Lanskap Pengenaan Pajak Mata Uang Kripto Uni Eropa: Sebuah Tinjauan Komprehensif

Kripto terus mendapatkan popularitas di seluruh dunia, menarik perhatian yang semakin meningkat dari pemerintah dan lembaga keuangan. Regulasi hukum dan pajak untuk aset digital sangat bervariasi di berbagai negara, dan di dalam Uni Eropa, terdapat berbagai pendekatan terhadap pajak kripto.

Bergantung pada tempat Anda tinggal atau menjalankan bisnis, regulasi dapat lebih atau kurang menguntungkan. Dari negara-negara yang menawarkan kondisi menguntungkan bagi investor hingga yang memberlakukan tarif pajak tinggi, memahami detail ini sangat penting untuk mengoptimalkan keuangan Anda dan menghindari kejutan yang tidak menyenangkan. Berikut adalah gambaran umum tentang regulasi pajak terkait kripto di masing-masing negara UE.

Sistem Penilaian Ramah Pajak

Untuk membantu naviGate lanskap yang kompleks ini, kami telah memberikan setiap negara peringkat ramah pajak dari ★ ( yang paling tidak menguntungkan) hingga ★★★★★ ( yang paling menguntungkan) berdasarkan kebijakan pajak kripto mereka saat ini.

1. Poland ★★★

Di Polandia, keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan modal moneter. Tarif pajak keuntungan modal sebesar 19% berlaku. Kerugian dapat dikurangkan dari keuntungan di tahun-tahun berikutnya, tetapi hanya dalam sumber pendapatan yang sama (cryptocurrency).

2. Jerman ★★★★

Jerman mempertahankan pendekatan yang relatif liberal terhadap kripto. Keuntungan dari penjualan kripto dibebaskan pajak jika dipegang lebih dari satu tahun. Untuk penjualan dalam periode satu tahun, pajak progresif berlaku berdasarkan pendapatan tahunan (tarif berkisar antara 0% hingga 45%). Jumlah yang dibebaskan pajak mencapai hingga €600 setiap tahun.

3. Prancis ★★★

Di Prancis, pendapatan kripto dikenakan pajak sebagai "keuntungan modal" dengan tarif 30% ( yang disebut sebagai "pajak datar" ). Namun, ada keringanan pajak yang tersedia jika keuntungan diinvestasikan kembali di bawah skema tertentu seperti PEA ( Rencana Tabungan Saham ).

4. Portugal ★★★★★

Portugal termasuk di antara negara-negara yang paling menguntungkan bagi pemegang kripto. Keuntungan dari investasi kripto saat ini bebas pajak untuk individu, meskipun perubahan mungkin terjadi di masa depan, terutama bagi mereka yang menjalankan bisnis perdagangan kripto.

5. Spanyol ★★

Di Spanyol, keuntungan kripto dikenakan pajak secara progresif sebagai keuntungan modal. Tarif berkisar antara 19% hingga 26%, tergantung pada jumlah keuntungan. Melebihi ambang batas €50.000 untuk keuntungan modal memerlukan deklarasi tambahan pada Formulir 720.

6. Italia ★★★

Italia mengenakan pajak atas keuntungan kripto sebesar 26% jika melebihi €51.645,69 dalam keuntungan tahunan. Menurut pembaruan terbaru dari otoritas regulasi, keuntungan di bawah ambang ini tetap tidak dikenakan pajak. Mulai tahun 2026, pajak keuntungan modal atas kripto akan meningkat menjadi 42%, sebagaimana ditetapkan dalam undang-undang anggaran terbaru. Selain itu, pendapatan dari kegiatan pertambangan atau staking dikenakan pajak sebagai pendapatan pribadi.

7. Malta ★★★★★

Malta mempertahankan lingkungan yang ramah kripto untuk investor. Keuntungan individu dari perdagangan kripto tetap bebas pajak, asalkan tidak dianggap sebagai aktivitas perdagangan. Tarif pajak perusahaan standar berlaku untuk perusahaan perdagangan kripto.

8. Belanda ★★

Di Belanda, kripto diperlakukan sebagai komponen aset pribadi yang dikenakan pajak kekayaan (box 3). Perhitungannya mempertimbangkan nilai kripto pada akhir tahun. Tarif pajak kekayaan bervariasi dari sekitar 0,5% hingga 1,8%, tergantung pada nilai properti.

9. Austria ★★★

Di Austria, keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan modal dengan tarif tetap 27,5%. Wajib pajak harus menyampaikan deklarasi kripto dalam laporan pajak tahunan. Meskipun tidak ada pembebasan pajak, kerugian dapat dikompensasikan terhadap keuntungan.

10. Belgia ★★★★

Belgia menghadirkan lanskap perpajakan yang agak kompleks. Pajak kripto tergantung pada sifat aktivitas:

• Investor sesekali (yang tidak secara profesional berurusan dengan Kripto) mungkin dibebaskan dari pajak keuntungan.
• Investor aktif dapat menghadapi pajak keuntungan modal hingga 33%, sementara pedagang kripto pro mungkin akan dikenakan tarif pajak penghasilan progresif.

11. Republik Ceko ★★★

Di Republik Ceko, keuntungan kripto diperlakukan sebagai pendapatan bisnis atau investasi, yang dikenakan tarif pajak penghasilan standar sebesar 15% untuk pendapatan hingga ambang tertentu dan 23% untuk pendapatan yang lebih tinggi. Biaya terkait dengan pembelian dan pertukaran kripto dapat dikurangkan.

