Tiến trình toàn cầu về xây dựng sự minh bạch trong thuế tài sản mã hóa
Vào tháng 7 năm 2024, Diễn đàn Toàn cầu về Minh bạch và Trao đổi Thông tin Thuế đã gửi một báo cáo cập nhật về việc xây dựng minh bạch thuế đối với tài sản mã hóa đến Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và G20. Báo cáo này trình bày chi tiết về những phát triển mới nhất toàn cầu trong khuôn khổ báo cáo tài sản mã hóa (CARF).
OECD và G20 đang sử dụng CARF để thúc đẩy việc trao đổi thông tin thuế tự động trên toàn cầu, nhằm đảm bảo việc giao dịch tài sản mã hóa được minh bạch, giảm thiểu rủi ro trốn thuế và tránh thuế. Hiện tại, đã có 58 quốc gia thành viên OECD cam kết hoàn thành việc triển khai CARF trước cuối năm 2027.
Nội dung chính của báo cáo
Bối cảnh và mục đích
Báo cáo trước tiên giới thiệu định nghĩa, mục đích và tình hình phát triển của mã hóa tài sản, nhấn mạnh những thách thức mà mã hóa tài sản phải đối mặt trong lĩnh vực minh bạch thuế và trao đổi thông tin. Sau đó, báo cáo thảo luận về các hành động thúc đẩy minh bạch thuế đối với mã hóa tài sản của G20, cũng như quá trình hợp tác giữa OECD và các quốc gia G20 để phát triển CARF.
Khung thực hiện CARF
Báo cáo đã trình bày chi tiết khung triển khai CARF, bao gồm khung pháp lý trong nước, khung pháp lý quốc tế, khung công nghệ, khung hành chính và tiêu chuẩn bảo mật cũng như bảo vệ dữ liệu. Đồng thời, báo cáo cũng thảo luận về cách học hỏi từ kinh nghiệm của các diễn đàn toàn cầu trong việc triển khai Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) để thúc đẩy việc thực hiện CARF.
thời gian thực hiện
Mục tiêu của Diễn đàn toàn cầu là đảm bảo rằng hầu hết các khu vực tài phán liên quan sẽ bắt đầu thực hiện việc trao đổi thông tin tự động về tài sản mã hóa (AEOI) vào năm 2027. Để đạt được điều này, Diễn đàn đã đặt ra một mục tiêu trung hạn quan trọng là hoàn thành quy trình cam kết về CARF trước tháng 11 năm 2024. Điều này có nghĩa là vào cuối năm 2024, Diễn đàn toàn cầu sẽ xác định hầu hết các khu vực tài phán liên quan thực hiện CARF và thúc đẩy các quốc gia này xây dựng, thông qua luật nội bộ, để khởi động việc trao đổi thông tin thuế về tài sản mã hóa đúng hạn vào năm 2027.
Thúc đẩy triển khai CARF
Giới thiệu về CARF
CARF nhằm xây dựng một khung thông tin thuế thống nhất, giải quyết vấn đề quản lý thuế đối với mã hóa tài sản, và cung cấp nhiều dữ liệu bên thứ ba về người nộp thuế và hoạt động mã hóa tài sản cho cơ quan thuế. Khung này yêu cầu các tổ chức trung gian tiền điện tử (RCASP) tuân thủ các yêu cầu thẩm định chi tiết, đảm bảo báo cáo thông tin liên quan một cách chính xác và kịp thời cho cơ quan thuế.
tình hình thực hiện
Diễn đàn toàn cầu đã thành lập nhóm công tác CARF, có trách nhiệm xây dựng quy trình cam kết CARF vào cuối năm 2024, nhằm đảm bảo sự triển khai rộng rãi của CARF trên toàn cầu. Đồng thời, diễn đàn đang phát triển khung công nghệ cần thiết, bao gồm hệ thống báo cáo và trao đổi dữ liệu, để đảm bảo tính chính xác và an toàn của thông tin.
luật pháp trong nước được thực thi
Các chính phủ các nước cần thiết lập khung pháp lý trong nước, yêu cầu RCASP thực hiện quy trình thẩm định và báo cáo thông tin; thiết lập khung pháp lý quốc tế, quy định việc trao đổi thông tin đã báo cáo; thiết lập khung công nghệ cần thiết để tiếp nhận thông tin từ RCASP và trao đổi trên quy mô quốc tế; ngoài ra, các quốc gia cũng cần đáp ứng các tiêu chuẩn dự kiến liên quan đến bảo mật và bảo vệ dữ liệu.
