Як фізична особа сплачувати податки з акцій? Рекомендації для тих, хто продає акції

Наразі інвестування на фондовому ринку вже не рідкість для звичайної людини. Коли ви вирішите продати акції, наступне питання: “Як меніплатити податки?” Розуміння механізму оподаткування та правильне планування є важливим для кожноїфізичної особи, яка займається інвестуванням. Ця стаття прояснить типи податків, коли їх платити та як законно зменшити податковий тягар.

Типи податків, пов’язані з продажем акцій

1. Capital Gains - прибуток від продажу акцій

Коли ви продаєте акціюза ціною вище, ніж купили, ця різниця називається Capital Gains і зазвичай підлягаєоподаткуванню

Короткостроковий прибуток (Short-term Capital Gains): виникає, коли ви тримаєте акцію менше 1 року передпродажем. Такий прибуток оподатковується за звичайною ставкою податку на доходи фізичних осіб, яка звичайно вища

Довгостроковий прибуток (Long-term Capital Gains): якщо ви тримаєте акцію більше 1 року,податок сплачується за нижчою ставкою для заохочення довгострокового інвестування

2. Dividend - дивіденди

Dividend- це гроші, які компанія виплачує акціонерам з прибутку. Фізичні особи, які отримуютьдивіденди, повинніплатити податки відповідно до законодавства країни, зазвичай податок утримується під час виплати

3. Комісії та додаткові податкові категорії

При продажі акцій, крім прибутку, існують інші витрати, такі як:

• податок на додану вартість (ПДВ) на комісії за торгівлю
• спеціальний збір від продажу цінних паперів
• комісія (Commission), деякі з яких можуть бути вирахованими

Коли фізична особа повинна платити податки?

Приклади ситуацій, коли потрібна сплата податку

Продаж акцій з прибутком: фізична особа, якапродає акціїз будь-яким прибутком, може муситиплатити податки, навіть якщо прибуток невелик

Отримання дивідендів: коли компанія виплачуєдивіденди, фізична особа повинна подати звіт іплатити податки на дивіденди

Торгівля похідними цінними паперами: торгівля Futures або Options також піддається оподаткуванню відповідно до норм

Податки на акції фізичних осіб у Таїланді

Таїланд має систему податків на акції, яка відрізняється від інших країн:

Без податку на доходи від продажу акцій: фізичні особи, якіпродають акціїна фондовій біржі Таїланду, не сплачуютьподаток на дохід від прибутку, що є вигідним для інвесторів

Податок на додану вартість (ПДВ): стягується 7% від комісії за торгівлю цінними паперами

Спеціальний бізнес-податок (Specific Business Tax):

• 2566 рік: 0,055% від вартості продажу
• З 2567 року: 0,11% від вартості продажу

Примітка: деякі групи фізичних осіб, наприклад ті, які мають право на пенсійні фонди, можуть отримати звільнення

Порівняння податків на акції між країнами

Способи законного зменшення податків на акції для фізичних осіб

1. Трималися акцій довше

Коли ви продаєте акції після 1 року, ставка податку на Capital Gains зазвичай знижується, що заохочує довгострокове інвестування

2. Використовуйте Tax Loss Harvesting

Якщо ви зазнали збитків на одній акції, можете відняти це від прибутку на іншій акції, зменшивши податки на сплату

3. Використовуйте рахунки, звільнені від податків

Фізичні особи можуть скористатися перевагами:

• фондів взаємного інвестування для пенсійного забезпечення
• рахунку Roth IRA (у США)
• рахунку TFSA (в Канаді)

4. Планування часу продажу акцій

Виберіть продаж акцій у році з нижчим доходом, щоб зменшити загальну ставку податку

5. Скористайтеся кредитом на податок на дивіденди (у Таїланді)

Фізичні особи можуть застосувати утриманий податок до річного декларування

6. Скористайтеся податковими пільгами

Деякі країни надають податкові пільги для фізичних осіб, наприклад Великобританія звільняє £12,300 на рік

Інвестування у іноземні акції та оподаткування

Інвестування у акції США

Фізичні особи, які інвестують у США, мають розглянути:

• Capital Gains: для іноземних інвесторів податок на Capital Gains не стягується
• Withholding Tax: утримання 30% податку на дивіденди
• SEC Fee: 0,00051% від вартості продажу

Інвестування у акції Гонконгу

• Capital Gains: податок не стягується
• Stamp Duty: 0,13% від вартості
• Withholding Tax: утримання 10% з H-Share акцій
• Exchange Fee: 0,00077% від вартості

Альтернатива CFD (Contracts for Difference)

Багато фізичних осіб вважають за краще продавати акції через CFD, щоб уникнути податків на акції, оскільки CFD не мають податків на інвестування в акції. Переваги CFD:

• можливість інвестування в кілька типів (акції, індекси, товари, валюти)
• використання Leverage для розширення інвестування
• торгівля як в напрямку вгору, так і вниз
• нижчі комісії
• безплатний демо-рахунок

Короткий висновок

Фізичні особи, які продають акціїу Таїланді, можуть уникнути податку на прибуток від продажу, але все ще повинніплатити інші податки, такі як ПДВ та спеціальний бізнес-податок. Що стосується іноземних акцій, то існує різноманітна система оподаткування.

Правильне податкове планування допомагає фізичним особам збільшити чистий прибуток. Найголовніше дотримуватися законодавства та проконсультуватися з податковим експертом, щоб платити податки правильно і безпечно.