Кредит на дитину: як працює та хто має право на нього цього року

H&R Block

19 листопада 2025 14 хв читання

Кредит на дитину — це цінна податкова пільга, яку претендують мільйони батьків з метою компенсувати витрати на виховання дитини.

Кредит на дитину на 2025 рік становить до 2200 доларів за кожну кваліфікаційну дитину для податкових декларацій, поданих у 2026 році, що більше ніж 2000 доларів для податкових декларацій за 2024 рік, згідно з новими правилами закону One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

У цій статті ми розглянемо всі деталі щодо Кредиту на дитину та Додаткового кредиту на дитину. І відповімо на питання, наприклад, «Скільки становить кредит на дитину?»

Читайте далі, щоб дізнатися все про цю популярну пільгу.

Хто має право на кредит на дитину

Додатковий кредит на дитину

Як подати заявку на кредит на дитину від IRS 2025

Часті питання щодо кредиту на дитину 2025

**Чи знаєте ви? **1 з 5 тих, хто має право, пропускає в середньому 2700 доларів кредиту. Не пропускайте. Отримайте безкоштовний другий перегляд у H&R Block і виявите гроші, які належать вам, навіть за минулий рік.

Що таке кредит на дитину 2025 року?

Простими словами, кредит на дитину (CTC) — це податкова пільга для сімей з залежними дітьми до 17 років. Взяти цей кредит може допомогти зменшити ваш податковий борг на суму, рівну вашому кредиту — і залежно від суми боргу, він може знизити ваш податок до нуля.

Як і багато інших податкових пільг, для отримання кредиту на дитину потрібно відповідати певним вимогам щороку. Це включає деталі про дитину-залежну, стосунки між вами та дитиною, а також ваш дохід. Детальніше про ці вимоги — нижче, у розділі про те, хто має право на кредит.

Чи є кредит на дитину поверненим?

Сам по собі кредит на дитину не є поверненим. Але, пов’язаний з ним, так званий Додатковий кредит на дитину (ACTC), є поверненим. У цій статті розглядаються обидва кредити, але основні моменти такі:

Не повернений кредит на дитину може зменшити ваш податок до нуля. Якщо сума вашого кредиту більша за ваш податковий борг, ви не отримаєте різницю у вигляді повернення, але можете мати право на Додатковий кредит на дитину.

Повернений Додатковий кредит на дитину активується, якщо у вас залишився будь-який частковий кредит і у вас є зароблений дохід, як пояснено нижче.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Яка сума кредиту на дитину 2025 року?

За податкові декларації 2025 року (подані у 2026), IRS встановлює суму кредиту на дитину до 2200 доларів за кожну кваліфікаційну дитину. Ви можете претендувати на цю повну суму, якщо ваш дохід не перевищує змінений поріг скоригованого валового доходу (див. інформацію про ліміт доходу нижче).

Продовження історії  

Повернений Додатковий кредит на дитину (ACTC) становить до 1700 доларів за кожну кваліфікаційну дитину.

Оновлення кредиту на дитину 2024 проти 2025

У липні 2025 року був ухвалений закон Big Beautiful Bill Act, який збільшив максимальну суму кредиту.

Ось короткий огляд максимуму для обох років:

Кредит на дитину 2024 — до 2000 доларів

Кредит на дитину 2025 — до 2200 доларів

Зверніть увагу, що за новими правилами закону One Big Beautiful Bill, вартість кредиту тепер буде індексуватися з урахуванням інфляції. ACTC з індексуванням з 2018 року.

Хто має право на кредит на дитину? Ліміти доходу, залежні та особливі випадки

Право на кредит на дитину залежить не лише від того, що у вас є дитина вдома. Насправді існує вісім вимог або «тестів», які потрібно виконати, щоб дитина вважалася «вашою кваліфікаційною дитиною».

Розглянемо їх:

**Вік**: дитина має бути молодшою 17 років на кінець податкового року.

**Статус залежної особи**: дитина має бути дозволена як залежна у вашій податковій декларації.

**Стосунки:** дитина має бути вашою власною дитиною, пасинком, братом або сестрою, або нащадком вашої дитини, пасинка чи брата/сестри.* Також включає прийомну дитину, яку вам передала уповноважена агенція.

