Cạm bẫy thuế trong thị trường Meme coin: Thách thức tuân thủ của tài sản mã hóa từ vụ trốn thuế ICO
Năm 2024, Bitcoin đã lên sân khấu tài chính thế giới, đồng thời cũng chào đón năm lễ hội của các meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin được ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ tiếp thêm sinh lực mới cho thị trường mã hóa, mà còn thu hút một lượng lớn nhà đầu tư thông thường tham gia vào lĩnh vực tài sản mã hóa.
Sự nóng lên của meme coin khiến người ta liên tưởng đến cơn sốt ICO vào khoảng năm 2017. Khi đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể chi phí phát hành token, các dự án hàng trăm lần, hàng ngàn lần liên tiếp xuất hiện, hàng tỷ đô la đổ vào cơn sóng ICO. Năm nay, một loạt nền tảng phát hành như Pump.fun đã khiến việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, tạo ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic giữa việc phát hành ICO và meme coin, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO trước, nhiều nhà đầu tư và bên dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Hiện nay, với cơn sốt meme coin tiếp tục, sự tuân thủ thuế lại trở thành vấn đề cần được các nhà đầu tư tài sản mã hóa và bên phát hành meme coin chú ý. Bài viết này sẽ thông qua việc xem xét vụ Oyster và vụ Bitqyck, hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, để cung cấp những suy nghĩ về sự tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư mã hóa trong cơn sốt meme coin.
Hai trường hợp điển hình về trốn thuế ICO
Oyster vụ: Doanh thu bán coin chưa được khai báo, người sáng lập bị kết án bốn năm tù giam
Nền tảng Oyster Protocol được thành lập bởi Amir Bruno Elmaani (biệt danh Bruno Block) vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một token có tên là Pearl (PRL). Oyster Protocol tuyên bố phát hành PRL nhằm xây dựng một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, giúp cả trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thông qua PRL để thực hiện trao đổi giá trị và cơ chế khuyến khích. Bruno Block cũng công khai cam kết rằng sau ICO sẽ không tăng nguồn cung PRL và sẽ "khóa" hợp đồng thông minh tạo ra PRL.
Thông qua ICO, Oyster Protocol đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ trong giai đoạn đầu và chính thức ra mắt dịch vụ lưu trữ dữ liệu trên mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng của hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL mới và bán ra trên thị trường, dẫn đến việc giá PRL sụt giảm mạnh, nhưng cá nhân ông ta đã thu lợi lớn từ đó.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý. Cuối cùng, Bruno Block đã bị tuyên án bốn năm tù giam vì tội trốn thuế và phải bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la để bù đắp cho tổn thất thuế.
Vụ án Bitqyck: Doanh thu chuyển nhượng ICO chưa nộp thuế, hai người sáng lập bị kết án tổng cộng tám năm
Bitqyck là công ty mã hóa được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez. Công ty lần đầu tiên ra mắt Bitqy coin, tuyên bố cung cấp cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin" và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Bitqyck hứa hẹn với nhà đầu tư rằng mỗi Bitqy coin đi kèm với 1/10 cổ phần của công ty, nhưng thực tế là cổ phần công ty luôn được giữ bởi các nhà sáng lập, chưa bao giờ được phân phối cho các nhà đầu tư những cổ phần và lợi nhuận đã hứa hẹn.
Sau đó, Bitqyck lại cho ra mắt đồng BitqyM, cho rằng việc mua đồng này có thể giúp các nhà đầu tư tham gia vào "ngành khai thác Bitcoin", nhưng thực tế không có cơ sở liên quan. Thông qua những cam kết giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13,000 nhà đầu tư và đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân.
Cuối cùng, liên quan đến vấn đề thuế, Bise và Mendez đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, cả hai đều bị kết án 50 tháng tù vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la.
Phân tích các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Trong vụ Oyster và Bitqyck, một trong những vấn đề cốt lõi là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại báo cáo thu nhập thấp hơn hoặc không thực hiện kê khai thuế, gây ra vấn đề về sự tuân thủ thuế.
Quy định của pháp luật Hoa Kỳ về việc trốn thuế
Tại Hoa Kỳ, trốn thuế là một trọng tội, chỉ hành vi cố ý thực hiện các biện pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường thể hiện qua việc che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định tại Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang Hoa Kỳ, tội trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể đối mặt với án tù lên đến 5 năm và phạt tiền tối đa 250.000 đô la, trong khi các tổ chức có thể đối mặt với mức phạt tối đa 500.000 đô la.
Cấu thành tội trốn thuế cần đáp ứng: (1) Nợ nhiều tiền thuế; (2) Thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; (3) Có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Việc điều tra trốn thuế thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực mã hóa, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung của nó, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
Phân tích hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, từng giai đoạn của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, bên phát triển dự án và nhà đầu tư chịu trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau.
