Xu hướng và triển vọng tương lai về quy định thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa

Gần đây, sự nhiệt tình về việc tuân thủ quy định đối với tài sản mã hóa trên toàn cầu đang gia tăng. Các quốc gia đang tăng cường việc trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này sẽ thảo luận về các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chơi quản lý, đồng thời chia sẻ những tưởng tượng về hình thức thuế Web3 lý tưởng trong tương lai.

Nỗi khổ về thuế thu nhập xuyên biên giới

Trong lĩnh vực Web3, các dự án và thu nhập thường xuyên vượt qua nhiều quốc gia và khu vực, rất khó để gán chính xác cho một địa điểm nào. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa gắn liền với nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Do đó, việc khoản thuế này cuối cùng nên nộp cho ai thực sự là một vấn đề đáng để thảo luận sâu.

Tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó theo kịp với sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Tình trạng "bị theo kịp" này có thể tồn tại trong thời gian dài, và giữa quản lý và ngành luôn là một sự cân bằng động.

mã hóa tài sản phân tích trường hợp thuế

Gần đây, một trường hợp gây ra nhiều cuộc thảo luận là thông báo được phát hành bởi Cục thuế Chiết Giang, cho biết có một cá nhân bị yêu cầu nộp thuế bổ sung vì đã đầu tư vào tiền mã hóa. Điều này phản ánh việc các cơ quan quản lý đang tăng cường theo dõi thu nhập cá nhân từ nước ngoài, đặc biệt là đầu tư chứng khoán nước ngoài và giao dịch tài sản mã hóa.

Với việc mối quan hệ giữa thị trường chứng khoán Mỹ và thị trường tiền mã hóa ngày càng tăng, nhiều công ty chứng khoán đang giao dịch với tài sản mã hóa, mối liên hệ giữa thị trường chứng khoán Mỹ và tài sản mã hóa đã trở nên khó tách rời. Một khi cần xem xét toàn diện thu nhập từ nước ngoài, chỉ cần tra cứu thị trường chứng khoán Mỹ, rất dễ để đưa thị trường tiền mã hóa vào tầm nhìn, chưa kể hiện nay quy mô của tài sản mã hóa đã không nhỏ.

Xu hướng này cho thấy, tài sản mã hóa và thị trường chứng khoán đã có sự liên kết chặt chẽ. Khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế đối với việc giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ ngày càng nghiêm ngặt, không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ.

Cuộc chơi lâu dài giữa quản lý và trốn thuế

Quản lý và "chống quản lý" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của lĩnh vực tiền mã hóa mà còn đúng với các ngành truyền thống. Đối với cơ quan thuế hoặc bất kỳ cơ quan quản lý nào, họ tất nhiên hy vọng có thể thu đầy đủ các khoản thuế phải thu; trong khi đó, đứng từ góc độ của người nộp thuế, bất kể ở đâu, mọi người đều hy vọng có thể hợp pháp tiết kiệm thuế hoặc giảm gánh nặng thuế, hai yêu cầu này vốn dĩ đã mâu thuẫn tự nhiên.

Xét theo xu hướng, giai đoạn đầu "cỏ dại" có mức độ chú trọng thấp đối với sự tuân thủ, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với các nhà đầu tư cá nhân, việc có tuân thủ hay không, còn phụ thuộc nhiều vào số tiền thực tế. Việc thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí và lợi ích, trừ khi xuất hiện một số trường hợp điển hình mang "ý nghĩa mẫu".

Không gian thuế trong tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với hầu hết mọi người, không gian cho việc lên kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chính là, nguồn thu nhập của người bình thường thường đơn giản, chủ yếu là lương, thưởng hoặc một số trợ cấp nhỏ, những điều này đều có hồ sơ đầy đủ tại công ty, một khi doanh nghiệp khai báo chính xác, cá nhân rất khó có thêm "tối ưu hóa".