**Громадянство:** дитина має бути одним із таких: громадянином США, націоналом США або резидентом США.

**Фінансова підтримка:** дитина не повинна забезпечувати більше половини свого власного утримання.

**Місце проживання:** дитина має проживати з вами більше половини податкового року. Є винятки для розлучених або роздільних батьків, коли дитина може проживати з іншим із батьків більше половини року, але ви все одно можете претендувати на дитину.

**Статус подання:** дитина не повинна подавати спільну декларацію, за винятком випадків, коли вона подавала лише для повернення утриманого податку або авансових платежів.

**Номер соціального страхування (SSN):** SSN вашої кваліфікаційної дитини має бути дійсним для роботи в США і виданий до терміну подання вашої декларації.

Крім цих тестів, потрібно мати дійсний SSN для роботи в США (або вашого подружжя, якщо ви подаєте спільно), а також відповідати порогам доходу, оскільки кредит зменшується для високих доходів. Читайте далі, щоб зрозуміти, як працює цей процес зменшення.

До цієї категорії належать також усиновлені діти. Батьки усиновлених дітей можуть також дізнатися про податковий кредит на усиновлення.

Ліміт доходу та зменшення кредиту на дитину

Сума кредиту на дитину змінюється з ростом вашого зміненого скоригованого валового доходу (MAGI). Насправді, коли ви досягаєте певного порогу, сума кредиту зменшується або припиняється.

І сума кредиту зменшується на 50 доларів за кожні 1000 доларів — або їхню частину — понад:

200 000 доларів, якщо ви подаєте як один, голова сім’ї, одружений окремо або

400 000 доларів, якщо подаєте спільно (або кваліфікований вцілілий подружжя)

Зі змінами закону OBBBA ці пороги тепер є постійними.

Для цього кредиту ваш MAGI — це ваш AGI плюс виключений іноземний заробіток, виключені витрати на іноземне житло, відраховані витрати на іноземне житло та виключений дохід для справжніх резидентів Американського Самоа та Пуерто-Ріко.

Додатковий кредит на дитину

Додатковий кредит на дитину (ACTC) — це повернена частина кредиту на дитину. ACTC може бути додатковим варіантом податкової пільги, якщо ваш податковий борг дуже низький. Якщо ви не маєте податкового боргу взагалі, здається, що подання декларації не має сенсу. Однак, подаючи декларацію і претендуючи на повернений Додатковий кредит, ви можете отримати гроші назад.

Саме тут важливо розрізняти повернені та неповернені податкові кредити. Вимагання ACTC означає, що ви можете отримати гроші назад. Максимальна повернена частина ACTC у 2025 році — до 1700 доларів за кожну кваліфікаційну дитину.

Вимоги до додаткового кредиту на дитину 2025

Ті самі вимоги, що й до кредиту на дитину, також застосовуються до ACTC. Більше того, ваш зароблений дохід має бути понад 2500 доларів, щоб мати право на нього. ACTC становить 15% від вашого заробленого доходу понад поріг у 2500 доларів. Максимальна сума ACTC — менша з двох: залишок CTC після зменшення податку до 0 або 1700 доларів за кожну кваліфікаційну дитину.

Якщо у вас є три або більше кваліфікаційних дітей, ви можете претендувати на повернений кредит у розмірі чистого податку на соціальне страхування та Medicare, який ви сплатили понад ваш кредит на зароблений дохід (EIC), якщо це дає більший кредит.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Чи автоматично включається кредит на дитину у мою декларацію?

Ні, кредит на дитину не включається автоматично. Але якщо ви маєте право на нього, ви можете претендувати на нього у формі 1040 щороку.

Наступний розділ описує, як правильно подати заявку на кредит на дитину.

