Налоговые ловушки рынка мем-токенов: вызовы соблюдения шифрования активов на примере дела об уклонении от налогов при ICO
В 2024 году биткойн вышел на центральную сцену мировых финансов, одновременно начался год празднования мем-токенов. По данным, около 75% мем-токенов было создано в этом году, к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в рынок шифрования, но и привлек огромное количество обычных инвесторов в сферу шифрованных активов.
Популярность мем-токенов напоминает о буме ICO в 2017 году. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с сотнями и тысячами процентов прибыли возникали один за другим, в ICO-волна потекли миллиарды долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, таких как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Хотя в техническом и логическом плане ICO и выпуск мем-токенов имеют множество различий, налоговые риски соответствия, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В предыдущем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные группы столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающимся ажиотажем вокруг мем-токенов, налоговое соответствие снова становится важной проблемой для инвесторов в шифрованные активы и эмитентов мем-токенов. Эта статья, рассматривая дела Oyster и Bitqyck, связанные с уклонением от налогов в рамках ICO, предоставит инвесторам в шифрованные активы некоторые размышления о налоговом соответствии в условиях ажиотажа вокруг мем-токенов.
Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, в которой как веб-сайты, так и пользователи могут извлекать выгоду из хранения данных, а также осуществлять обмен ценностями и механизмы стимулирования через PRL. Бруно Блок также публично пообещал, что после ICO не будет увеличивать объем поставок PRL и "заблокирует" смарт-контракт, создающий PRL.
С помощью ICO протокол Oyster начально собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть, официально начав услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок использовал уязвимость в смарт-контракте, чтобы незаконно создать большое количество новых PRL и продать их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он лично получил от этого огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге Бруно Блок был приговорен к четырем годам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов в качестве компенсации за налоговые потери.
Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это компания по шифрованию, основанная Брюсом Бизом и Самуэлем Мендезом. Компания сначала запустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций компании, но на самом деле акции компании всегда оставались у основателей и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано.
Затем Bitqyck выпустила токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "биткойн-майнинговом бизнесе", но на самом деле никаких соответствующих объектов не было. Благодаря этим ложным обещаниям Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
В конечном итоге, по налоговым вопросам, Бисе и Мендез признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам лишения свободы (в общей сложности около восьми лет) за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из основных вопросов является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы, обманывая инвесторов или другими неправомерными способами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
Определение уклонения от уплаты налогов по американскому законодательству
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для снижения суммы подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неподаче деклараций или несвоевременной уплате налогов. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения на 5 лет и штрафом в 250000 долларов, в то время как юридические лица могут быть оштрафованы на сумму до 500000 долларов.
Для того чтобы составить罪逃税罪, необходимо выполнить следующие условия: (1) недоимка по значительным налогам; (2) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников доходов, движения активов и т.д. В области шифрования валют, благодаря своей анонимности и децентрализованным характеристикам, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
Анализ налоговых действий в двух делах
В США на различных этапах ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектные команды и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях.
Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта для незаконного создания большого количества PRL и их продажи, получив огромную прибыль, но не выполнил налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США.
Следует отметить, что до продажи Pearl Bruno Block также занимался его выпуском. Очевидно, что доходы от продажи токенов подлежат налогу на прирост капитала, однако вопрос о налогообложении действий по выпуску токенов остается неясным. Некоторые мнения утверждают, что выпуск токенов аналогичен процессу майнинга, так как он осуществляется путем вычислений для создания новых цифровых активов, и поэтому также подлежит налогообложению. Необходимо ли облагать налогом доходы от выпуска, должно зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если на рынке токенов еще не сформирована ликвидность, то трудно определить стоимость выпущенных токенов, что делает невозможным точный расчет дохода; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от их выпуска следует рассматривать как облагаемый налогом доход.
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. Основатели Bise и Mendez не выполнили обещанные инвестиционные возвраты, а вместо этого использовали большую часть средств для личных расходов. Этот перевод средств по сути равен превращению средств инвесторов в личный доход, при этом не использовавшись для разработки проектов или удовлетворения интересов инвесторов.
