Cara Menentukan Dasar Biaya Kripto untuk Pengarsipan Pajak yang Akurat

Memahami Dasar Biaya dalam Mata Uang Kripto

"Cost basis" dalam kripto? Itu adalah harga asli yang Anda bayar untuk koin digital Anda. Ini sangat penting. Angka ini menentukan keuntungan atau kerugian modal Anda ketika Anda akhirnya menjual atau menukar aset tersebut.

Mendapatkan ini dengan benar penting. Banyak. Otoritas pajak mengawasi transaksi kripto lebih dekat akhir-akhir ini. Mengacaukan pelaporan dasar biaya Anda dan Anda mungkin akan membayar terlalu banyak pajak—atau lebih buruk lagi, terlalu sedikit. Tidak menyenangkan.

Di tempat-tempat seperti AS, melaporkan transaksi kripto bukanlah opsional. Itu diwajibkan. Jadi simpan catatan yang baik. Semua dari mereka. Harga pembelian, tanggal, biaya—semuanya. Dirimu di masa depan akan berterima kasih.

Metode Umum untuk Menghitung Dasar Biaya Kripto

Ada beberapa cara untuk mengetahui hal ini. Biarkan saya memandu Anda melalui mereka.

Identifikasi Spesifik

Ini tepat. Anda melacak setiap unit kripto secara individual. Saat menjual, Anda memilih tepat koin mana yang akan dijual berdasarkan harga pembelian spesifiknya.

Sepertinya itu adalah pendekatan yang paling akurat. Anda membeli 1 Bitcoin seharga $60,000 pada Januari 2024, lalu satu lagi seharga $80,000 pada Mei? Anda dapat memilih mana yang akan Anda jual. Fleksibilitas yang bagus.

Kekurangannya? Pencatatan menjadi cukup intens. Setiap. Transaksi. Tunggal.

Pertama masuk, Pertama keluar (FIFO)

FIFO lebih sederhana. Koin tertua keluar terlebih dahulu. Itu saja.

Menggunakan contoh kami: Anda menjual 1 Bitcoin, basis biaya adalah $60.000—pembelian Anda di bulan Januari. Tidak ada keputusan yang diperlukan. Mudah.

Masalahnya? Di pasar yang sedang naik, Anda menjual koin termurah Anda terlebih dahulu. Pajak yang lebih tinggi. Namun, banyak investor tetap menggunakan metode ini. Kesederhanaan menang.

Last-in, First-out (LIFO)

LIFO membalik naskah. Pembelian terbaru terjual terlebih dahulu.

Dengan contoh Bitcoin yang sama, dasar biaya Anda adalah $80.000—pembelian Anda di bulan Mei. Ini dapat mengurangi tagihan pajak Anda di pasar yang sedang naik.

Namun, tidak semua orang menggunakan pendekatan ini. Ini sedikit lebih berantakan untuk dilacak.

Tertinggi-dalam, Pertama-keluar (HIFO)

Pada tahun 2025, HIFO telah mendapatkan popularitas. Langkah cerdas. Strategi ini menjual koin Anda yang paling mahal terlebih dahulu.

Menggunakan contoh kami yang sedang berlangsung: menjual 1 Bitcoin itu akan menggunakan basis biaya $80.000 (your price) pembelian yang lebih tinggi. Keuntungan lebih rendah, pajak lebih rendah.

Otoritas pajak mungkin melihat metode ini dengan lebih curiga. Jaga dokumentasi Anda dengan baik.

Biaya Rata-rata Dasar (ACB)

ACB membagi selisih. Jumlahkan semua harga pembelian, bagi dengan total koin.

Dua Bitcoin dari contoh kami? Dasar biaya Anda menjadi $70.000 masing-masing. Tidak yang paling efisien pajak, tetapi ini sederhana.

Trader yang sering sering memilih metode ini. Ini menyeimbangkan kesederhanaan dengan akurasi yang wajar.