12. Swedia ★★

Swedia mengenakan pajak atas keuntungan kripto sebagai capital gains sebesar 30%. Perlu dicatat bahwa setiap pembelian kripto dan pertukaran untuk kripto lain dapat memicu kewajiban pajak, yang berpotensi mempersulit situasi wajib pajak.

13. Finland ★★

Di Finlandia, keuntungan kripto diperlakukan sebagai pendapatan modal yang dikenakan pajak progresif: 30% untuk keuntungan hingga €30.000 dan 34% untuk jumlah yang lebih tinggi. Kerugian dapat dikurangkan dari keuntungan tetapi harus terkait dengan kripto.

14. Irlandia ★★

Di Irlandia, keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai keuntungan modal sebesar 33%. Kerugian dapat mengimbangi keuntungan. Selain itu, setiap penjualan atau pertukaran kripto dapat menghasilkan kewajiban pajak.

15. Denmark ★★

Di Denmark, keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan modal, yang dikenakan tarif progresif dari 27% hingga 42%, tergantung pada nilai keuntungan. Nilai kripto juga diperhitungkan dalam perhitungan pajak kekayaan.

16. Estonia ★★★

Estonia mengenakan pajak pada kripto sebagai aset finansial. Keuntungan dikenakan tarif pajak sebesar 20%. Setiap transaksi, termasuk menukar satu kripto dengan yang lain, memicu kewajiban pajak. Trader kripto pro juga harus membayar premi asuransi.

17. Siprus ★★★★

Siprus menawarkan lingkungan yang menarik bagi pemegang kripto. Saat ini, regulasi perpajakan kripto yang jelas masih kurang, dan keuntungan individu mungkin bebas pajak jika dianggap sebagai pendapatan pribadi. Namun, pedagang pro dan perusahaan mungkin dikenakan pajak berdasarkan aturan umum.

18. Bulgaria ★★★★

Di Bulgaria, keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan modal yang dikenakan tarif pajak penghasilan sebesar 10%. Baik individu maupun bisnis harus melaporkan keuntungan dan membayar pajak tepat waktu.

19. Yunani ★★

Di Yunani, keuntungan kripto diperlakukan sebagai keuntungan modal yang dikenakan tarif pajak progresif dari 15% hingga 45%, tergantung pada jumlah keuntungan. Pemegang kripto harus melaporkan transaksi, dan pedagang profesional mungkin menghadapi bentuk perpajakan tambahan.

20. Rumania ★★★★

Di Rumania, keuntungan Kripto diperlakukan sebagai pendapatan modal yang dikenakan tarif pajak sebesar 10%. Pajak ini berlaku untuk transaksi pembelian dan penjualan serta pertukaran satu Kripto dengan Kripto lainnya. Kerugian dapat dikurangkan tetapi hanya dalam sumber pendapatan yang sama.

21. Slovakia ★★★

Slovakia mengenakan pajak atas keuntungan kripto sebagai pendapatan modal. Keuntungan ini dikenakan tarif pajak penghasilan sebesar 19% untuk jumlah yang lebih rendah dan 25% untuk pendapatan yang melebihi ambang batas tertentu. Wajib pajak juga harus membayar premi asuransi atas keuntungan kripto.

22. Slovenia ★★★★★

Slovenia berada di antara negara-negara yang paling ramah terhadap kripto di UE terkait pajak. Bagi individu, keuntungan kripto tetap bebas pajak kecuali jika merupakan kegiatan profesional. Perusahaan dan trader kripto profesional harus membayar pajak penghasilan.

23. Kroasia ★★★

Di Kroasia, keuntungan dari Kripto dikenakan pajak sebagai keuntungan modal sebesar 10%, dengan kemungkinan pajak lokal tambahan hingga 18%. Keuntungan harus dilaporkan dalam laporan pajak tahunan, dan kerugian dapat mengimbangi keuntungan dalam kategori pendapatan yang sama.

24. Lithuania ★★★

Lithuania menganggap kripto sebagai aset finansial. Keuntungan dari penjualan dikenakan pajak sebesar 15%. Wajib pajak harus melaporkan keuntungan kripto, dan kerugian dapat mengimbangi keuntungan. Untuk bisnis, tarifnya mungkin lebih tinggi tergantung pada sifat aktivitas tertentu.

25. Latvia ★★★

Di Latvia, keuntungan cryptocurrency dianggap sebagai keuntungan modal yang dikenakan pajak sebesar 20%. Tarif pajak yang berbeda berlaku untuk kegiatan bisnis profesional tergantung pada bentuk bisnis dan status pajak pengusaha.

26. Luksemburg ★★★★

Luksemburg mengenakan pajak atas keuntungan kripto sebagai keuntungan modal jika diperoleh secara tidak langsung. Tarifnya adalah 10%, yang mungkin lebih tinggi untuk pedagang pro dan bisnis. Keuntungan harus dilaporkan dalam laporan pajak tahunan.

27. Hungaria ★★★★

Di Hongaria, keuntungan kripto dikenakan pajak 15%, asalkan transaksi tidak dilakukan sebagai kegiatan bisnis. Perusahaan dan individu yang secara profesional memperdagangkan kripto mungkin menghadapi pajak tambahan dan kontribusi jaminan sosial.

Uni Eropa kekurangan kebijakan pajak kripto yang seragam, dengan setiap negara anggota mempertahankan regulasi dan tarif pajaknya sendiri, bervariasi berdasarkan frekuensi penggunaan kripto dan metode. Regulasi pajak dapat berubah, dan jumlah pajak yang spesifik tergantung pada regulasi yang berlaku di suatu negara tertentu. Konsultasi dengan penasihat pajak di negara asal Anda tetap penting untuk memastikan kepatuhan terhadap regulasi lokal.