Child and Dependent Care Credit: Apa itu dan siapa yang memenuhi syarat

H&R Block

11 November 2024 9 menit baca

Jika Anda orang tua atau pengasuh anak kecil, tanggungan disabilitas, atau pasangan yang disabilitas, dengarkan — Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak khusus yang digunakan untuk mengklaim pengeluaran perawatan anak dan tanggungan. Kredit ini disebut Child and Dependent Care Tax Credit (CDCC), dan Anda mungkin bisa mendapatkan kembali sebagian uang yang Anda keluarkan untuk pengeluaran ini dengan mengklaimnya.

Pelajari lebih lanjut tentang kredit pajak berharga ini dan nuansanya di sini.

Berapa nilai Child and Dependent Care Credit?

Saat ini, Child and Dependent Care Credit berkisar antara 20% hingga 35% dari pengeluaran yang memenuhi syarat. Persentase ini tergantung pada penghasilan kotor disesuaikan (AGI) Anda. Jumlah maksimum pengeluaran yang memenuhi syarat untuk kredit adalah:

• $3.000 untuk satu orang yang memenuhi syarat
• $6.000 untuk dua atau lebih orang yang memenuhi syarat

Persentase kredit akan menurun sesuai dengan AGI Anda. Kami akan membahas cara menghitung jumlah kredit yang mungkin Anda terima nanti dalam posting ini.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Persyaratan untuk mengklaim Child Care Tax Credit/Tanggunan Care Credit

Tergantung pada hubungan Anda dengan orang yang memenuhi syarat untuk mengklaim kredit, Anda mungkin menganggapnya sebagai “Child Care Tax Credit” atau “Dependent Care Tax Credit,” tetapi mungkin berguna untuk mengetahui bahwa nama resmi adalah “Child and Dependent Care Credit.”

Nama-nama tersebut, berikut apa yang perlu Anda ketahui. Untuk mengklaim kredit pajak berharga ini, semua hal berikut harus benar:

1. Jika Anda menikah, Anda dan pasangan biasanya mengajukan bersama sebagai Married Filing Jointly (MFJ). Lihat pengecualian di bagian orang yang memenuhi syarat di bawah — Anda juga dapat mengklaim kredit jika status pengajuan Anda adalah Single, Head of Household (HOH), atau Qualifying Surviving Spouse.
2. Anda membayar perawatan agar Anda (dan pasangan Anda, jika menikah) dapat bekerja atau mencari pekerjaan.
3. Anda memiliki penghasilan yang diperoleh. Jika Anda menikah dan tinggal bersama, baik Anda maupun pasangan harus memiliki penghasilan yang diperoleh. Namun, jika satu pasangan disabilitas atau mahasiswa penuh waktu selama minimal lima bulan dalam setahun, IRS menetapkan kepada pasangan tersebut:
   • Nilai tertinggi antara $250 atau penghasilan aktual untuk bulan tersebut untuk satu orang yang memenuhi syarat, atau
   • Nilai tertinggi antara $500 atau penghasilan aktual untuk bulan tersebut untuk dua atau lebih orang yang memenuhi syarat
4. Anda dan orang yang dirawat tinggal di rumah yang sama lebih dari setengah tahun.
5. Orang yang memberikan perawatan tidak boleh:
   • Pasangan Anda
   • Orang tua dari anak yang memenuhi syarat Anda
   • Orang yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan
6. Jika anak Anda yang memberikan perawatan, mereka:
   • Harus berusia 19 tahun atau lebih
   • Tidak boleh menjadi tanggungan Anda

Jika Anda menikah tetapi tidak mengajukan bersama pasangan, Anda dapat mengklaim kredit jika Anda “dipertimbangkan tidak menikah,” yang berarti:

• Anda membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah tangga selama setahun. Baik Anda maupun anak yang memenuhi syarat atau tanggungan harus tinggal di rumah utama yang sama selama lebih dari setengah tahun pajak.
• Pasangan Anda tidak tinggal di rumah yang sama selama enam bulan terakhir tahun pajak — bahkan satu malam pun

Siapa yang memenuhi syarat untuk Child and Dependent Care Credit?

Untuk mengklaim Child and Dependent Care Credit untuk pengeluaran yang memenuhi syarat, Anda harus membayar perawatan untuk satu atau lebih orang yang memenuhi syarat. (Lihat bagian pengeluaran yang memenuhi syarat di bawah.)

