Ось дещо, що багато людей неправильно розуміють щодо пенсійних рахунків: фактично ви не можете позичати з IRA так, як можете подумати. Я бачу цю плутанину дуже часто, і варто її прояснити, оскільки наслідки неправильного розуміння можуть бути досить серйозними для вашої довгострокової пенсійної картини.

Дозвольте почати з основної помилки. Коли люди питають про позичання з IRA, вони зазвичай мають на увазі щось на кшталт позики 401(k), коли ви берете гроші і повертаєте їх. Але IRA зовсім не працює так. Будь-які гроші, які ви виводите з IRA, класифікуються як розподіл, а не позика. І ця різниця має величезне значення для ваших податків і вашого гаманця.

Різниця між цими двома поняттями насправді досить проста. Позика зазвичай означає, що ви берете гроші і повертаєте їх за узгодженими умовами без негайних податкових наслідків. Деякі роботодавчі пенсійні плани, такі як 401(k), дозволяють таке позичання за певних умов. Але з IRA — чи то Традиційний, чи Roth — такої можливості позики не передбачено. Ви не можете позичати з IRA; ви можете лише зняти гроші, і такі зняття мають реальні податкові та штрафні наслідки.

Тепер поговоримо про те, що трапляється, якщо ви все ж таки знімаєте гроші раніше, ніж слід. Якщо ви знімаєте з Традиційного IRA до досягнення 59½ років, вас чекають два удару: розподіл оподатковується як звичайний дохід, і ви заплатите штраф у розмірі 10% за раннє зняття. Це додатково до будь-яких місцевих і державних податків. Тому, якщо ви у федеральній податковій ставці 22% і знімаєте 10 000 доларів раніше, ви платите 2 200 доларів федеральних податків і 1 000 доларів штрафу — всього 3 200 доларів, або майже третину знятої суми. І це ще до сплати місцевих податків.

Рот IRA має трохи інші правила, і тут ситуація стає більш нюансованою. Ви можете зняти свої внески — гроші, які ви фактично внесли — у будь-який час без податків і штрафів. Але якщо ви намагаєтеся отримати доступ до доходів — приросту на цю суму — і зробите це до відповідного віку або за відповідних обставин, ви зіткнетеся з податками і штрафами на ці доходи. Тому, хоча внески Roth більш гнучкі, прирости досить строго обмежені.

Ще один момент — це так званий 60-денний роловер. Ідея полягає в тому, що ви знімаєте гроші з IRA і повторно вкладаєте їх у той самий IRA або інший протягом 60 днів. Технічно, це можна зробити без сплати податків і штрафів. Але тут є підступ: це ризикована стратегія короткострокового позичання, оскільки цей 60-денний термін дуже строгий. Пропустите хоча б один день — і у вас буде оподатковуване розподілення.

Яка справжня вартість, якщо ви вважаєте зняття з IRA за позичку, хоча це не так? Крім негайних податків і штрафів, ви втрачаєте щось більш цінне, ніж здається — складний приріст. Припустимо, ви знімаєте 10 000 доларів сьогодні. За 20 або 30 років до пенсії ця сума могла б значно вирости — можливо, до десятків тисяч доларів. Коли ви знімаєте її раніше, ви не просто втрачаєте 10 000 доларів; ви втрачаєте весь цей майбутній приріст. Це прихована вартість, яку часто недооцінюють.

З іншого боку, існують ситуації, коли IRS дозволяє ранні зняття без штрафу у 10%. Ці винятки включають такі випадки, як непогашені медичні витрати, що перевищують певний відсоток вашого скоригованого валового доходу, інвалідність, покупка першого житла — до 10 000 доларів за все життя — кваліфіковані витрати на освіту, деякі страхові внески, якщо ви безробітні, або зняття у вигляді рівних періодичних платежів. Навіть з цими винятками, зазвичай ви все одно будете зобов’язані платити податки з розподілу. Штраф знімається, але податки залишаються.

Ось що важливо розуміти про IRA загалом: існує два основних типи, і вони працюють досить по-різному. Традиційні IRA дозволяють вам відраховувати внески з оподатковуваного доходу у рік внесення — залежно від вашого доходу і наявності роботодавчого пенсійного плану. Гроші зростають з відстрочкою оподаткування, і при знятті у пенсійному віці вони оподатковуються як звичайний дохід. Також існує правило обов’язкових мінімальних розподілів, яке починає діяти з 73 років. Roth IRA працює навпаки: ви вносите післяоподаткові гроші, тому на початку не має відрахувань, але ваші зняття у пенсійному віці будуть цілком безподатковими, якщо ви дотримуєтеся правил. У Roth також немає обов’язкових мінімальних розподілів протягом життя, що є додатковою перевагою.

Обидва типи мають щорічні ліміти внесків, які періодично коригуються IRS, тому слід перевіряти актуальні цифри. Також існують правила щодо того, хто може робити внески залежно від рівня доходу та інших факторів.

Якщо ви дійсно стикаєтеся з фінансовою кризою і думаєте про доступ до вашого IRA, краще спершу розглянути інші варіанти. Особистий кредит у банку, кредитна лінія під іпотеку, якщо у вас є власний будинок, або навіть позика з 401(k) — усі ці варіанти можуть допомогти отримати гроші без довгострокових наслідків для вашої пенсії. Головне — розуміти, що IRA створений саме для пенсії, і використання його для короткострокових потреб може мати довгострокові наслідки, які не завжди очевидні у складних ситуаціях.

Стратегічний підхід до цього — дивитися на пенсійний план цілісно. Максимізуйте внески, коли можете. Розберіться, які інвестиційні опції доступні у вашому IRA і чи відповідають вони вашому рівню ризику і тому, скільки залишилось до пенсії. Якщо можливо, уникайте ранніх зняттів. Але якщо це неминуче, розумійте повну ціну і досліджуйте, чи застосовуються якісь винятки, щоб зменшити штраф.

Найкращий варіант — обговорити цю ситуацію з фінансовим радником. Вони допоможуть вам прорахувати вашу конкретну ситуацію, зрозуміти податкові наслідки і знайти більш вигідний шлях. Вони також допоможуть скласти пенсійний план, враховуючи соціальне забезпечення, пенсії, інші інвестиції і ваші заощадження на IRA.

Основний висновок: ви фактично не можете позичати з IRA у будь-якому значущому розумінні. Ви можете лише зняти гроші, і це має реальні витрати — негайні податки і штрафи, якщо вам менше 59½ років, а також набагато більша довгострокова вартість — втрата складного приросту. Перед тим, як йти цим шляхом, переконайтеся, що ви досліджували інші варіанти і чітко розумієте, що ви втрачаєте.