Як подати заявку на кредит на дитину від IRS 2025 — покроково

**Перевірте право —** Щоб претендувати на CTC, кожна дитина має відповідати критеріям віку, стосунків, проживання, громадянства та мати дійсний SSN для роботи в США. Деталі дивіться вище.

**Зберіть необхідні документи —** Переконайтеся, що у вас є номери SSN кожної дитини, форми, що показують ваш дохід (W-2, 1099), та ваша попередня податкова декларація, якщо потрібно.

**Заповніть форми IRS:** Спершу використайте Schedule 8812, щоб визначити, скільки ви можете отримати у вигляді кредиту на дитину/додаткового кредиту.

**Подайте декларацію —** Подайте електронно або поштою до **TaxDeadlineLong** і додайте Schedule 8812 до форми 1040.

Як подати заявку на кредит на дитину без CPA або податкового фахівця

Ви можете самостійно претендувати на кредит на дитину, використовуючи онлайн-сервіс H&R Block, без допомоги CPA або податкового консультанта.

Перевірте право

Зберіть необхідні документи.

Пройдіть інтерв’ю у онлайн-програмі, відповідаючи на запитання.

Подайте декларацію через сервіс.

Коли чекати повернення за кредитом на дитину

Зазвичай IRS виплачує повернення протягом 21 дня або менше, якщо ви подали електронно і обрали прямий депозит.

Однак, якщо у вас є пропуски або помилки у декларації, це може вимагати додаткової перевірки. Рекомендується ретельно перевірити декларацію, щоб уникнути затримок. Крім того, з 2025 року IRS відмовляється від паперових чеків і вводить нову процедуру для надання паперового повернення, тому отримання грошей може зайняти більше часу, особливо через поштові затримки.

Зверніть увагу: IRS зобов’язаний утримувати повернення, що містять кредит на зароблений дохід або додатковий кредит на дитину, до середини лютого. Також, частину федерального кредиту на дитину не можна переносити на майбутні роки.

Часті питання щодо кредиту на дитину

Ще маєте питання? Ознайомтеся з нашими FAQ для додаткової інформації про оновлення кредиту на дитину та інші деталі цього податкового кредиту для залежних.

Чи маю я право на кредит на дитину, якщо я розлучений або маю спільний договір про опіку?

Так, ви можете претендувати на кредит, якщо маєте спільну опіку, але двоє не можуть одночасно претендувати на нього за одну й ту саму дитину у один рік. Багато батьків чергують, претендуючи на кредит кожен інший рік.

Якщо ж батьки мають угоду, згідно з якою не опікунський батько може претендувати на дитину, той, хто її претендує як залежну, має право на кредит. Опікунський батько має надати підписану форму 8332. Розлучення або інша угода самі по собі не достатні для претензії.

Батько може претендувати на CTC або ACTC, якщо його статус подання — «одружений, що подає окремо».

Дізнайтеся про правила IRS щодо претензії на залежну особу.

Чи можу я претендувати на кредит на дитину, якщо я без роботи і отримую допомогу?

Отримання допомоги по безробіттю не виключає можливості претендувати на кредит на дитину. Однак, оскільки цей кредит зменшує ваш податковий борг, потрібно мати деякий оподатковуваний дохід.

Якщо ваш податковий борг (податки за 2025 рік) менший за 2200 доларів, ви не зможете використати повну суму кредиту. Це можливо, якщо допомога по безробіттю була вашим єдиним доходом або ваш дохід значно знизився цього року. Однак, ви можете претендувати на додатковий кредит, якщо маєте достатній зароблений дохід.

Існують інші податкові кредити, які можуть бути впливовими через безробіття. Щоб претендувати на них, потрібно мати зароблений дохід у цьому році: Earned Income Tax Credit (EITC) та Child and Dependent Care Credit.

Чи можу я отримати кредит на дитину без заробленого доходу?

Так, вам не обов’язково мати зароблений дохід, щоб претендувати на кредит на дитину, якщо ваше основне місце проживання — США понад половину податкового року і у вас є кваліфікаційна дитина. Наприклад, у вас може бути пенсійний дохід або інвестиційний дохід. Якщо ваш податковий борг не перевищує суму кредиту, вам потрібно мати зароблений дохід для претензії на додатковий кредит.

