Завжди цікавило, чому деякі люди платять значно менше податків, ніж інші? Насправді існує легальна стратегія, яка називається податковим щитом – це спосіб законно зменшити суму, яку ви повинні сплатити. Розуміння, що таке податковий щит, може серйозно змінити ваш підхід до податкового сезону.

Отже, ось у чому справа: податковий щит – це будь-яке списання, яке зменшує ваш оподатковуваний дохід. Математика проста – візьміть суму вашого списання, помножте її на вашу податкову ставку, і отримайте вартість податкового щита. Якщо у вас є $15,000 у deductible витратах і ставка податку 20%, то ваш податковий щит становитиме $3,000. Це реальні гроші, що повертаються вам у кишеню.

Тепер, найскладніше – визначити, які саме податкові щити застосовні до вас. Більшість людей не усвідомлює, скільки варіантів у них є. Дозвольте мені розбити деякі з найбільших.

Відсотки за іпотекою та студентськими кредитами – це, мабуть, найпоширеніше. Якщо ви взяли іпотеку до грудня 2017 року, ви можете списати до $1 мільйона у відсотках. Новіші іпотеки обмежені $750,000. Студентські кредити більш гнучкі – ви можете списати до $2,500 незалежно від того, скільки ви деталізуєте.

Медичні витрати – ще один хороший варіант, але є нюанс. Ви отримаєте списання лише якщо ваші витрати понад 7,5% від вашого скоригованого валового доходу. Тобто, якщо ви заробляєте $50,000 на рік, будь-які медичні витрати понад $3,750 стають deductible. Витрати у $10,000? Ви отримаєте списання у $6,250.

Благодійність – теж важлива. Зазвичай ви можете списати 60% від вашого AGI у грошових пожертвах і 30% у пожертвах активами. Капітальні прирости отримують додаткове списання у 20% на подаровані активи.

Власники бізнесу та інвестори у нерухомість мають звернути увагу на амортизацію. Ваше обладнання, будівлі та інвестиційна нерухомість втрачають цінність з часом, і IRS дозволяє це списати. Комерційна нерухомість амортизується за 39 років, тож ділимо вартість будівлі на 39, щоб отримати щорічне списання. Інші активи складніші, тому обов’язково проконсультуйтеся з податковим фахівцем.

Далі – догляд за дітьми. Податковий кредит на дитину дає до $2,000 на кожну залежну особу до 16 років. Витрати на догляд за дітьми для однієї залежної особи до 12 років дають вам $3,000, або $6,000 для двох і більше.

Ведете бізнес? Майже все можна списати – операційні витрати, ділові поїздки, обіди, офісне приладдя, навіть ваш домашній офіс. Старт бізнесу може принести вам списання у $5,000 у перший рік.

Давайте я покажу, як це працює на реальних прикладах. Припустимо, компанія має $100,000 боргу під 8% річних. Це $8,000 щорічних відсотків. За ставкою податку 20% податковий щит становитиме $1,600. Аналогічно з амортизацією – якщо ваша нерухомість амортизується на $10,000 щороку і ви в 21% податковій групі, ви отримаєте списання у $2,100.

Однак найчастіше людей дивує таке: Закон про зниження податків і робочі місця 2017 року фактично зробив детальні списання менш привабливими для середньостатистичних платників податків, оскільки стандартні відрахування зросли. Тому перед тим, як почати деталізувати, зробіть підрахунок. Якщо ваші списання не перевищують стандартне відрахування, вам вигідніше взяти стандартний варіант.

Говорячи чесно? Податкове планування складне, і те, що працює для однієї людини, може не підходити іншій. Якщо ви серйозно налаштовані максимізувати свої податкові вигоди, варто поговорити з фахівцем, який добре знає правила. Різниця між розумінням податкових щитів і їх пропуском може коштувати вам тисячі доларів.