Крипто Перевод Податки: Комплексний Посібник

Криптоактиви класифікуються як конвертовані віртуальні валюти Державним податковим управлінням (IRS), що означає, що вони можуть виконувати функції засобу обміну, сховища цінності, одиниці рахунку та вимірювання вартості — подібно до традиційної валюти.

Ця класифікація має важливі податкові наслідки: будь-які прибутки або доходи, отримані від криптоактивності, як правило, підлягають оподаткуванню. Однак зрозуміти, коли і як криптооперації викликають податкові зобов'язання, може бути складно. З понад 10% американців, які торгували криптовалютами в останні роки, питання про податкові наслідки стають все більш поширеними.

Податкова резиденція та глобальний дохід

Для громадян США або резидентів-іноземців, які проживають за кордоном, світовий дохід — включаючи транзакції з крипто — залишається підлягає оподаткуванню в США незалежно від місця проживання. Деякі пільги можуть бути доступні через винятки з оподаткування іноземного доходу або кредити на податки з іноземного доходу.

Інші країни по-різному здійснюють оподаткування своїх громадян. Наприклад, немає загальноєвропейських правил, які б визначали, як повинні оподатковуватись доходи громадян ЄС, які проживають або працюють за межами своїх рідних країн.

Чи є передача Крипто оподатковуваною подією?

Переміщення криптовалюти між вашими власними гаманцями або біржами не є оподатковуваною подією оскільки ви зберігаєте право власності на активи протягом передачі. Однак багато інших крипто-діяльностей дійсно викликають податкові зобов'язання.

Розуміння ставок податку на Крипто IRS

Податкова служба США регулярно оновлює податкові категорії, щоб врахувати інфляцію. Щодо криптовалюти, податкове ставлення залежить насамперед від того, як довго ви утримували активи:

• Короткострокові прибутки: Для крипто, що утримується менше 365 днів, прибутки оподатковуються як звичайний дохід ( ставки до 37% у 2022)
• Довгострокові вигоди: Для крипто, що зберігається більше року, застосовуються пільгові ставки податку на прибуток (0%, 15% або 20%, залежно від вашої податкової категорії)

Податок на приріст капіталу в Крипто

Коли ви продаєте крипто за ціною, вищою за вашу вартість придбання (суму, яку ви сплатили за її придбання), прибуток підлягає оподаткуванню на приріст капіталу. Ставка залежить від вашого рівня доходу та терміну утримання.

Важливо, правило продажу з миттєвим викупом не застосовується до криптовалюти, оскільки IRS класифікує її як власність, а не як цінний папір. Це означає, що ви можете продавати криптовалюту зі збитком і відразу ж викуповувати її, при цьому все ще фіксуючи податковий збиток. Для акцій правило продажу з миттєвим викупом запобігає цій стратегії, вимагаючи 30-денного періоду очікування.

Податок на прибуток у Крипто

Отримання крипто як оплата за послуги, роботу або рекламні заходи вважається оподатковуваним доходом. Вартість крипто на момент отримання визначає суму доходу для звітування, незалежно від подальших коливань цін.

Податкові події капітального приросту

1. Продаж Крипто за фіатну валюту

Коли ви конвертуєте Крипто в традиційну валюту (USD, EUR тощо), будь-який прибуток підлягає податку на приріст капіталу. Якщо ви продаєте зі збитком, ви можете використати ці збитки для компенсації інших приростів капіталу та потенційно зменшити свої податкові зобов'язання.

2. Перетворення між Крипто

Незважаючи на обмін одного цифрового активу на інший (, наприклад, Біткойн на Ефіріум ), IRS вважає це оподатковуваною подією. Ви повинні обчислити та звітувати про будь-які капітальні прирости, отримані в цьому процесі.

3. Придбання товарів та послуг з Крипто

Використання криптовалюти для оплати товарів або послуг розглядається подібно до продажу крипто за фіатну валюту. Вам потрібно визначити, чи призвела транзакція до капітального прибутку або збитку, виходячи з різниці між вашою собівартістю та справедливою ринковою вартістю того, що ви отримали.

Податкові Події З Доходів

1. Отримання Крипто як Оплата

Коли ви отримуєте Крипто в обмін на товари або послуги, справедлива ринкова вартість на момент отримання обліковується як оподатковуваний дохід. Це податкове зобов'язання існує незалежно від того, чи зберігаєте ви або продаєте Крипто пізніше.

2. Нагороди за видобуток або стейкінг

Доходи від видобутку крипто або стейкінгу класифікуються як звичайний дохід. Справедлива ринкова вартість крипто на момент отримання визначає суму оподатковуваного доходу.

3. Нагороди за гру на заробіток

Криптовалюта, зароблена через ігри з можливістю заробітку, розглядається як звичайний дохід. Значні доходи можуть потенційно підштовхнути вас до вищої податкової категорії.

4. Інтерес та повернення

Повернення, отримане від утримання певних криптовалют, класифікується як оподатковуваний дохід, хоча IRS не розглядає крипто відсотки так само, як банківські відсотки.

5. Аірдропи

Отримання криптовалюти через аірдропи зараховується як звичайний дохід, оподаткований відповідно до вашої податкової категорії. Ви повинні звітувати про справедливу ринкову вартість усіх отриманих аірдропів, незалежно від їх розміру.

