. Además, el gobierno alemán también alienta a la banca y a las instituciones financieras a participar activamente en el desarrollo de la encriptación, estableciendo un sistema fiscal relativamente amigable y proporcionando la regulación y orientación correspondiente.
2. Resumen del sistema fiscal básico de Alemania
2.1 Sistema fiscal de Alemania
El sistema fiscal alemán es conocido por su complejidad, estructura multinivel y alta eficiencia. Como país federal, Alemania implementa un sistema de tributación en tres niveles: federal, estatal y local, dividiendo todos los impuestos en dos grandes categorías: impuestos compartidos e impuestos exclusivos. Los impuestos compartidos son de propiedad conjunta de los gobiernos de múltiples niveles y se distribuyen según ciertas reglas, mientras que los impuestos exclusivos son asignados a un nivel de gobierno específico como ingresos exclusivos.
Los representantes típicos de los impuestos compartidos incluyen el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta, que son recaudados y compartidos por el gobierno federal y los gobiernos estatales. Los impuestos exclusivos son recaudados y gestionados solo por un nivel de gobierno, como el impuesto sobre bienes raíces del gobierno local, el impuesto sobre transacciones de tierras del gobierno estatal, entre otros.
2.2 principales tipos de impuestos
2.2.1 Impuesto sobre Sociedades
Los sujetos del impuesto sobre la renta de las empresas se dividen en contribuyentes con obligación ilimitada y contribuyentes con obligación limitada. Los contribuyentes con obligación ilimitada tienen la obligación de pagar impuestos sobre los ingresos globales; los contribuyentes con obligación limitada solo tienen la obligación de pagar impuestos sobre los ingresos generados en Alemania. La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas en Alemania es del 15%.
2.2.2 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Los residentes permanentes en Alemania tienen una obligación tributaria ilimitada, mientras que los no residentes permanentes en Alemania tienen una obligación tributaria limitada. El impuesto sobre la renta personal se aplica de forma clasificada y se grava de manera integral, con tasas que oscilan entre el 14% y el 45%, y existe una exención básica.
2.2.3 Impuesto al Valor Agregado
El impuesto al valor agregado de Alemania es un impuesto sobre el consumo, que es asumido por los consumidores. La tasa actual del IVA es unificada a nivel nacional en un 19%, mientras que se aplica una tasa impositiva reducida del 7% a productos como alimentos y libros. Las empresas pueden deducir el impuesto de entrada al declarar el IVA.
3. Política fiscal de encriptación en Alemania
3.1 Para la encriptación de activos cripto
El gobierno alemán tiene una definición bastante amplia de los activos cripto. Según un documento publicado por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania (BaFin) en 2020, las criptomonedas, como instrumento financiero, poseen un estatus legal de moneda o dinero, pueden funcionar como medio de intercambio y pueden ser transmitidas, almacenadas y negociadas de forma electrónica.
En términos de política fiscal, Alemania define las criptomonedas como productos especiales con una doble naturaleza de moneda y propiedad, siendo las principales criptomonedas consideradas como monedas privadas legales, pero no monedas de curso legal. Poseer, comprar, vender y usar criptomonedas es un acto legal. Al mismo tiempo, dado que las criptomonedas pertenecen a la naturaleza de activos, su compra-venta y ganancias suelen estar sujetas a impuestos según las regulaciones del impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre las ganancias de capital, y están exentas del impuesto al valor agregado.
3.2 Activos Cripto taxación sistema
En Alemania, la compra y venta de activos cripto y las ganancias de trading se consideran ganancias de capital. Si una persona posee activos cripto durante más de un año, las ganancias de capital obtenidas al venderlos están exentas de impuestos. Si el tiempo de posesión es inferior a un año, las ganancias al vender deben pagar el impuesto sobre ganancias de capital. Las ganancias obtenidas por una persona en un año fiscal de las transacciones de activos cripto que no superen los 600 euros están exentas de impuestos.
Los ingresos de Activos Cripto obtenidos a través de la minería suelen considerarse ingresos de actividades comerciales, y deben tributar como ingresos, aunque se pueden deducir los gastos incurridos durante el proceso de minería. Para las ganancias obtenidas por el staking de Activos Cripto, si el tiempo de tenencia supera un año, están exentas de impuestos; si es menos de un año, se debe pagar impuesto sobre la renta.
En cuanto a los ingresos por airdrops y bifurcaciones, si los tokens airdrop están relacionados con actividades comerciales, los tokens recibidos se consideran ingresos comerciales. Los tokens se valoran según el precio de mercado al momento de la recepción. Si el airdrop implica la prestación de servicios, los ingresos de este tipo de servicios pertenecen a otros ingresos y deben ser declarados al precio de mercado. Los nuevos tokens generados por bifurcaciones se consideran activos independientes, y el costo de adquisición de los tokens originales distribuidos debe asignarse de acuerdo con la proporción de los precios de mercado de los dos tokens en el momento de la bifurcación. La bifurcación en sí no constituye un evento imponible, pero si los nuevos tokens se venden durante el período de tenencia, las ganancias están sujetas a impuestos sobre transacciones de ventas privadas.
Además, el intercambio entre Activos Cripto y moneda tradicional está exento de IVA, lo que alivia la carga fiscal de las transacciones encriptadas. Si los Activos Cripto se utilizan como medio de pago para la compra de bienes o servicios, la parte de la plusvalía puede estar sujeta a impuesto sobre la renta.
4. Construcción y mejora del marco regulatorio de encriptación en Alemania
La Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania (BaFin) define los activos cripto como valor encriptado, considerándolos como un nuevo tipo de instrumento financiero, e introduce el "servicio de custodia de activos cripto" como un nuevo tipo de servicio financiero. A partir del 1 de enero de 2020, las empresas que ofrecen servicios de custodia de activos cripto deben obtener una licencia de BaFin.
Alemania implementó la quinta directiva de la UE sobre la lucha contra el blanqueo de capitales (AMLD5) en 2020, exigiendo que las plataformas de intercambio de activos cripto y los proveedores de billeteras cumplan con estrictas regulaciones de AML/CTF. En mayo de 2021, el Parlamento Federal de Alemania aprobó la Ley de Valores Electrónicos, definiendo los valores encriptados como una subcategoría de los valores electrónicos. En noviembre de 2021, el nuevo gobierno alemán mencionó los activos cripto en el acuerdo de coalición, abogando por establecer un entorno de competencia equitativa entre las finanzas tradicionales y los modelos comerciales innovadores.
En 2022, el Ministerio Federal de Finanzas de Alemania publicó la primera guía nacional sobre impuestos de encriptación "Sobre el tratamiento fiscal de cuestiones individuales relacionadas con las monedas virtuales y otros tokens", que abarca escenarios fiscales como la minería, el staking, el préstamo, los hard forks y los airdrops, y perfecciona aún más el marco regulatorio de encriptación en Alemania.
5. Resumen y Perspectivas
Alemania muestra una actitud inclusiva y amigable hacia los Activos Cripto, con el objetivo de equilibrar los incentivos a la innovación con la gestión de riesgos. En el futuro, podría seguir optimizando la política fiscal de los Activos Cripto para adaptarse al desarrollo del mercado y a las necesidades de cooperación internacional.
En términos de regulación, el entorno de regulación de activos cripto en Alemania se considera uno de los más amigables de Europa. A medida que el mercado de activos cripto y las tecnologías relacionadas se desarrollan rápidamente, el marco regulatorio alemán debe mantenerse adaptable para enfrentar los nuevos desafíos y oportunidades. Alemania podría fortalecer la cooperación con otros países y organizaciones internacionales en la regulación de activos cripto, promoviendo la unificación de los estándares regulatorios globales.
El desarrollo del sistema de impuestos y regulación de Activos Cripto en Alemania está proporcionando una guía y medidas de incentivo cada vez más claras para la industria de Activos Cripto del país. Se cree que Alemania puede crear un ecosistema favorable para el desarrollo saludable de Activos Cripto, promoviendo así la prosperidad y el desarrollo de la economía alemana.