Согласно закону о внутреннем налоговом сборе США, как легальный, так и нелегальный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймса против США (1961 года). Граждане США должны указывать нелегальные доходы в качестве дохода при подаче ежегодной налоговой декларации. Bise и Mendez не выполнили требование указать нелегальные доходы, полученные от сбора средств ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает соответствующие налоговые законы, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
Советы и рекомендации для инвесторов в мем-токены
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области шифрования получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов в ICO, в этом рынке, полном мифов о богатстве, мы должны не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение соблюдению налогового законодательства.
Понимание налоговых обязательств при выпуске токена мемов для избежания юридических рисков. Хотя выпуск токена мемов не приносит дохода напрямую через финансирование, как это делает ICO, при увеличении стоимости токена мемов, эмитенты и ранние инвесторы все же должны уплачивать налоги на соответствующие капитальные доходы при продаже. Несмотря на то, что любой может анонимно выпустить токен мемов в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — это соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные анонимные методы в блокчейне.
Обратите внимание на процесс торговли мем- токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем- токенов высокоспекулятивный, новые проекты постоянно появляются, и сделки инвесторов могут быть очень частыми. Инвесторы в шифрование активов должны сохранять подробные записи сделок, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и подачи налоговых деклараций, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, продаж, переводов и прибыли, а также правильно определить налоговые вопросы при подаче налоговой декларации, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении шифрования активов находятся на начальной стадии и будут регулярно изменяться, при этом ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическое налоговое бремя. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны уделять пристальное внимание динамике налогового законодательства своей страны и при необходимости обращаться за мнением профессиональных налоговых консультантов, чтобы помочь принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, достигший 140 миллиардов долларов, обладает огромным эффектом богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и чуткими на быстро меняющемся рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
18 Лайков
Награда
18
4
Поделиться
комментарий
0/400
SorryRugPulled
· 07-30 03:43
Просто сделай это.
Посмотреть ОригиналОтветить0
LightningAllInHero
· 07-30 03:43
Промотав ICO и мемы, просто не запоминаю.
Посмотреть ОригиналОтветить0
OnChainDetective
· 07-30 03:41
В 3:42 утра обнаружены аномалии. Направление средств сильно сосредоточено на нескольких кошельках маркетмейкеров. Так называемая справедливость — это промывание глаз 2.0.
Посмотреть ОригиналОтветить0
MEVVictimAlliance
· 07-30 03:28
Просто действуй, 950% роста кто это выдержит, если политика полезна, считай, я проиграл.
Налоговые риски, связанные с волной мемов: вызовы соответствия шифрования активов на примере дел ICO
Налоговые ловушки рынка мем-токенов: вызовы соблюдения шифрования активов на примере дела об уклонении от налогов при ICO
В 2024 году биткойн вышел на центральную сцену мировых финансов, одновременно начался год празднования мем-токенов. По данным, около 75% мем-токенов было создано в этом году, к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в рынок шифрования, но и привлек огромное количество обычных инвесторов в сферу шифрованных активов.
Популярность мем-токенов напоминает о буме ICO в 2017 году. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с сотнями и тысячами процентов прибыли возникали один за другим, в ICO-волна потекли миллиарды долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, таких как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Хотя в техническом и логическом плане ICO и выпуск мем-токенов имеют множество различий, налоговые риски соответствия, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В предыдущем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные группы столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающимся ажиотажем вокруг мем-токенов, налоговое соответствие снова становится важной проблемой для инвесторов в шифрованные активы и эмитентов мем-токенов. Эта статья, рассматривая дела Oyster и Bitqyck, связанные с уклонением от налогов в рамках ICO, предоставит инвесторам в шифрованные активы некоторые размышления о налоговом соответствии в условиях ажиотажа вокруг мем-токенов.
Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, в которой как веб-сайты, так и пользователи могут извлекать выгоду из хранения данных, а также осуществлять обмен ценностями и механизмы стимулирования через PRL. Бруно Блок также публично пообещал, что после ICO не будет увеличивать объем поставок PRL и "заблокирует" смарт-контракт, создающий PRL.
С помощью ICO протокол Oyster начально собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть, официально начав услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок использовал уязвимость в смарт-контракте, чтобы незаконно создать большое количество новых PRL и продать их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он лично получил от этого огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге Бруно Блок был приговорен к четырем годам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов в качестве компенсации за налоговые потери.
Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это компания по шифрованию, основанная Брюсом Бизом и Самуэлем Мендезом. Компания сначала запустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций компании, но на самом деле акции компании всегда оставались у основателей и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано.
Затем Bitqyck выпустила токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "биткойн-майнинговом бизнесе", но на самом деле никаких соответствующих объектов не было. Благодаря этим ложным обещаниям Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
В конечном итоге, по налоговым вопросам, Бисе и Мендез признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам лишения свободы (в общей сложности около восьми лет) за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из основных вопросов является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы, обманывая инвесторов или другими неправомерными способами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
Определение уклонения от уплаты налогов по американскому законодательству
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для снижения суммы подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неподаче деклараций или несвоевременной уплате налогов. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения на 5 лет и штрафом в 250000 долларов, в то время как юридические лица могут быть оштрафованы на сумму до 500000 долларов.
Для того чтобы составить罪逃税罪, необходимо выполнить следующие условия: (1) недоимка по значительным налогам; (2) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников доходов, движения активов и т.д. В области шифрования валют, благодаря своей анонимности и децентрализованным характеристикам, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
Анализ налоговых действий в двух делах
В США на различных этапах ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектные команды и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях.
Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта для незаконного создания большого количества PRL и их продажи, получив огромную прибыль, но не выполнил налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США.
Следует отметить, что до продажи Pearl Bruno Block также занимался его выпуском. Очевидно, что доходы от продажи токенов подлежат налогу на прирост капитала, однако вопрос о налогообложении действий по выпуску токенов остается неясным. Некоторые мнения утверждают, что выпуск токенов аналогичен процессу майнинга, так как он осуществляется путем вычислений для создания новых цифровых активов, и поэтому также подлежит налогообложению. Необходимо ли облагать налогом доходы от выпуска, должно зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если на рынке токенов еще не сформирована ликвидность, то трудно определить стоимость выпущенных токенов, что делает невозможным точный расчет дохода; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от их выпуска следует рассматривать как облагаемый налогом доход.
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. Основатели Bise и Mendez не выполнили обещанные инвестиционные возвраты, а вместо этого использовали большую часть средств для личных расходов. Этот перевод средств по сути равен превращению средств инвесторов в личный доход, при этом не использовавшись для разработки проектов или удовлетворения интересов инвесторов.
Согласно закону о внутреннем налоговом сборе США, как легальный, так и нелегальный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймса против США (1961 года). Граждане США должны указывать нелегальные доходы в качестве дохода при подаче ежегодной налоговой декларации. Bise и Mendez не выполнили требование указать нелегальные доходы, полученные от сбора средств ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает соответствующие налоговые законы, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
Советы и рекомендации для инвесторов в мем-токены
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области шифрования получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов в ICO, в этом рынке, полном мифов о богатстве, мы должны не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение соблюдению налогового законодательства.
Понимание налоговых обязательств при выпуске токена мемов для избежания юридических рисков. Хотя выпуск токена мемов не приносит дохода напрямую через финансирование, как это делает ICO, при увеличении стоимости токена мемов, эмитенты и ранние инвесторы все же должны уплачивать налоги на соответствующие капитальные доходы при продаже. Несмотря на то, что любой может анонимно выпустить токен мемов в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — это соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные анонимные методы в блокчейне.
Обратите внимание на процесс торговли мем- токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем- токенов высокоспекулятивный, новые проекты постоянно появляются, и сделки инвесторов могут быть очень частыми. Инвесторы в шифрование активов должны сохранять подробные записи сделок, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и подачи налоговых деклараций, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, продаж, переводов и прибыли, а также правильно определить налоговые вопросы при подаче налоговой декларации, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении шифрования активов находятся на начальной стадии и будут регулярно изменяться, при этом ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическое налоговое бремя. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны уделять пристальное внимание динамике налогового законодательства своей страны и при необходимости обращаться за мнением профессиональных налоговых консультантов, чтобы помочь принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, достигший 140 миллиардов долларов, обладает огромным эффектом богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и чуткими на быстро меняющемся рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.