Розуміння податку штату Індіана: що потрібно знати мешканцям та заробітчанам

Індіана стягує податки на доходи як від резидентів штату, так і від нерезидентів, які отримують доходи в межах штату. Незалежно від того, чи живете ви там цілодобово, частково або заробляєте гроші через межі штату, розуміння ваших податкових зобов’язань у штаті Індіана є важливим. Штат застосовує єдину ставку податку на доходи у розмірі 3,23%, додає до цього 7% податку з продажу та надає численні вирахування та кредити, спрямовані на зменшення вашого загального податкового навантаження. Цей посібник допоможе вам зрозуміти, що ви повинні сплатити, і як мінімізувати цю суму.

Податкові ставки штату Індіана: основні цифри

Основою планування податків у штаті Індіана є розуміння ставок. Індіана підтримує фіксовану ставку податку на доходи у розмірі 3,23% для всіх платників, незалежно від рівня доходу. На відміну від деяких штатів із прогресивною шкалою податків, у Індіані всі платники сплачують однаковий відсоток. Крім того, штат застосовує 7% податку з продажу на покупки. Для тих, хто слідкує за податковими зобов’язаннями штату, ця комбінація є відносно помірною порівняно з багатьма штатами США. Ставки податку на майно варіюються залежно від округу та муніципалітету, тому вони встановлюються місцево, а не на рівні штату.

Капітальні прибутки за законом штату Індіана обробляються так само, як і звичайний дохід — оподатковуються за ставкою 3,23%. Це означає, що якщо ви продаєте інвестиційну нерухомість або цінні папери з прибутком, цей дохід буде оподатковуватися за стандартною ставкою, а не за пільговою.

Хто повинен подавати податкову декларацію штату Індіана

Розуміння статусу резидента визначає, чи потрібно вам подавати декларацію взагалі. Ви зобов’язані подавати податкову декларацію штату Індіана, якщо ви є резидентом, який отримав дохід, або нерезидентом, який отримав дохід із джерела в Індіані протягом року. Статус резидента визначається тим, чи проживаєте ви у штаті цілодобово або хоча б частину податкового року.

Є важливе виключення: резиденти п’яти сусідніх штатів — Кентуккі, Мічиган, Огайо, Пенсильванія та Вісконсін — які працюють лише в Індіані, сплачують податки лише у своєму штаті, а не в Індіані. Це взаємна угода спрощує дотримання правил для працівників, що перетинають кордони.

Максимізація вирахувань податку штату Індіана

Закон штату Індіана передбачає кілька вирахувань, які можуть суттєво зменшити ваш оподатковуваний дохід. Кожне з них орієнтоване на конкретні ситуації платників податків.

Арендарі та власники житла

Якщо ви орендуєте своє основне житло в Індіані, ви можете вирахувати до 3000 доларів щорічної орендної плати. Це вирахування застосовується лише до вашого постійного житла; дачі, літні будинки та студентське житло не підпадають під цю категорію. Крім того, якщо ваш орендодавець — урядова організація, неприбуткова або кооперативна організація, орендна плата не підлягає вирахуванню.

Власники житла мають своє власне вирахування: вони можуть вирахувати до 2500 доларів сплачених податків на нерухомість у штаті Індіана за основне житло. Це вирахування поєднується з федеральними вирахуваннями на податки на нерухомість, якщо ви детально їх зазначаєте.

Вирахування, пов’язані з освітою

Сім’ї, що інвестують у приватну освіту, можуть претендувати на податкове вирахування у штаті Індіана у розмірі 1000 доларів на кожну залежну дитину, яка навчається у приватній школі або навчається вдома. Це визнання витрат на освіту допомагає компенсувати витрати сімей на вибір школи.

Вирахування з безробіття та інвалідності

Якщо ви отримували допомогу по безробіттю протягом року, Індіана може оподатковувати лише частину цієї компенсації — у порівнянні з федеральним оподаткуванням. Включайте форму 1099-G при поданні цього вирахування; сторінка 19 інструкцій до IT-40 містить робочий лист для розрахунку.