CARF và trao đổi thông tin tự động (AEOI)
CARF về bản chất là mở rộng việc trao đổi thông tin tự động được xác định bởi CRS vào lĩnh vực tài sản mã hóa. AEOI là một cơ chế hợp tác thuế quốc tế nhằm nâng cao tính minh bạch thuế, ngăn chặn việc trốn thuế và tránh thuế qua biên giới. CARF áp dụng cơ chế này cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, yêu cầu họ báo cáo thông tin tài sản mã hóa của khách hàng không cư trú và tự động trao đổi thông tin này với các cơ quan thuế của các quốc gia liên quan.
Ảnh hưởng tiềm tàng của việc thực hiện CARF
Tăng cường tính minh bạch của thuế, hiệu quả trong việc chống lại hành vi trốn thuế và né thuế.
Thúc đẩy cạnh tranh thuế công bằng, ngăn chặn một số khu vực trở thành cảng tránh thuế và trốn thuế.
Tăng cường thu nhập tài chính của chính phủ, cung cấp nhiều hỗ trợ tài chính hơn cho dịch vụ công.
Tăng cường niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính và các cơ quan công, thúc đẩy sự ổn định và phát triển của thị trường tài chính.
Tổng thể, OECD và diễn đàn toàn cầu mong muốn học hỏi từ kinh nghiệm của CRS để thúc đẩy việc triển khai CARF. Đồng thời, họ cũng đặc biệt quan tâm đến nhu cầu của các nước đang phát triển, đảm bảo rằng những quốc gia này có thể hưởng lợi từ việc thực hiện CARF, đồng thời tránh việc trở thành "khoảng trống thuế". Trong tương lai, các quốc gia trên toàn cầu sẽ hợp tác chặt chẽ hơn trong việc đối phó với vấn đề quản lý thuế đối với tài sản mã hóa, CARF được kỳ vọng sẽ nâng cao tính minh bạch thuế toàn cầu, giảm thiểu việc trốn thuế, tăng cường sự tin cậy lẫn nhau trong hệ thống và đồng thuận toàn cầu.
Xem bản gốc
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
OECD thúc đẩy tính minh bạch thuế đối với tài sản mã hóa toàn cầu, 58 quốc gia cam kết thực hiện CARF trước năm 2027.
Tiến trình toàn cầu về xây dựng sự minh bạch trong thuế tài sản mã hóa
Vào tháng 7 năm 2024, Diễn đàn Toàn cầu về Minh bạch và Trao đổi Thông tin Thuế đã gửi một báo cáo cập nhật về việc xây dựng minh bạch thuế đối với tài sản mã hóa đến Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và G20. Báo cáo này trình bày chi tiết về những phát triển mới nhất toàn cầu trong khuôn khổ báo cáo tài sản mã hóa (CARF).
OECD và G20 đang sử dụng CARF để thúc đẩy việc trao đổi thông tin thuế tự động trên toàn cầu, nhằm đảm bảo việc giao dịch tài sản mã hóa được minh bạch, giảm thiểu rủi ro trốn thuế và tránh thuế. Hiện tại, đã có 58 quốc gia thành viên OECD cam kết hoàn thành việc triển khai CARF trước cuối năm 2027.
Nội dung chính của báo cáo
Bối cảnh và mục đích
Báo cáo trước tiên giới thiệu định nghĩa, mục đích và tình hình phát triển của mã hóa tài sản, nhấn mạnh những thách thức mà mã hóa tài sản phải đối mặt trong lĩnh vực minh bạch thuế và trao đổi thông tin. Sau đó, báo cáo thảo luận về các hành động thúc đẩy minh bạch thuế đối với mã hóa tài sản của G20, cũng như quá trình hợp tác giữa OECD và các quốc gia G20 để phát triển CARF.