Orang yang memenuhi syarat meliputi:

• Tanggungan yang merupakan anak yang memenuhi syarat dan berusia di bawah 13 tahun saat Anda membayar perawatan (Batas usia ini tidak berlaku untuk anak yang disabilitas). Biasanya, Anda harus dapat mengklaim anak sebagai tanggungan untuk menerima kredit. Namun, ada pengecualian untuk anak-anak dari orang tua yang bercerai atau pisah. Dalam situasi tersebut, anak adalah anak yang memenuhi syarat dari orang tua yang memegang hak asuh untuk tujuan kredit ini. Ini mungkin berlaku bahkan jika orang tua yang tidak memegang hak asuh mengklaim anak sebagai tanggungan.
• Pasangan atau tanggungan dari usia berapa pun yang memenuhi kedua kriteria ini:
  • Tidak mampu merawat diri secara fisik atau mental
  • Tinggal di rumah utama yang sama saat Anda membayar perawatan

Pengeluaran yang memenuhi syarat untuk Child and Dependent Care Credit

Pengeluaran perawatan anak atau tanggungan yang memenuhi syarat adalah pengeluaran yang Anda keluarkan saat Anda bekerja (atau mencari pekerjaan). Pengeluaran ini harus terkait dengan kesejahteraan dan perlindungan, termasuk:

• Pengeluaran untuk perawatan yang diberikan di luar rumah Anda. Jika orang yang memenuhi syarat menerima perawatan di pusat perawatan tanggungan, seperti fasilitas penitipan anak, pusat tersebut harus mematuhi semua hukum negara dan lokal yang relevan. Pusat perawatan tanggungan adalah yang merawat lebih dari enam orang dengan biaya. Kamp hari juga memenuhi syarat.
• Pengeluaran untuk perawatan di rumah, seperti:
  • Memasak
  • Pekerjaan rumah ringan terkait perawatan individu yang memenuhi syarat
  • Pembayaran kepada penyedia perawatan untuk memberikan perawatan
• Jika penyedia perawatan adalah karyawan rumah tangga, gaji bruto yang dibayarkan untuk layanan yang memenuhi syarat, ditambah bagian Anda dari:
  • Jaminan Sosial
  • Medicare
  • Pajak pengangguran federal
  • Pajak penggajian lain yang dibayar atas gaji tersebut
  • Makanan dan penginapan untuk karyawan yang memberikan layanan

Pengeluaran apa yang tidak memenuhi syarat untuk Child and Dependent Care Credit?

Sayangnya, pengeluaran berikut tidak memenuhi syarat untuk Child and Dependent Care Credit:

• Biaya transportasi ke dan dari fasilitas penitipan anak
• Biaya kamp menginap (biaya kamp harian mungkin memenuhi syarat)
• Biaya pendidikan anak di taman kanak-kanak atau lebih tinggi

Biaya program sebelum atau setelah sekolah mungkin memenuhi syarat jika program tersebut untuk perawatan anak. Biaya pendidikan di bawah taman kanak-kanak memenuhi syarat jika Anda tidak dapat memisahkan biaya tersebut dari biaya perawatan. (Contoh yang baik adalah taman penitipan anak.)

Cara mengklaim Child and Dependent Care Credit

Untungnya, untuk mengklaim kredit ini Anda hanya perlu mengisi satu formulir pajak tambahan saat menyelesaikan pengembalian pajak Anda. Isi Formulir 2441: Child and Dependent Care Expenses dan lampirkan ke Formulir 1040 Anda untuk mengklaim Child and Dependent Care Credit.

Saat Anda mengklaim CDCC dalam pengembalian pajak, Anda akan diminta untuk mencantumkan informasi tentang penyedia perawatan, termasuk nama, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak mereka.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Child and Dependent Care Tax Credit vs. Child Tax Credit

Kedua kredit federal ini mendukung keluarga yang bekerja dengan anak kecil, dan dengan nama yang serupa tidak mengherankan jika sering membingungkan. Child and Dependent Care Tax Credit ditujukan untuk mendukung keluarga dalam mengurangi biaya terkait perawatan anak atau tanggungan yang disabilitas. Ini adalah kredit yang diberikan kepada wajib pajak yang memenuhi syarat yang membayar pengeluaran perawatan anak atau tanggungan. Child Tax Credit (CTC) adalah kredit terpisah yang membantu keluarga mengurangi biaya membesarkan anak secara keseluruhan.

Perbedaan lainnya adalah bahwa Child and Dependent Care Credit tidak dapat dikembalikan, artinya kredit ini tidak pernah melebihi kewajiban pajak Anda. Namun, dengan Child Tax Credit, Anda mungkin menerima sebagian kredit bahkan jika melebihi kewajiban pajak Anda. Kredit ini sebagian dapat dikembalikan hingga $1.700 untuk tahun 2025.

Manfaat tambahan dari pemberi kerja selain CDCC

Beberapa pemberi kerja menyediakan manfaat perawatan anak, yang mungkin memenuhi syarat selain Child and Dependent Care Credit. Manfaat tersebut dapat meliputi:

• Perawatan di tempat untuk anak-anak karyawan
• Pembayaran langsung kepada penyedia perawatan pihak ketiga
• Akun yang ditujukan untuk pengeluaran perawatan anak (Lihat penjelasan tentang Flexible Spending Accounts di bawah.)