Nhưng đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình thì khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn, và các vấn đề thuế xuyên biên giới nhiều hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thao tác hơn.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng từ việc khai thác, airdrop, DeFi và các khoản lợi nhuận khác

Đối với các hình thức thu nhập mới như khai thác, airdrop, staking, và lợi nhuận DeFi, cách xử lý thuế ở các khu vực khác nhau có thể khác nhau:

• Khai thác sẽ được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực.
• Airdrop nếu chỉ nhận được nhưng không xử lý, thường sẽ không kích hoạt nghĩa vụ nộp thuế tạm thời, chỉ khi chuyển thành pháp tệ hoặc đổi coin sau đó, phát sinh lợi nhuận thực tế, mới cần khai báo.
• Lợi suất từ việc staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lãi vốn, trong khi thuế lãi vốn thường thấp hơn thu nhập từ kinh doanh, một số khu vực thậm chí không thu thuế.

Vì vậy, thực sự có "không gian định nghĩa hợp lý" ở đây, chẳng hạn như việc có thể giải thích hợp lý một số khoản thu nhập hoạt động có thuế cao theo luật thuế địa phương là thu nhập từ lợi nhuận vốn hoặc các loại thu nhập có thuế suất ưu đãi khác. Nhưng điều kiện tiên quyết là luật thuế phải để lại độ xám, và việc thực thi vẫn không thể hoàn toàn theo dõi chính xác các hoạt động trên chuỗi.

Những xem xét thực tế về kế hoạch định cư của người du mục số

Đối với nhóm người tự xưng là "dân du mục số", trong tương lai có thể sẽ có nhiều người chủ động chuyển mình thành cư dân thuế của một khu vực nước ngoài. Nhưng dù ở đâu để khai thuế, nhất định phải giữ gìn tốt các tài liệu như lịch sử nạp/rút tiền, giao dịch để có thể làm bằng chứng quan trọng trong trường hợp có hỏi thăm thuế, tránh những rắc rối không cần thiết.

Từ góc độ luật thuế đại lục, tiêu chí cốt lõi để xác định cá nhân có phải là cư dân thuế hay không là "183 ngày", nhưng trong các quy định chi tiết và thực tiễn, còn xem xét quốc tịch, hộ khẩu, các mối quan hệ xã hội chính, và các yếu tố khác. Nếu tất cả những điểm liên hệ này đều ở trong nước, ngay cả khi người đó đang ở nước ngoài cũng có thể bị coi là cư dân thuế Trung Quốc, cần thực hiện quyết toán đầy đủ và trừ đi số thuế đã nộp.

Sự tưởng tượng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai

Theo thời gian, cơ sở hạ tầng mà con người phụ thuộc có thể ngày càng chuyển từ thế giới vật lý sang thế giới kỹ thuật số. Trong tương lai, có thể sẽ hình thành một hệ thống thuế hai tầng:

1. Nhà cung cấp cơ sở hạ tầng ( thợ mỏ, nút ) nộp thuế cho thế giới vật lý
2. Người dùng cá nhân thông qua phí Gas và các hình thức khác, gián tiếp nộp phí cho mạng lưới, và mạng lưới sẽ quay trở lại hỗ trợ hệ thống thuế của thế giới thực.

Vì vậy, trong tương lai, khi tỷ lệ chi tiêu kỹ thuật số của con người ngày càng tăng, gánh nặng thuế trực tiếp trong thế giới vật lý sẽ dần giảm, trong khi bên trong mạng blockchain sẽ giống như một hệ thống thuế tự trị nhỏ, đảm nhận các nghĩa vụ thực tế tương ứng thông qua cơ chế Gas và cấu trúc phân phối.

Với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể sẽ mang theo khối lượng tài sản ngày càng lớn, và sự hội nhập sâu sắc với tài chính truyền thống sẽ ngày càng nhanh chóng. Trong tương lai, nó có thể thay thế một số phần trong tài chính truyền thống có hiệu suất thấp, thông tin không minh bạch, và lúc đó chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khung quy định mới.