Штрафна регуляція глобального оподаткування криптоактивів та перспективи майбутнього

Нещодавно у світі продовжується зростання уваги до регуляторної відповідності шифрування активів. Країни посилюють обмін та відстеження податкової інформації щодо активів на блокчейні, закордонних рахунків та трансакцій через кордон. У цій статті буде обговорено гарячі теми глобальної податкової відповідності шифрування активів, податкових схем та регуляторних ігор, а також поділено міркування щодо ідеальної форми податкової системи Web3 у майбутньому.

Податкові труднощі з доходами з-за кордону

У сфері Web3 проекти та доходи часто охоплюють кілька країн та регіонів, що ускладнює їх точне віднесення до певного місця. Економічна діяльність тісно пов'язана як з походженням клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Тому питання, кому в кінцевому підсумку потрібно сплачувати цей податок, дійсно заслуговує на глибше обговорення.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигати за темпами розвитку технологій і галузі. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди випереджають. Такий стан "переслідування" може тривати довго, регулювання та галузь завжди будуть у динамічній рівновазі.

Шифрування активів: аналіз випадків оподаткування

Нещодавно широко обговорюваним випадком стало оголошення Управління податкової служби провінції Чжецзян, в якому йдеться про те, що особа була зобов'язана сплатити податки через спекуляції на криптовалютах. Це відображає те, що регуляторні органи посилюють контроль за доходами фізичних осіб за кордоном, особливо що стосується інвестицій у закордонні цінні папери та шифрування активів.

Зі збільшенням перетворення між американським фондовим ринком та криптоіндустрією, багато брокерів вже працюють з шифруваннями активами. Зв'язок між американським фондовим ринком та шифруваннями активами вже важко розглядати окремо. Як тільки потрібно повністю розглянути доходи з-за кордону, достатньо перевірити американський фондовий ринок, і дуже легко включити криптоіндустрію в поле зору, не кажучи вже про те, що обсяги шифрування активів вже досить великі.

Ця тенденція свідчить про те, що шифрування активів і фондовий ринок вже мають високу ступінь зв'язку. З продовженням розвитку цієї тенденції податкові питання щодо торгівлі монетами стануть дедалі жорсткішими, а можливості для ухилення будуть зменшуватися.

Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від сплати податків

Регуляція та "антирегуляція" завжди існували, це не лише характеристика криптовалютного світу, а й традиційних галузей. Для податкових органів або будь-яких регуляторних установ, звичайно, важливо зібрати якомога більше податків; з точки зору платника податків, незалежно від регіону, всі сподіваються максимально легально зменшити податкове навантаження або зменшити податкові витрати, ці два запити по суті є природньо протилежними.

З точки зору тенденцій, на ранній стадії "дивацтва" увага до відповідності була низькою, але чим ближче до сьогодні, тим більше великі установи ставлять відповідність на перше місце. Щодо приватних інвесторів, чи можуть вони відповідати вимогам, більше залежить від фактичної суми. У правозастосуванні також потрібно враховувати співвідношення витрат і вигод, якщо не з'являться якісь типові справи з "демонстраційним значенням".

Податкове планування в криптовалютному просторі для підприємств і фізичних осіб

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Основна причина полягає в тому, що доходи звичайних людей зазвичай є однорідними, в основному складаються з зарплати, премій або незначних доплат, які на підприємстві мають повний облік, і, якщо компанія чесно звітує, особисто дуже важко знайти додаткові можливості для "оптимізації".

Але для високодохідних осіб або підприємств ситуація інша. Їхні доходи зазвичай мають більш складну форму і структуру, різноманітні джерела, великі обсяги угод та більше міжнародних податкових питань. Ця різноманітність і складність природно створює більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання від видобутку, аірдропів, DeFi тощо

Щодо нових форм доходу, таких як майнінг, аеродропи, стейкінг, прибуток DeFi тощо, податкове оброблення може відрізнятися в різних регіонах:

• Майнинг у більшості регіонів буде визнано комерційним доходом
• Якщо аерозйомка просто отримана, але не використана, зазвичай вона не викликає податкових зобов'язань. Лише при конвертації в фіат або обміні на іншу монету, коли виникає реальний прибуток, її потрібно декларувати.
• Стейкінг або DeFi доходи в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальними прибутками, а ставки податку на капітальні прибутки зазвичай нижчі, ніж ставки податку на підприємницький дохід, в деяких регіонах навіть не стягуються.

Отже, дійсно існує простір для "раціонального визначення", наприклад, чи можна деякі доходи від підприємницької діяльності з високими податковими зобов'язаннями розумно трактувати як капітальний прибуток або інші види доходів з пільговою податковою ставкою відповідно до місцевого податкового законодавства. Але це передбачає, що податкове законодавство залишає можливість для неоднозначності, а контроль у процесі виконання ще не може повністю точно відстежувати активність на блокчейні.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрового кочівника

Для групи, яка називає себе "цифровими кочівниками", ймовірно, в майбутньому буде більше людей, які свідомо стануть податковими резидентами певного закордонного регіону. Але незалежно від того, де подавати податкову декларацію, слід завжди зберігати записи про вхідні та вихідні кошти, торгові записи та інші документи, які можуть слугувати ключовими доказами під час податкових запитів, щоб уникнути непотрібних проблем.

З точки зору податкового законодавства материкового Китаю, основним критерієм для визначення, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні". Проте в більш детальних нормативних актах і в практиці також враховуються такі фактори, як громадянство, місце реєстрації та основні соціальні зв'язки. Якщо всі ці зв'язки знаходяться в країні, навіть якщо особа перебуває за кордоном, її все ще можуть вважати податковим резидентом Китаю, і їй потрібно буде провести повний розрахунок податків для зарахування сплачених податків.

Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування

З часом інфраструктура, від якої залежить людство, може все більше переміщатися з фізичного світу в цифровий. У майбутньому може сформуватися двошарова структура податкової системи:

1. Постачальники інфраструктури ( майнери, вузли ) сплачують податки у фізичному світі
2. Особисті користувачі через такі форми, як плата за газ, непрямо сплачують збори мережі, які потім повертаються в реальну систему оподаткування.

Таким чином, у майбутньому, з підвищенням частки цифрових витрат людства, пряме податкове навантаження у фізичному світі поступово зменшиться, тоді як всередині блокчейн-мережі більше нагадуватиме автономну мікро податкову систему, яка через механізм Gas і структуру розподілу виконуватиме відповідні реальні зобов'язання.

З розвитком шифрування індустрії в майбутньому вона може приймати все більші обсяги активів, а глибока інтеграція з традиційними фінансами відбуватиметься все швидше. У майбутньому вона може замінити деякі частини традиційних фінансів, які є неефективними та не прозорими, і в цей час неодмінно буде потрібно відповідне нове законодавство та регуляторні рамки.