6. Хардфорки

Тверде відгалуження відбувається, коли протокол блокчейну зазнає значних змін, які роблять недійсними раніше валідовані блоки або встановлюють нові правила. Не всі тверді відгалуження призводять до оподатковуваних подій — лише ті, коли ви отримуєте нову Крипто (, зазвичай через аірдроп після відгалуження ) генерують оподатковуваний дохід.

Некомплексні події з криптовалютою

1. Купівля Крипто за фіатну валюту

Купівля криптовалюти за традиційною валютою (, як-от USD), сама по собі не є оподатковуваною подією. Це контрастує з використанням однієї криптовалюти для купівлі іншої, що викликає потенційний податок на приріст капіталу.

2. Криптовалюта в ІРА

Хоча IRS не визнає спеціалізовані IRA-акаунти для Крипто, цифрові активи можуть зберігатися в самостійно керованих IRA. Ці акаунти надають податкові переваги для заощаджень на пенсію та інвестування. З Roth IRA ви можете потенційно інвестувати в Крипто, не сплачуючи податок на приріст капіталу.

3. Утримання Крипто

Просто володіння криптовалютою не викликає податкових зобов'язань. Приріст капіталу залишається нереалізованим—і, отже, не оподатковується—до тих пір, поки ви не продасте або не обміняєте активи.

4. Гаманець та біржеві перекази

Переміщення криптовалюти між гаманцями або біржами, які вам належать, не підлягає оподаткуванню, оскільки право власності не змінюється. Це більш ефективно з точки зору оподаткування, ніж продаж на одній платформі, переведення фіатної валюти та повторна купівля на іншій платформі.

5. Подарування Крипто

Більшість подарунків у крипто є безподатковими. IRS дозволяє річні подарунки до $15,000 на отримувача та подарунки протягом життя до $11.7 мільйонів перед тим, як виникнуть податкові зобов'язання. При подаруванні криптовалюти, інформуйте отримувачів про дату початкової покупки та вартість для їхніх майбутніх податкових розрахунків.

6. Благодійні внески

Пряме пожертвування криптовалюти кваліфікованим неприбутковим організаціям може дати вам право на податковий вирахування без сплати податку на приріст капіталу.

Звітність по податку на Криптовалюту

Точна подача податків вимагає ретельного ведення обліку протягом року. Зберігайте детальні записи про кожну крипто-транзакцію, включаючи:

• Дата та час транзакцій
• Кількість залученої крипто
• Справедлива ринкова вартість на момент транзакції
• Ваша вартість ( те, що ви спочатку заплатили )
• Комісії за транзакції
• Контрагенти транзакцій (, де це доречно )

Розрахунок ваших податкових зобов'язань щодо Крипто

Визначення доходу від Крипто

Дохід від Крипто-майнінгу, стекингу, винагород та інших доходів зазвичай оподатковується за вашою стандартною ставкою податку на доходи залежно від вашої податкової категорії. На відміну від традиційної зайнятості, податки зазвичай не утримуються з доходів у криптовалюті, тому вам, можливо, доведеться робити оцінкові податкові платежі протягом року.

Розрахунок капітальних прибутків та збитків

Щоб визначити капітальні прирости або збитки, спочатку потрібно встановити вашу основу витрат—початкову вартість активу для податкових цілей:

• Для придбаних криптовалют: Ціна покупки плюс комісії
• Для видобутого або заблокованого Крипто: Справедлива ринкова вартість при отриманні
• Для подарованої крипто: первісна вартість власника (, якщо продано з прибутком ), або справедлива ринкова вартість на момент дарування (, якщо продано з збитком )

Довгострокові та короткострокові капітальні прибутки

• Довгострокові прибутки: Для криптовалюти, що утримується більше року до продажу, обміну або витрачання, застосовуються пільгові податкові ставки 0%, 15% або 20% в залежності від доходу.

• Короткострокові прибутки: Для крипто, що утримується менше року, прибутки оподатковуються за стандартними ставками податку на доходи (10% до 37%).

Використання капітальних збитків

Коли ви продаєте криптовалюту за ціною нижчою за вашу вартість основи, ви отримуєте капітальний збиток. Ці збитки можуть компенсувати інші капітальні прибутки та потенційно зменшити ваш загальний податковий тягар. IRS дозволяє вам відраховувати до 3,000 доларів США чистих капітальних збитків проти звичайного доходу на рік, з додатковими збитками, перенесеними на майбутні податкові роки.

Основні висновки

Навігація оподаткування криптовалюти вимагає уважної уваги до деталей. Пам'ятайте ці важливі моменти:

• Переводи гаманців не підлягають оподаткуванню: Переміщення криптовалюти між вашими власними гаманцями або біржами не викликає податкових зобов'язань.

• Важливість базової вартості: Справедлива ринкова вартість, коли ви отримуєте криптовалюту через майнінг або стейкінг, встановлює вашу базову вартість для майбутніх розрахунків.

• Ведіть детальний облік: Зберігайте всебічну документацію всіх криптовалютних транзакцій, включаючи ціни купівлі/продажу та ринкові значення.

• Термін володіння впливає на податкові ставки: Активи, які утримуються більше одного року, підлягають нижчим ставкам податку на приріст капіталу в довгостроковій перспективі.

Зростаюча увага податкових органів у всьому світі до криптовалютних транзакцій робить дотримання норм обов'язковим. Розуміння цих податкових наслідків допомагає вам приймати більш обґрунтовані рішення щодо ваших криптовалютних активностей і уникати несподіваних податкових зобов'язань.