Чи можу я претендувати на кредит на дитину, якщо працюю неповний робочий день або маю підробітки?

Так, ви все ще можете претендувати на кредит, якщо працюєте неповний робочий день або маєте підробітки. За умови, що ваш дохід відповідає вимогам, і дитина відповідає критеріям, ваша зайнятість не заважає отримати кредит.

Чи можу я претендувати на кредит на дитину як самозайнятий або за 1099?

Звичайно. Якщо ви самозайнятий або отримуєте доходи за формою 1099, ви все ще можете претендувати на кредит. Важливий ваш загальний дохід і відповідність критеріїв дитини — не те, як ви заробляєте.

Чи можуть бабусі та дідусі претендувати на кредит на дитину для залежних?

Так, бабусі та дідусі можуть претендувати, якщо дитина живе з ними, вони забезпечують більше половини підтримки дитини і дитина відповідає критеріям IRS. Це основні вимоги для права претендувати на дитину як залежну.

Чи різняться ліміти доходу для одружених і неодружених?

Так, ліміти доходу залежать від статусу подання. Одружені, що подають спільно, мають вищий поріг доходу, ніж одинокі. Це означає, що одружені платники податків можуть претендувати на кредит навіть за більшого спільного доходу.

Чи можу я претендувати на кредит, якщо не маю податкового боргу?

Кредит на дитину, як неповернений, може зменшити ваш податковий борг до нуля. Якщо ви не маєте податкового боргу, отримати вигоду від цього кредиту неможливо.

Однак, ви можете претендувати на додатковий кредит навіть без податкового боргу. Як повернений кредит, він може принести вам відшкодування, якщо ви маєте достатній зароблений дохід і відповідаєте вимогам.

Чи можу я претендувати на кредит на дитину, якщо маю інвестиції?

Так, наявність інвестиційного доходу не виключає можливості претендувати на кредит. За умови, що ваш загальний дохід відповідає лімітам IRS і дитина відповідає критеріям, ви можете претендувати.

Чим відрізняється кредит на дитину від кредиту на догляд за дітьми та залежними?

Хоча вони звучать схоже, це два різні кредити з окремими правилами та вимогами.

Кредит на дитину — це податкова пільга для платників податків з дітьми до 17 років.

Кредит на догляд за дітьми та залежними — це кредит для тих, хто має малих дітей до 13 років або інвалідів-залежних (наприклад, інваліда-родича), що потребують догляду під час роботи платника податків.

Що таке кредит для інших залежних (ODC)?

Кредит для інших залежних — це неповернений податковий кредит у розмірі 500 доларів, доступний сім’ям з кваліфікаційними залежними. Ви можете претендувати на ODC разом із кредитом на догляд за дітьми та залежними і з Earned Income Credit.

Якщо ваша дитина досягла 17 років або старша і вже не має права на кредит на дитину, можливо, варто розглянути кредит для інших залежних.

Чи існує штатний CTC окремо від федерального?

Так, кілька штатів мають свої власні кредити на дитину, і вимоги до них різняться. Відвідайте сайт Департаменту доходів вашого штату для конкретних інструкцій або зверніться до податкового фахівця.

Чи включає CTC авансові платежі?

Ні, щомісячні авансові платежі за кредитом на дитину були частиною закону American Rescue Plan Act 2021 і стосувалися лише 2021 року. Закон також збільшив суму кредиту (тоді його називали розширеним кредитом на дитину). Відповідно до цього закону, IRS розподіляв платіжі щомісячно. Половина кредиту була виплачена авансом протягом шести місяців 2021 року. За чинним законодавством, кредит на дитину не включає авансових платежів.

Отримайте допомогу у поданні заявки на кредит на дитину з H&R Block

Маєте питання або готові подати Schedule 8812? Ми допоможемо! Обирайте подання через податкового фахівця або онлайн H&R Block — і ми зробимо все можливе, щоб отримати для вас найбільше відшкодування.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації