La nouvelle réglementation fiscale sur les actifs numériques aux États-Unis suscite des controverses dans l'industrie

Récemment, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a publié des réglementations finales concernant le rapport sur les transactions d'actifs numériques, marquant une nouvelle montée de la régulation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis. Les nouvelles règles exigent qu'à partir du 1er janvier 2025, tous les courtiers détenant des transactions d'actifs numériques pour le compte de clients doivent utiliser le nouveau formulaire 1099-DA pour rapporter en détail les informations clés de chaque transaction à l'IRS. Il est à noter que les fournisseurs de services de front-end de finance décentralisée (DeFi) sont également reconnus comme des courtiers d'actifs chiffrés et doivent assumer les obligations de rapport fiscal correspondantes.

Dans le même temps, le département de chiffrement d'une célèbre société de capital-risque a exprimé son soutien à une action en justice contre cette nouvelle réglementation. Le responsable de la réglementation de l'entreprise estime que la nouvelle règle constitue une menace directe pour le développement de DeFi et pourrait entraver l'avenir de l'innovation DeFi aux États-Unis. Le procès en question accuse l'IRS et le département du Trésor américain de dépasser leurs pouvoirs légaux, de violer la Loi sur les procédures administratives (APA) et même de présenter des soupçons d'inconstitutionnalité.

En examinant l'évolution de la réglementation fiscale des actifs cryptographiques aux États-Unis, le parcours est relativement clair. En 2014, l'IRS a d'abord défini les cryptomonnaies comme des propriétés plutôt que comme des monnaies, établissant ainsi un cadre de traitement fiscal correspondant. En 2021, la signature de la "Loi sur les investissements dans les infrastructures et l'emploi" (IIJA) a élargi davantage le champ d'application des rapports sur les transactions d'actifs cryptographiques. Les règles de rapport des courtiers récemment publiées ont porté la réglementation fiscale des actifs cryptographiques aux États-Unis à un niveau de rigueur sans précédent.

Les nouvelles régulations détaillent les exigences de déclaration fiscale que les courtiers doivent suivre lorsqu'ils fournissent des services de transaction d'actifs numériques. La définition d'un courtier inclut non seulement les plateformes de transaction d'actifs numériques traditionnelles, les processeurs de paiement et les fournisseurs de portefeuilles de garde, mais englobe également les fournisseurs de services DeFi qui exécutent automatiquement des transactions via des logiciels ou des contrats intelligents. Cela signifie que, même si une plateforme DeFi ne détient pas directement les clés privées ou les actifs numériques des clients, tant qu'elle fournit des services essentiels tels que l'interface de transaction, le traitement et l'exécution des commandes, elle doit se conformer aux exigences de déclaration fiscale pertinentes.

Le formulaire 1099-DA exige que les courtiers divulguent en détail les dates de transaction, les types, les montants, ainsi que des informations complètes sur les investisseurs, y compris le nom, l'adresse, le numéro de sécurité sociale, etc. De plus, il est nécessaire de fournir le type spécifique d'actif numérique, la quantité et sa juste valeur marchande.

L'introduction de nouvelles régulations impose sans aucun doute des exigences de déclaration fiscale plus strictes pour les courtiers en actifs chiffrés. Pour répondre à ces normes, les courtiers doivent mettre en œuvre intégralement la politique KYC (connaître votre client), ce qui entraînera une augmentation significative des coûts opérationnels et une difficulté accrue en matière de conformité. Du point de vue de la lutte contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et l'évasion fiscale, l'amélioration de la transparence des actifs chiffrés par le biais des exigences de déclaration des courtiers est une mesure importante pour faire face aux risques financiers potentiels.

Cependant, les nouvelles réglementations ont eu un impact significatif sur le domaine de la DeFi. Les plateformes DeFi pourraient avoir besoin de modifier leurs caractéristiques d'anonymat et de décentralisation pour répondre aux exigences réglementaires. Cela augmentera non seulement les coûts d'exploitation, mais cela pourrait également affecter l'autonomie des contrats intelligents, augmentant ainsi les interventions humaines, ce qui constitue un défi pour la mission centrale de la DeFi.

Pour l'ensemble du secteur du chiffrement, les nouvelles régulations ont eu des répercussions plus larges. Les courtiers de petite taille ou les start-ups pourraient quitter le marché en raison des coûts de conformité difficiles à supporter, aggravant ainsi le remaniement de l'industrie. Parallèlement, ces nouvelles régulations soulèvent des débats sur la vie privée, la sécurité des données et les droits constitutionnels, ce qui pourrait freiner l'élan innovant du secteur.

Bien que les nouvelles réglementations visent à améliorer la transparence fiscale, à lutter contre les comportements illégaux et à garantir l'équité fiscale et l'ordre du marché, leur mise en œuvre urgente suscite également des inquiétudes dans l'industrie. Trouver un équilibre entre l'encouragement de l'innovation et le renforcement de la réglementation devient une question urgente à résoudre.

À l'avenir, le secteur du chiffrement pourrait connaître une période d'ajustement. Bien que les nouvelles réglementations puissent entraîner des défis à court terme, à long terme, elles pourraient favoriser le développement de l'industrie vers une direction plus réglementée et plus mature. La résilience et la capacité d'innovation du secteur du chiffrement seront à nouveau mises à l'épreuve, et les voies de son développement futur restent pleines de possibilités infinies.