Encriptação de ativos globais: tendências e perspectivas de regulamentação fiscal

Recentemente, a conformidade regulatória em relação aos ativos encriptação tem aumentado em todo o mundo. Os países estão a reforçar a troca de informações fiscais e o rastreamento de ativos em cadeia, contas no exterior e transações transfronteiriças. Este artigo discutirá tópicos quentes relacionados à conformidade fiscal global dos ativos encriptação, arranjos fiscais e o jogo regulatório, além de compartilhar visões sobre a forma ideal do sistema fiscal Web3 no futuro.

O dilema fiscal da receita transfronteiriça

No domínio do Web3, projetos e receitas muitas vezes atravessam múltiplos países e regiões, tornando difícil atribuí-los com precisão a um único local. As atividades económicas estão ligadas tanto à origem dos clientes como às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. Assim, a quem realmente deve ser pago este imposto é, de fato, uma questão digna de uma discussão mais aprofundada.

A velocidade de evolução do sistema de regulação fiscal global é difícil de acompanhar o ritmo do desenvolvimento tecnológico e industrial. A regulação tem tentado alcançar, mas as mudanças no setor e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser perseguido" pode existir a longo prazo, e a regulação e o setor estarão sempre em um equilíbrio dinâmico.

encriptação de ativos análise de casos de impostos

Recentemente, um caso que gerou ampla discussão foi o anúncio publicado pela Administração Tributária de Zhejiang, afirmando que uma pessoa foi solicitada a pagar impostos devido à especulação em criptomoedas. Isso reflete que as autoridades reguladoras estão intensificando o rastreamento da renda pessoal obtida no exterior, especialmente em investimentos em valores mobiliários e transações de encriptação.

Com a crescente interseção entre o mercado de ações dos EUA e o setor de criptomoedas, muitas corretoras estão lidando com ativos encriptação, e a conexão entre o mercado de ações dos EUA e os ativos encriptação já é difícil de ser separada. Quando se trata de uma visão abrangente sobre rendimentos do exterior, basta consultar o mercado de ações dos EUA para que se possa facilmente incluir também o setor de criptomoedas, sem mencionar que o volume dos ativos encriptação já é considerável.

Esta tendência indica que os ativos encriptação e o mercado de ações estão altamente ligados. À medida que esta tendência continua a evoluir, os problemas fiscais relacionados com a especulação em criptomoedas certamente se tornarão cada vez mais rígidos, e o espaço para evasão será cada vez menor.

A longa batalha entre regulamentação e evasão fiscal

A regulamentação e a "anti-regulamentação" sempre existiram, não apenas como uma característica do mundo das criptomoedas, mas também nas indústrias tradicionais. Para a autoridade fiscal ou qualquer agência reguladora, é claro que desejam cobrar o máximo possível dos impostos devidos; enquanto do ponto de vista do contribuinte, independentemente da região, todos esperam conseguir reduzir legalmente os impostos ou a carga tributária, sendo essas duas reivindicações intrinsecamente opostas.

Do ponto de vista das tendências, na fase inicial de "mato", a ênfase na conformidade era baixa; quanto mais avançamos até hoje, mais instituições de grande porte colocam a conformidade em primeiro lugar. Para investidores individuais, a capacidade de estar em conformidade depende mais do valor real do investimento. Na aplicação da lei, também se deve considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos com "significado demonstrativo".

Espaço de planejamento fiscal no mundo das criptomoedas para empresas e indivíduos

Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento fiscal é, na verdade, muito limitado. A principal razão é que as fontes de rendimento das pessoas comuns são bastante únicas, sendo principalmente salários, bónus ou algumas pequenas subsídios, que estão todos devidamente registrados pela empresa; uma vez que a empresa faz a declaração de forma precisa, é difícil para os indivíduos terem margem para "otimizações" adicionais.

Mas para indivíduos ou empresas de alto patrimônio, a situação é diferente. A forma e a estrutura de sua renda geralmente são mais complexas, com diversas fontes, e o volume de transações é maior, com mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem naturalmente mais espaço para manobras.

Potenciais obrigações fiscais sobre rendimentos de mineração, airdrops, DeFi, etc.

Para formas de rendimento novas como mineração, airdrops, staking e rendimentos DeFi, o tratamento fiscal pode variar em diferentes regiões:

• A mineração é considerada rendimento empresarial na maioria das regiões.
• Se o airdrop for apenas recebido, mas não for utilizado, geralmente não vai desencadear a obrigação fiscal temporariamente; apenas quando for convertido em moeda fiat ou trocado por outra moeda, e ocorrer um ganho real, é que será necessário declarar.
• Os rendimentos de staking ou DeFi em algumas jurisdições podem ser considerados ganhos de capital, e a taxa de imposto sobre ganhos de capital é geralmente inferior à dos rendimentos operacionais, e em algumas regiões nem sequer é cobrada.

Portanto, realmente existe espaço para uma "definição razoável" aqui, como por exemplo, se é possível interpretar, de acordo com a legislação fiscal local, certas receitas operacionais de alta carga tributária como ganhos de capital ou outros tipos de receita com taxas fiscais favoráveis. Mas essa premissa é que a legislação fiscal deixa uma área cinzenta e que a supervisão na execução ainda não consegue rastrear com precisão as atividades na blockchain.

Considerações reais sobre o planejamento da identidade dos nômades digitais

Para o grupo que se autodenomina "nômades digitais", é possível que no futuro mais pessoas optem por se tornar residentes fiscais de alguma região no exterior. Mas, independentemente de onde se declare impostos, é essencial manter registros de entradas e saídas de dinheiro, bem como os registros de transações, pois esses documentos podem servir como provas chave em caso de questionamentos fiscais, evitando assim problemas desnecessários.

Do ponto de vista da legislação fiscal continental, se um indivíduo se qualifica como residente fiscal, o critério central é "183 dias", mas em regulamentos mais detalhados e na prática, também serão considerados fatores como nacionalidade, registro de residência e principais relações sociais. Se todos esses pontos de ligação estiverem no país, mesmo que a pessoa esteja no exterior, ela pode ser considerada residente fiscal na China, sendo necessário realizar um cálculo completo para compensar os impostos já pagos.

Visão sobre o futuro da encriptação fiscal

Com o passar do tempo, a infraestrutura da qual a humanidade depende pode transferir-se cada vez mais do mundo físico para o mundo digital. No futuro, pode formar-se um sistema fiscal em duas camadas:

1. Provedor de infraestrutura ( mineradores, nós ) pagam impostos ao mundo físico
2. Os utilizadores individuais pagam taxas indiretamente através de taxas de Gas, que são depois reinvestidas no sistema fiscal do mundo real.

Assim, no futuro, à medida que a proporção dos gastos digitais da humanidade continua a aumentar, a carga tributária direta no mundo físico diminuirá gradualmente, enquanto a rede blockchain funcionará mais como um sistema fiscal micro-autônomo, assumindo as obrigações reais correspondentes através do mecanismo Gas e da estrutura de distribuição.

Com o desenvolvimento da encriptação, no futuro poderá suportar um volume de activos cada vez maior, e a sua integração com as finanças tradicionais será cada vez mais rápida. No futuro, poderá substituir algumas partes das finanças tradicionais que são ineficientes e com informação não transparente, e será inevitável que necessite de corresponder a novos sistemas legais e estruturas de regulação.