Hành vi trốn thuế của Oyster
Trong vụ Oyster, Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra, thu về lợi nhuận khổng lồ nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế, vi phạm điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang.
Cần lưu ý rằng, trước khi bán Pearl, Bruno Block còn tham gia vào việc đúc Pearl. Đối với thu nhập từ việc bán token, việc phải nộp thuế thu nhập vốn là điều hiển nhiên, nhưng việc có nên đánh thuế đối với hành vi đúc token thì vẫn chưa có kết luận rõ ràng. Một số quan điểm cho rằng, việc đúc token tương tự như quá trình khai thác, là việc tạo ra tài sản kỹ thuật số mới thông qua việc tính toán, do đó cũng nên nộp thuế. Việc thu nhập từ đúc token có cần nộp thuế hay không, phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường token chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định, từ đó không thể tính toán rõ ràng thu nhập; nhưng nếu thị trường đã có một mức độ thanh khoản nhất định, thì các token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ Bitqyck liên quan đến việc hứa hẹn giả dối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng trái phép vốn huy động. Các nhà sáng lập Bise và Mendez không thực hiện cam kết về lợi tức đầu tư như dự kiến, mà thay vào đó đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân. Hành vi chuyển nhượng vốn này về bản chất tương đương với việc chuyển đổi vốn của các nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, mà không được sử dụng cho phát triển dự án hoặc hiện thực hóa lợi ích của các nhà đầu tư.
Theo quy định của Luật Thuế Nội địa Hoa Kỳ, cả thu nhập hợp pháp và thu nhập bất hợp pháp đều bị coi là thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Hoa Kỳ (1961). Công dân Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm. Bise và Mendez đã không chuyển báo cáo thu nhập từ thu nhập bất hợp pháp thu được từ việc huy động vốn ICO theo yêu cầu, vi phạm trực tiếp các quy định của pháp luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
Lời khuyên và gợi ý cho nhà đầu tư meme coin
Với sự bùng nổ của meme coin, nhiều người trong ngành mã hóa đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như đã thấy trong các vụ trốn thuế ICO trước đó, trong một thị trường đầy huyền thoại về sự giàu có này, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần coi trọng sự tuân thủ thuế, một vấn đề then chốt.
Hiểu rõ trách nhiệm thuế khi phát hành mã hóa meme, tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù việc phát hành mã hóa meme không thu được lợi nhuận trực tiếp thông qua việc huy động vốn như ICO, nhưng khi mã hóa meme tăng giá, người phát hành và các nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế trên lợi tức vốn liên quan khi bán. Mặc dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành mã hóa meme trên chuỗi một cách ẩn danh, nhưng điều này không có nghĩa là người phát hành có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Cách tốt nhất để tránh rủi ro thuế là tuân thủ luật thuế, chứ không phải tìm kiếm các phương pháp ẩn danh trên chuỗi hiệu quả hơn.
Quan tâm đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, giao dịch của nhà đầu tư có thể rất thường xuyên. Nhà đầu tư tài sản mã hóa cần lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, nên sử dụng phần mềm quản lý tài sản mã hóa và khai thuế chuyên nghiệp, đảm bảo tất cả việc mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có dấu vết, và trong khi khai thuế, nhận được định tính thuế đúng theo luật thuế, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Theo dõi sự thay đổi của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Các quốc gia đang trong giai đoạn khởi đầu của hệ thống luật thuế đối với tài sản mã hóa, và sẽ có những điều chỉnh thường xuyên, trong đó những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Do đó, nhà đầu tư và phát hành meme coin nên duy trì sự chú ý cao độ đối với sự thay đổi của luật thuế tại quốc gia của họ, và tìm kiếm ý kiến từ các chuyên gia thuế khi cần thiết, giúp đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin đã đạt 140 tỷ USD mang lại hiệu ứng tài sản khổng lồ, nhưng sự giàu có này cũng đi kèm với một đợt thách thức pháp lý và rủi ro sự tuân thủ mới. Các nhà phát hành và nhà đầu tư cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, duy trì sự thận trọng và nhạy bén trong thị trường thay đổi nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
18 thích
Phần thưởng
18
4
Chia sẻ
Bình luận
0/400
SorryRugPulled
· 07-30 03:43
Rửa xong là xong.
Xem bản gốcTrả lời0
LightningAllInHero
· 07-30 03:43
Lướt qua ICO rồi lại lướt qua meme thì chẳng nhớ gì cả.