Khung thực hiện CARF
Báo cáo đã trình bày chi tiết khung triển khai CARF, bao gồm khung pháp lý trong nước, khung pháp lý quốc tế, khung công nghệ, khung hành chính và tiêu chuẩn bảo mật cũng như bảo vệ dữ liệu. Đồng thời, báo cáo cũng thảo luận về cách học hỏi từ kinh nghiệm của các diễn đàn toàn cầu trong việc triển khai Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) để thúc đẩy việc thực hiện CARF.
thời gian thực hiện
Mục tiêu của Diễn đàn toàn cầu là đảm bảo rằng hầu hết các khu vực tài phán liên quan sẽ bắt đầu thực hiện việc trao đổi thông tin tự động về tài sản mã hóa (AEOI) vào năm 2027. Để đạt được điều này, Diễn đàn đã đặt ra một mục tiêu trung hạn quan trọng là hoàn thành quy trình cam kết về CARF trước tháng 11 năm 2024. Điều này có nghĩa là vào cuối năm 2024, Diễn đàn toàn cầu sẽ xác định hầu hết các khu vực tài phán liên quan thực hiện CARF và thúc đẩy các quốc gia này xây dựng, thông qua luật nội bộ, để khởi động việc trao đổi thông tin thuế về tài sản mã hóa đúng hạn vào năm 2027.
Thúc đẩy triển khai CARF
Giới thiệu về CARF
CARF nhằm xây dựng một khung thông tin thuế thống nhất, giải quyết vấn đề quản lý thuế đối với mã hóa tài sản, và cung cấp nhiều dữ liệu bên thứ ba về người nộp thuế và hoạt động mã hóa tài sản cho cơ quan thuế. Khung này yêu cầu các tổ chức trung gian tiền điện tử (RCASP) tuân thủ các yêu cầu thẩm định chi tiết, đảm bảo báo cáo thông tin liên quan một cách chính xác và kịp thời cho cơ quan thuế.
tình hình thực hiện
Diễn đàn toàn cầu đã thành lập nhóm công tác CARF, có trách nhiệm xây dựng quy trình cam kết CARF vào cuối năm 2024, nhằm đảm bảo sự triển khai rộng rãi của CARF trên toàn cầu. Đồng thời, diễn đàn đang phát triển khung công nghệ cần thiết, bao gồm hệ thống báo cáo và trao đổi dữ liệu, để đảm bảo tính chính xác và an toàn của thông tin.
luật pháp trong nước được thực thi
Các chính phủ các nước cần thiết lập khung pháp lý trong nước, yêu cầu RCASP thực hiện quy trình thẩm định và báo cáo thông tin; thiết lập khung pháp lý quốc tế, quy định việc trao đổi thông tin đã báo cáo; thiết lập khung công nghệ cần thiết để tiếp nhận thông tin từ RCASP và trao đổi trên quy mô quốc tế; ngoài ra, các quốc gia cũng cần đáp ứng các tiêu chuẩn dự kiến liên quan đến bảo mật và bảo vệ dữ liệu.
CARF và trao đổi thông tin tự động (AEOI)
CARF về bản chất là mở rộng việc trao đổi thông tin tự động được xác định bởi CRS vào lĩnh vực tài sản mã hóa. AEOI là một cơ chế hợp tác thuế quốc tế nhằm nâng cao tính minh bạch thuế, ngăn chặn việc trốn thuế và tránh thuế qua biên giới. CARF áp dụng cơ chế này cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, yêu cầu họ báo cáo thông tin tài sản mã hóa của khách hàng không cư trú và tự động trao đổi thông tin này với các cơ quan thuế của các quốc gia liên quan.
Ảnh hưởng tiềm tàng của việc thực hiện CARF
Tổng thể, OECD và diễn đàn toàn cầu mong muốn học hỏi từ kinh nghiệm của CRS để thúc đẩy việc triển khai CARF. Đồng thời, họ cũng đặc biệt quan tâm đến nhu cầu của các nước đang phát triển, đảm bảo rằng những quốc gia này có thể hưởng lợi từ việc thực hiện CARF, đồng thời tránh việc trở thành "khoảng trống thuế". Trong tương lai, các quốc gia trên toàn cầu sẽ hợp tác chặt chẽ hơn trong việc đối phó với vấn đề quản lý thuế đối với tài sản mã hóa, CARF được kỳ vọng sẽ nâng cao tính minh bạch thuế toàn cầu, giảm thiểu việc trốn thuế, tăng cường sự tin cậy lẫn nhau trong hệ thống và đồng thuận toàn cầu.