Manfaat yang disediakan pemberi kerja tidak dikenai pajak hingga $5.000 ($2.500 jika menikah mengajukan terpisah dan tidak dianggap tidak menikah). Jika manfaat Anda melebihi jumlah ini, pemberi kerja akan melaporkan kelebihan di atas $5.000 sebagai penghasilan kena pajak di Kotak 1 W-2 Anda. Jika nilainya kurang dari $5.000, manfaat tersebut dikecualikan dari penghasilan. Contohnya, Samantha mendapatkan manfaat perawatan anak di tempat selama musim panas senilai $3.500. Karena jumlah ini di bawah $5.000, manfaat ini dikecualikan dari penghasilannya dan tidak akan dilaporkan di Form W-2.

Flexible Spending Accounts

Beberapa pemberi kerja menawarkan rencana Section 125. Ini juga disebut rencana kafetaria atau Flexible Spending Accounts (FSAs). Mereka memungkinkan karyawan mengurangi gaji mereka untuk satu atau lebih manfaat yang tidak dikenai pajak. Anda dapat menggunakan akun pengeluaran fleksibel umum untuk membayar pengeluaran perawatan anak atau medis.

Child and Dependent Care Credit: Mengisi pengembalian pajak Anda

W-2 Anda, Kotak 10 akan menunjukkan jumlah manfaat perawatan anak dan tanggungan yang disediakan oleh pemberi kerja Anda. Anda tidak dapat menggunakan pengeluaran yang dibayar atau diganti dengan manfaat ini untuk mengklaim Child and Dependent Care Credit juga. Mulailah dengan jumlah pengeluaran maksimum yang dapat dikreditkan ( $3.000 untuk satu orang yang memenuhi syarat atau $6.000 untuk dua atau lebih orang yang memenuhi syarat) dan kurangi jumlah di Kotak 10 dari jumlah pengeluaran. Kemudian, hitung kredit dengan sisa pengeluaran tersebut.

Saat W-2 Anda menunjukkan manfaat perawatan tanggungan, Anda harus mengisi Formulir 2441 (Formulir 1040), Bagian III. Ini berlaku bahkan jika Anda tidak mengklaim Child and Dependent Care Credit.

Menghitung jumlah yang dapat Anda klaim untuk CDCC

Untuk menghitung potensi jumlah kredit Anda, Anda memerlukan informasi ini:

• Total pengeluaran perawatan yang memenuhi syarat
• Jumlah orang yang memenuhi syarat
• Penghasilan yang diperoleh tahun ini (dan pasangan Anda, jika menikah)
• Penghasilan kotor disesuaikan Anda—ini menentukan persentase yang akan dikalikan dengan pengeluaran memenuhi syarat Anda untuk mendapatkan jumlah kredit.

Misalnya, Anda menghabiskan $6.000 untuk penitipan anak untuk dua orang yang memenuhi syarat dan menerima $5.000 manfaat perawatan tanggungan dari pemberi kerja Anda — termasuk penggantian langsung atau kontribusi ke FSA. Itu menyisakan hanya $1.000 untuk menghitung Child and Dependent Care Credit, dengan asumsi AGI Anda (atau pasangan Anda, jika menikah) lebih dari $1.000. Berikut cara menghitung kreditnya:

1. Biaya perawatan anak Anda untuk dua anak yang memenuhi syarat: $6.000
2. Pengeluaran maksimum yang diizinkan untuk dua orang yang memenuhi syarat: $6.000
3. Kurangi manfaat perawatan tanggungan: – $5.000
4. Total pengeluaran perawatan yang memenuhi syarat untuk CDCC: $1.000
5. AGI Anda: $24.000
6. Persentase yang sesuai berdasarkan AGI: 30%
7. Jumlah akhir CDCC: $1.000 x 0,30 = $300

Di sisi lain, jika Anda hanya memiliki satu orang yang memenuhi syarat dan pengeluaran yang sama, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk mengklaim kredit perawatan tanggungan karena jumlah manfaat perawatan tanggungan Anda melebihi batas pengeluaran yang diizinkan untuk satu orang yang memenuhi syarat.

1. Biaya perawatan anak Anda: $6.000
2. Pengeluaran maksimum yang diizinkan untuk satu orang yang memenuhi syarat: $3.000
3. Kurangi manfaat perawatan tanggungan: – $5.000
4. Batas pengeluaran yang dikurangi untuk CDCC: $0

Apakah Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak perawatan anak?

Tidak, tidak ada pengurangan pajak yang tersedia untuk perawatan anak—hanya kredit. Namun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit atau pengurangan lain. Untuk mempelajari lebih lanjut, baca tentang kredit pajak umum teratas.

Klaim Child and Dependent Care Tax Credit dan kredit lainnya dengan H&R Block

Jika Anda merasa memenuhi syarat untuk Child and Dependent Care Tax Credit atau kredit pajak lain seperti Earned Income Tax Credit, dapatkan bantuan! Apakah Anda menggunakan profesional pajak di salah satu lokasi kantor H&R Block kami atau mengajukan secara online, kami dapat bekerja sama dengan Anda dengan cara yang paling sesuai untuk membantu memaksimalkan pengembalian pajak Anda.

Terms dan Kebijakan Privasi

Privacy Dashboard

More Info