Xem bản gốcTrả lời0
OnChainDetective
· 07-30 03:41
Lúc 3:42 sáng phát hiện bất thường, dòng tiền tập trung cao độ vào một vài ví tiền của nhà tạo lập thị trường, cái gọi là công bằng chỉ là trò lừa bịp 2.0
Xem bản gốcTrả lời0
MEVVictimAlliance
· 07-30 03:28
Chạy là xong 950% tăng lên ai chịu nổi Chính sách có tác dụng thì tôi thua
Rủi ro thuế do cơn sốt meme: Thách thức về sự tuân thủ của tài sản mã hóa từ các vụ kiện ICO
Cạm bẫy thuế trong thị trường Meme coin: Thách thức tuân thủ của tài sản mã hóa từ vụ trốn thuế ICO
Năm 2024, Bitcoin đã lên sân khấu tài chính thế giới, đồng thời cũng chào đón năm lễ hội của các meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin được ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ tiếp thêm sinh lực mới cho thị trường mã hóa, mà còn thu hút một lượng lớn nhà đầu tư thông thường tham gia vào lĩnh vực tài sản mã hóa.
Sự nóng lên của meme coin khiến người ta liên tưởng đến cơn sốt ICO vào khoảng năm 2017. Khi đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể chi phí phát hành token, các dự án hàng trăm lần, hàng ngàn lần liên tiếp xuất hiện, hàng tỷ đô la đổ vào cơn sóng ICO. Năm nay, một loạt nền tảng phát hành như Pump.fun đã khiến việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, tạo ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic giữa việc phát hành ICO và meme coin, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO trước, nhiều nhà đầu tư và bên dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Hiện nay, với cơn sốt meme coin tiếp tục, sự tuân thủ thuế lại trở thành vấn đề cần được các nhà đầu tư tài sản mã hóa và bên phát hành meme coin chú ý. Bài viết này sẽ thông qua việc xem xét vụ Oyster và vụ Bitqyck, hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, để cung cấp những suy nghĩ về sự tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư mã hóa trong cơn sốt meme coin.
Hai trường hợp điển hình về trốn thuế ICO
Oyster vụ: Doanh thu bán coin chưa được khai báo, người sáng lập bị kết án bốn năm tù giam
Nền tảng Oyster Protocol được thành lập bởi Amir Bruno Elmaani (biệt danh Bruno Block) vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một token có tên là Pearl (PRL). Oyster Protocol tuyên bố phát hành PRL nhằm xây dựng một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, giúp cả trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thông qua PRL để thực hiện trao đổi giá trị và cơ chế khuyến khích. Bruno Block cũng công khai cam kết rằng sau ICO sẽ không tăng nguồn cung PRL và sẽ "khóa" hợp đồng thông minh tạo ra PRL.
Thông qua ICO, Oyster Protocol đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ trong giai đoạn đầu và chính thức ra mắt dịch vụ lưu trữ dữ liệu trên mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng của hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL mới và bán ra trên thị trường, dẫn đến việc giá PRL sụt giảm mạnh, nhưng cá nhân ông ta đã thu lợi lớn từ đó.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý. Cuối cùng, Bruno Block đã bị tuyên án bốn năm tù giam vì tội trốn thuế và phải bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la để bù đắp cho tổn thất thuế.
Vụ án Bitqyck: Doanh thu chuyển nhượng ICO chưa nộp thuế, hai người sáng lập bị kết án tổng cộng tám năm
Bitqyck là công ty mã hóa được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez. Công ty lần đầu tiên ra mắt Bitqy coin, tuyên bố cung cấp cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin" và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Bitqyck hứa hẹn với nhà đầu tư rằng mỗi Bitqy coin đi kèm với 1/10 cổ phần của công ty, nhưng thực tế là cổ phần công ty luôn được giữ bởi các nhà sáng lập, chưa bao giờ được phân phối cho các nhà đầu tư những cổ phần và lợi nhuận đã hứa hẹn.
Sau đó, Bitqyck lại cho ra mắt đồng BitqyM, cho rằng việc mua đồng này có thể giúp các nhà đầu tư tham gia vào "ngành khai thác Bitcoin", nhưng thực tế không có cơ sở liên quan. Thông qua những cam kết giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13,000 nhà đầu tư và đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân.
Cuối cùng, liên quan đến vấn đề thuế, Bise và Mendez đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, cả hai đều bị kết án 50 tháng tù vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la.
Phân tích các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Trong vụ Oyster và Bitqyck, một trong những vấn đề cốt lõi là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại báo cáo thu nhập thấp hơn hoặc không thực hiện kê khai thuế, gây ra vấn đề về sự tuân thủ thuế.