Dokumentasi yang Diperlukan untuk Perhitungan Dasar Biaya yang Akurat

Simpan segala sesuatu. Tanggal pembelian. Harga. Biaya. Jenis transaksi. Alamat dompet. ID transaksi.

Catatan yang baik berarti lebih sedikit sakit kepala. Mereka melindungi Anda selama audit. Mereka tidak opsional.

Variasi dalam Perhitungan Dasar Biaya Crypto di Seluruh Yurisdiksi

Negara-negara melakukan hal-hal yang berbeda:

UK? Mereka suka metode "pooled". Mirip dengan ACB.

Kanada? Identifikasi spesifik adalah hal yang umum.

US? Anda dapat menggunakan identifikasi spesifik, tetapi FIFO adalah default.

Australia? Berbagai metode diterima.

Aturan berubah. Dapatkan nasihat lokal.

Menghitung Dasar Biaya untuk Berbagai Jenis Transaksi Kripto

Membeli Mata Uang Kripto

Sederhana. Harga beli ditambah biaya. Itu adalah dasar Anda.

Bayar $12.000 untuk 0,2 BTC ditambah biaya $30? Dasar biaya Anda adalah $12,030.

Menjual Mata Uang Kripto

Harga jual dikurangi dasar biaya sama dengan keuntungan atau kerugian Anda.

Jual 0.5 BTC seharga $35,000 dengan basis biaya $30,030? Keuntungan Anda adalah $4,970.

Menukar Mata Uang Kripto untuk Barang atau Jasa

Nilai pasar pada saat pertukaran sangat penting di sini.

Tukar 0.1 BTC untuk produk senilai $4,500 ketika BTC tersebut bernilai $5,000? Dasar biaya Anda adalah $5,000.

Menerima Mata Uang Kripto sebagai Pendapatan atau Hadiah

Nilai pasar wajar saat diterima. Itulah titik awal Anda.

Seseorang memberi Anda 0,2 BTC senilai $10,000? Itu adalah dasar biaya Anda.

Menangani Berbagai Peristiwa Crypto untuk Perhitungan Dasar Biaya

Hard Forks dan Airdrops

Biasanya dasar biaya nol. Tapi lacak nilai pasar—Anda akan membutuhkannya nanti.

Mendapatkan lima koin baru senilai $200 masing-masing dari sebuah fork? Dasar biaya Anda adalah $1.000.

Hadiah Staking dan Penambangan

Ini dihitung sebagai pendapatan. Nilai saat diterima menjadi dasar biaya Anda.

Lima koin senilai $60 masing-masing dari staking? $300 biaya dasar.

Swap Kripto ke Kripto

Nilai dari apa yang Anda serahkan menjadi dasar biaya baru Anda.

Perdagangkan 1 BTC senilai $70.000 untuk 15 ETH? Dasar biaya ETH Anda adalah $70.000.

Menyesuaikan Dasar Biaya Kripto untuk Biaya Transaksi dan Biaya Lainnya

Jangan lupakan biaya. Itu penting.

Saat membeli, tambahkan biaya ke dasar biaya Anda.

Saat menjual, kurangi biaya dari hasil penjualan.

Biaya pertukaran juga penting. Segala sesuatu yang memerlukan biaya harus diperhitungkan.

Manfaat Menggunakan Software Pajak Kripto untuk Pengajuan Pajak yang Akurat

Perangkat lunak pajak kripto membantu. Banyak.

Itu melakukan perhitungan secara otomatis. Lebih sedikit kesalahan.

Ini terhubung ke dompet dan bursa. Mengimpor data tanpa entri manual.

Ini menerapkan metode dasar biaya yang tepat. Menangani kepatuhan.

Banyak alat menunjukkan estimasi pajak waktu nyata. Tidak ada kejutan di akhir tahun.

Beberapa bahkan menyarankan kesempatan panen kerugian pajak. Cerdas.

Seiring berkembangnya aturan pajak kripto—dan akan berkembang—perangkat lunak yang baik membuat Anda tetap berada di jalur yang benar. Tidak sepenuhnya diperlukan, tetapi sangat membantu bagi sebagian besar investor.