Jadi inilah sesuatu yang banyak orang salah paham tentang rekening pensiun: sebenarnya Anda tidak bisa meminjam dari IRA seperti yang mungkin Anda pikirkan. Saya sering melihat kebingungan ini muncul, dan ini layak diluruskan karena konsekuensi dari salah paham bisa cukup signifikan untuk gambaran pensiun jangka panjang Anda.

Mari mulai dengan kesalahpahaman dasar. Ketika orang bertanya tentang meminjam dari IRA, mereka biasanya membayangkan sesuatu seperti pinjaman 401(k), di mana Anda mengeluarkan uang dan membayarnya kembali. Tapi IRA tidak bekerja seperti itu sama sekali. Uang yang Anda keluarkan dari IRA diklasifikasikan sebagai distribusi, bukan pinjaman. Dan perbedaan ini sangat penting untuk pajak dan dompet Anda.

Perbedaan antara kedua konsep ini sebenarnya cukup sederhana. Pinjaman biasanya berarti Anda mengeluarkan uang dan membayarnya kembali sesuai syarat yang disepakati tanpa memicu konsekuensi pajak langsung. Beberapa rencana pensiun pemberi kerja seperti 401(k) memang mengizinkan pinjaman semacam ini dalam kondisi tertentu. Tapi dengan IRA—baik itu Traditional maupun Roth—tidak ada ketentuan pinjaman yang terintegrasi. Anda tidak bisa meminjam dari IRA; Anda hanya bisa menarik uang, dan penarikan tersebut memiliki implikasi pajak dan penalti yang nyata.

Sekarang, mari kita bahas apa yang terjadi jika Anda benar-benar menarik uang sebelum waktunya. Jika Anda menarik dari IRA Tradisional sebelum usia 59½, Anda akan menghadapi dua hal: distribusi tersebut dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, dan Anda akan dikenai penalti penarikan awal sebesar 10% di atasnya. Itu di luar pajak negara bagian dan lokal juga. Jadi jika Anda berada di tarif pajak federal 22% dan menarik $10.000 lebih awal, Anda membayar $2.200 dalam pajak federal plus $1.000 penalti—totalnya $3.200, hampir sepertiga dari jumlah yang Anda tarik. Dan itu sebelum pajak negara bagian.

Roth IRA memiliki aturan yang sedikit berbeda, yang membuatnya menjadi lebih rumit. Anda bisa menarik kontribusi Anda—uang yang benar-benar Anda masukkan—kapan saja tanpa pajak atau penalti. Tapi jika Anda mencoba mengakses penghasilan—pertumbuhan dari uang tersebut—dan melakukannya sebelum usia atau kondisi yang tepat, Anda akan menghadapi pajak dan penalti atas penghasilan tersebut. Jadi meskipun kontribusi Roth lebih fleksibel, penghasilannya cukup ketat dikunci.

Satu hal yang kadang orang coba gunakan adalah rollover 60 hari. Ide dasarnya adalah Anda menarik uang dari IRA dan kemudian menyetorkannya kembali ke IRA yang sama atau berbeda dalam waktu 60 hari. Secara teknis, Anda bisa melakukan ini tanpa memicu pajak atau penalti. Tapi inilah masalahnya: ini berisiko sebagai strategi pinjaman jangka pendek karena jendela 60 hari itu ketat. Keterlambatan satu hari saja dan Anda akan mendapatkan distribusi kena pajak.

Jadi apa biaya sebenarnya dari memperlakukan penarikan IRA seperti pinjaman padahal sebenarnya tidak? Selain pajak dan penalti langsung, Anda kehilangan sesuatu yang sebenarnya lebih berharga dari yang Anda sadari: pertumbuhan majemuk. Misalnya, Anda menarik $10.000 hari ini. Dalam 20 atau 30 tahun sampai pensiun, uang itu bisa tumbuh secara substansial—berpotensi menjadi puluhan ribu dolar. Ketika Anda menariknya lebih awal, Anda tidak hanya kehilangan $10.000 itu; Anda kehilangan semua pertumbuhan masa depan itu. Itulah biaya tersembunyi yang sering terabaikan.