Quy định của pháp luật Hoa Kỳ về việc trốn thuế
Tại Hoa Kỳ, trốn thuế là một trọng tội, chỉ hành vi cố ý thực hiện các biện pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường thể hiện qua việc che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định tại Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang Hoa Kỳ, tội trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể đối mặt với án tù lên đến 5 năm và phạt tiền tối đa 250.000 đô la, trong khi các tổ chức có thể đối mặt với mức phạt tối đa 500.000 đô la.
Cấu thành tội trốn thuế cần đáp ứng: (1) Nợ nhiều tiền thuế; (2) Thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; (3) Có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Việc điều tra trốn thuế thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực mã hóa, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung của nó, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
Phân tích hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, từng giai đoạn của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, bên phát triển dự án và nhà đầu tư chịu trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau.
Hành vi trốn thuế của Oyster
Trong vụ Oyster, Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra, thu về lợi nhuận khổng lồ nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế, vi phạm điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang.
Cần lưu ý rằng, trước khi bán Pearl, Bruno Block còn tham gia vào việc đúc Pearl. Đối với thu nhập từ việc bán token, việc phải nộp thuế thu nhập vốn là điều hiển nhiên, nhưng việc có nên đánh thuế đối với hành vi đúc token thì vẫn chưa có kết luận rõ ràng. Một số quan điểm cho rằng, việc đúc token tương tự như quá trình khai thác, là việc tạo ra tài sản kỹ thuật số mới thông qua việc tính toán, do đó cũng nên nộp thuế. Việc thu nhập từ đúc token có cần nộp thuế hay không, phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường token chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định, từ đó không thể tính toán rõ ràng thu nhập; nhưng nếu thị trường đã có một mức độ thanh khoản nhất định, thì các token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ Bitqyck liên quan đến việc hứa hẹn giả dối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng trái phép vốn huy động. Các nhà sáng lập Bise và Mendez không thực hiện cam kết về lợi tức đầu tư như dự kiến, mà thay vào đó đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân. Hành vi chuyển nhượng vốn này về bản chất tương đương với việc chuyển đổi vốn của các nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, mà không được sử dụng cho phát triển dự án hoặc hiện thực hóa lợi ích của các nhà đầu tư.
Theo quy định của Luật Thuế Nội địa Hoa Kỳ, cả thu nhập hợp pháp và thu nhập bất hợp pháp đều bị coi là thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Hoa Kỳ (1961). Công dân Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm. Bise và Mendez đã không chuyển báo cáo thu nhập từ thu nhập bất hợp pháp thu được từ việc huy động vốn ICO theo yêu cầu, vi phạm trực tiếp các quy định của pháp luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
Lời khuyên và gợi ý cho nhà đầu tư meme coin
Với sự bùng nổ của meme coin, nhiều người trong ngành mã hóa đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như đã thấy trong các vụ trốn thuế ICO trước đó, trong một thị trường đầy huyền thoại về sự giàu có này, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần coi trọng sự tuân thủ thuế, một vấn đề then chốt.
Hiểu rõ trách nhiệm thuế khi phát hành mã hóa meme, tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù việc phát hành mã hóa meme không thu được lợi nhuận trực tiếp thông qua việc huy động vốn như ICO, nhưng khi mã hóa meme tăng giá, người phát hành và các nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế trên lợi tức vốn liên quan khi bán. Mặc dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành mã hóa meme trên chuỗi một cách ẩn danh, nhưng điều này không có nghĩa là người phát hành có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Cách tốt nhất để tránh rủi ro thuế là tuân thủ luật thuế, chứ không phải tìm kiếm các phương pháp ẩn danh trên chuỗi hiệu quả hơn.
Quan tâm đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, giao dịch của nhà đầu tư có thể rất thường xuyên. Nhà đầu tư tài sản mã hóa cần lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, nên sử dụng phần mềm quản lý tài sản mã hóa và khai thuế chuyên nghiệp, đảm bảo tất cả việc mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có dấu vết, và trong khi khai thuế, nhận được định tính thuế đúng theo luật thuế, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Theo dõi sự thay đổi của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Các quốc gia đang trong giai đoạn khởi đầu của hệ thống luật thuế đối với tài sản mã hóa, và sẽ có những điều chỉnh thường xuyên, trong đó những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Do đó, nhà đầu tư và phát hành meme coin nên duy trì sự chú ý cao độ đối với sự thay đổi của luật thuế tại quốc gia của họ, và tìm kiếm ý kiến từ các chuyên gia thuế khi cần thiết, giúp đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin đã đạt 140 tỷ USD mang lại hiệu ứng tài sản khổng lồ, nhưng sự giàu có này cũng đi kèm với một đợt thách thức pháp lý và rủi ro sự tuân thủ mới. Các nhà phát hành và nhà đầu tư cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, duy trì sự thận trọng và nhạy bén trong thị trường thay đổi nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.