Особи, які вийшли на пенсію через інвалідність до кінця року, можуть вирахувати частину своїх виплат з інвалідності, максимум — 5200 доларів. Щоб мати право, потрібно бути постійно та повністю інвалідом. У таблиці IT-2440 наведено робочий лист для точного розрахунку вашого вирахування.

Податкові кредити штату Індіана: додаткові знижки

Крім вирахувань, податкові кредити штату Індіана безпосередньо зменшують суму податку, яку ви повинні сплатити. Кредити часто цінніші за вирахування, оскільки вони зменшують вашу відповідальність у доларах, а не зменшують оподатковуваний дохід.

Кредит за зароблений дохід

Платники податків, які претендували на федеральний кредит за зароблений дохід (EITC), можуть також претендувати на версію цього кредиту у штаті Індіана. Обмеження доходу для індіанського EIC залежать від вашої сімейної ситуації:

• Менше ніж 15900 доларів на рік (без кваліфікаційних дітей; потрібно бути віком 25-64 роки)
• Менше ніж 42100 доларів на рік (з однією кваліфікаційною дитиною)
• Менше ніж 47900 доларів на рік (з двома або більше кваліфікаційними дітьми)

Максимальний індіанський EIC становить 538 доларів. На сторінці 34 інструкцій до IT-40 є робочі листи для розрахунку вашого кредиту.

Кредити за усиновлення та заощадження на освіту

Якщо ви усиновили дитину і претендували на федеральний кредит за усиновлення, Індіана дозволяє отримати відповідний кредит у розмірі 10% від федерального або 1000 доларів за дитину, залежно від того, що менше. Для розрахунку використовуйте робочий лист B форми IT-40.

Внески до плану CollegeChoice 529 для заощаджень на освіту також дають право на кредит за внески, що підтримує сім’ї, які планують витрати на вищу освіту.

Витрати педагогів та пенсіонерів

Вчителі державних шкіл та педагогічні працівники у початковій та середній школі можуть претендувати на вирахування до 100 доларів за витрати на матеріали для класу, а для подружжя, що подають спільну декларацію, — до 200 доларів (по 100 доларів на кожного з подружжя). Єдиний податковий кредит для літніх людей надає допомогу пенсіонерам: особи віком 65+ з річним доходом менше 10 000 доларів можуть претендувати на кредит від 40 до 140 доларів, розрахований за формою SC-40.

Податок з продажу та податки на майно за законами штату Індіана

Крім оподаткування доходів, мешканці штату Індіана стикаються з додатковими зборами. Загальнодержавний податок з продажу у розмірі 7% застосовується до більшості покупок. Деякі товари, наприклад продукти харчування, можуть мати звільнення або знижені ставки залежно від місцевих постанов.

Ставки податку на майно визначаються місцевими оцінювачами та муніципальними органами, а не на рівні штату. Індіана надає звільнення від податку на майно для будівель, що використовуються освітніми, літературними, науковими, релігійними або благодійними організаціями — визнання їхньої ролі у громаді.

Чого не оподатковує Індіана

Перевага законодавства штату Індіана — відсутність податку на спадщину або майно. Це означає, що активи, що переходять до спадкоємців, не підлягають державним податкам на передачу, що є перевагою порівняно з штатами з податком на майно.

Планування податкових зобов’язань у штаті Індіана

Розуміння всього спектра податкових зобов’язань у штаті Індіана — від ставки 3,23% до доступних вирахувань і кредитів — дозволяє ефективно структурувати свої фінанси. Чи то орендар, що претендує на вирахування за житло, педагог, що заявляє витрати на матеріали, чи пенсіонер, що шукає вікові кредити, — система оподаткування Індіани пропонує кілька шляхів зменшити ваш податковий тягар. Тримайте актуальні форми та робочі листи штату та за можливості консультуйтеся з податковим фахівцем, щоб переконатися, що ви претендуєте на всі можливі вирахування та кредити, що застосовуються до вашої ситуації.