Namun demikian, ada beberapa situasi di mana IRS memang mengizinkan penarikan awal tanpa penalti 10%. Pengecualian ini termasuk hal-hal seperti biaya medis yang tidak diganti yang melebihi persentase tertentu dari penghasilan bruto disesuaikan Anda, cacat, pembelian rumah pertama (hingga $10.000 seumur hidup), biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat, premi asuransi tertentu jika Anda menganggur, atau penarikan yang dilakukan sebagai pembayaran berkala yang sama secara substansial. Bahkan dengan pengecualian ini, biasanya Anda tetap harus membayar pajak penghasilan atas distribusi tersebut. Penalti hilang, tapi tagihan pajak tidak.

Inilah yang penting untuk dipahami tentang IRA secara umum: ada dua jenis utama, dan mereka bekerja cukup berbeda. IRA Tradisional memungkinkan Anda mengurangi kontribusi dari penghasilan kena pajak Anda di tahun Anda melakukannya (tergantung pada penghasilan dan apakah Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja). Uang tersebut tumbuh dengan penangguhan pajak, dan saat Anda menariknya di masa pensiun, itu dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Ada juga aturan distribusi minimum wajib yang berlaku mulai usia 73 tahun. IRA Roth bekerja sebaliknya: Anda menyumbang dolar setelah pajak, jadi tidak ada pengurangan di awal, tapi penarikan Anda di masa pensiun sepenuhnya bebas pajak jika Anda mengikuti aturan. Akun Roth juga tidak memiliki distribusi minimum wajib selama masa hidup Anda, yang merupakan manfaat yang bagus.

Kedua jenis ini memiliki batas kontribusi tahunan yang disesuaikan secara berkala oleh IRS, jadi Anda harus memeriksa batas tahun berjalan saat ini. Dan keduanya memiliki aturan spesifik tentang siapa yang bisa berkontribusi berdasarkan tingkat penghasilan dan faktor lainnya.

Jika Anda benar-benar menghadapi keadaan darurat keuangan dan berpikir untuk mengakses IRA Anda, ada alternatif yang lebih baik untuk dipertimbangkan terlebih dahulu. Pinjaman pribadi dari bank, garis kredit ekuitas rumah jika Anda memiliki rumah, atau bahkan meminjam dari 401(k) jika Anda memilikinya—semua ini bisa memberi Anda uang tanpa merusak tabungan pensiun Anda secara permanen. Kuncinya adalah memahami bahwa IRA Anda dirancang khusus untuk pensiun, dan menggunakannya untuk kebutuhan jangka pendek bisa memiliki konsekuensi jangka panjang yang tidak selalu terlihat saat Anda sedang dalam situasi sulit.

Pendekatan strategisnya adalah memikirkan rencana pensiun Anda secara menyeluruh. Maksimalkan kontribusi Anda saat bisa. Pahami opsi investasi yang tersedia dalam IRA Anda dan pastikan sesuai dengan toleransi risiko dan seberapa jauh Anda dari pensiun. Jika memungkinkan, hindari penarikan awal. Tapi jika benar-benar harus, pahami biaya lengkapnya dan periksa apakah salah satu pengecualian tersebut bisa mengurangi penalti.

Sebenarnya, langkah terbaik adalah duduk bersama penasihat keuangan jika Anda menghadapi keputusan ini. Mereka bisa menghitung situasi spesifik Anda, membantu Anda memahami implikasi pajak, dan mencari cara yang lebih baik. Mereka juga bisa membantu Anda membangun rencana pensiun yang mempertimbangkan Jaminan Sosial, pensiun lain, investasi lain, dan tabungan IRA Anda secara keseluruhan.

Intinya: Anda sebenarnya tidak bisa meminjam dari IRA dalam arti yang berarti. Yang bisa Anda lakukan adalah menarik uang, dan itu datang dengan biaya nyata—pajak dan penalti langsung jika di bawah 59½, plus biaya jangka panjang yang jauh lebih besar dari hilangnya pertumbuhan majemuk. Sebelum Anda mengambil jalan itu, pastikan Anda telah mengeksplorasi opsi lain dan memahami apa yang Anda korbankan secara tepat.