Нові правила інвестиційної імміграції в Гонконзі: Криптоактиви стали підтвердженням активів, але на практиці все ще існують виклики

Нещодавно Управління з просування інвестицій Гонконгу ухвалило вражаючу заяву: один інвестор, використовуючи ефіріум (ETH) вартістю 30 мільйонів гонконгських доларів як доказ активів, успішно отримав право на інвестиційну імміграцію. Це не вперше, коли виникає така ситуація: минулого жовтня був успішний випадок з використанням біткоїна для подачі заявки. На перший погляд, це, здається, відкриває зручний шлях для власників криптоактивів, але насправді багато великих тримачів монет стикаються з ключовою перешкодою в процесі подачі заявки — доказом джерела коштів (SOF). Давайте детально розглянемо причини цього явища.

Криптоактиви як засіб підтвердження активів

Гонконгська "Програма в'їзду нових інвесторів" вимагає від заявників підтвердити, що вони або разом із своїм подружжям володіють активами на суму не менше 30 мільйонів гонконгських доларів, включаючи, але не обмежуючись, акціями, облігаціями, депозитами та нерухомістю. Криптоактиви приймаються як дійсні активи з двох основних причин:

1. Політика не забороняє явно: уряд Гонконгу має відкритий підхід до типів активів, якщо є звіт від бухгалтера, що підтверджує справжність та право власності на актив, то в принципі це відповідає вимогам.

2. Існують успішні прецеденти: експерти галузі повідомляють, що вже є кілька успішних випадків використання біткоїнів, ефіру та інших криптоактивів, за умови, що програма є відповідною, криптоактиви не мають суттєвих відмінностей від традиційних активів у процесі подачі заявки.

Однак, доведення права власності на активи та доведення джерела фінансування є двома абсолютно різними питаннями.

Докази походження коштів: найбільший виклик

У криптоактивів існує загальна суперечність: "активи чітко визначені, джерела неясні". Ця проблема в основному походить з кількох аспектів:

• Ранні учасники важко можуть надати повні записи: багато хто отримав криптоактиви через майнінг, позабіржові операції або подарунки від друзів, важко надати банківські виписки або записи про транзакції.

• Проблеми з торговими платформами впливають на достовірність даних: деякі відомі біржі стикалися з проблемами відповідності, що призвело до втрати історичних даних або їх ненадання регуляторам для частини користувачів.

• Анонімність ускладнює відстеження: незважаючи на те, що транзакції в блокчейні є відкритими та прозорими, зв'язок між адресою гаманця та справжньою особистістю важко безпосередньо встановити, що ускладнює відстеження походження коштів.

Наприклад, інвестор у 2017 році вкладав 1 мільйон гонконгських доларів у купівлю біткоїнів, і тепер їхня вартість досягла 10 мільйонів гонконгських доларів. Але якщо записи про транзакції вже неможливо перевірити або якщо угоду було здійснено готівкою, довести легальне походження цих коштів стає складним питанням. Нездатність чітко пояснити походження коштів може безпосередньо призвести до відмови в заявці на імміграцію.

Виклики, з якими стикаються бухгалтери

Політика Гонконгу передбачає, що підтвердження активів в основному ґрунтується на звіті зареєстрованого аудитора (CPA). Однак, аудитори стикаються з безліччю труднощів при обробці випадків, пов'язаних з криптоактивами:

1. Невизначеність стандартів оцінки: ціни на криптоактиви коливаються дуже сильно, чи слід використовувати ціну на момент подання заявки, чи брати до уваги середнє значення за певний період, різні бухгалтери можуть мати різні підходи.

2. Відповідальність за боротьбу з відмиванням грошей є суттєвою: якщо джерело коштів клієнта невідоме, бухгалтер може зіткнутися з спільною відповідальністю при видачі звіту.

3. Високі технічні вимоги: перевірка належності адреси гаманця, розрізнення власних активів та тимчасово запозичених активів тощо вимагає професійних знань у сфері блокчейну.

Пропозиції щодо вирішення

Для тих, хто хоче використовувати криптоактиви для подання заявки на інвестиційне імміграцію, наступні кілька порад можуть бути корисними:

1. Повний запис збереження: з моменту початку покупки або отримання криптоактивів слід зберігати всі відповідні записи про перекази, рахунки біржі, документи про сплату податків тощо, навіть рукописні квитанції можуть стати корисними доказами.

2. Шукати професійну допомогу: створення професійної команди, що включає юристів, бухгалтерів та імміграційних консультантів, є надзвичайно важливим, особливо для тих установ, які знайомі з Криптоактиви та політикою Гонконгу, оскільки вони можуть розробити для заявників відповідний шлях подання.

3. Поступова нормалізація: якщо джерела раннього фінансування не є чіткими, можна розглянути можливість поетапної легалізації активів, щоб підвищити шанси на успіх заявки.

Слід зазначити, що уряд Гонконгу нещодавно оголосив про «Нову програму в'їзду інвесторів з капіталом», яка встановлює мінімальний поріг інвестицій у 30 мільйонів гонконгських доларів. Заявники повинні інвестувати щонайменше 27 мільйонів гонконгських доларів у дозволені фінансові активи та нерухомість, що не використовується для житла, а також 3 мільйони гонконгських доларів на підтримку інноваційних технологій та інші ключові галузі розвитку в рамках спеціального інвестиційного портфеля. Ця політика надає нові можливості для тих, хто прагне отримати право на проживання в Гонконзі через інвестиції.

Особливу увагу варто звернути на те, що дозволений спектр інвестиційних активів розширився. Згідно з офіційно оприлюдненим списком, права обмеженого партнерства (LPF) та відкриті фондові компанії (OFC), що управляються компанією з номером 9 у Гонконзі, були включені до категорії інвестиційних активів, що надає інвесторам більше можливостей.