Cảnh quan thuế Tiền điện tử của EU: Một cái nhìn tổng quát toàn diện

Tiền điện tử tiếp tục gia tăng sự phổ biến trên toàn cầu, thu hút sự chú ý ngày càng tăng từ các chính phủ và tổ chức tài chính. Các quy định pháp lý và thuế cho tài sản kỹ thuật số rất khác nhau giữa các quốc gia, và trong Liên minh Châu Âu, có một loạt các phương pháp khác nhau đối với việc đánh thuế tiền điện tử.

Tùy thuộc vào nơi bạn sống hoặc hoạt động kinh doanh, các quy định có thể thuận lợi hơn hoặc kém hơn. Từ các quốc gia cung cấp điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư đến những quốc gia áp đặt mức thuế cao, việc hiểu rõ những chi tiết này là rất quan trọng để tối ưu hóa tài chính của bạn và tránh những bất ngờ khó chịu. Dưới đây là cái nhìn tổng quan về các quy định thuế liên quan đến tiền điện tử ở các quốc gia EU riêng lẻ.

Hệ thống đánh giá thân thiện với thuế

Để giúp điều hướng trong bối cảnh phức tạp này, chúng tôi đã chỉ định cho mỗi quốc gia một xếp hạng thân thiện với thuế từ ★ ( ít thuận lợi nhất ) đến ★★★★★ ( thuận lợi nhất ) dựa trên chính sách thuế tiền điện tử hiện tại của họ.

1. Ba Lan ★★★

Tại Ba Lan, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như thu nhập từ vốn tiền tệ. Mức thuế trên lợi nhuận vốn là 19%. Các khoản lỗ có thể được khấu trừ khỏi lợi nhuận trong các năm tiếp theo, nhưng chỉ trong cùng một nguồn thu nhập (cryptocurrency).

2. Đức ★★★★

Đức duy trì một cách tiếp cận tương đối tự do đối với tiền điện tử. Lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử được miễn thuế nếu nắm giữ trong hơn một năm. Đối với việc bán trong khoảng thời gian một năm, thuế lũy tiến áp dụng dựa trên thu nhập hàng năm (mức thuế dao động từ 0% đến 45%). Số tiền miễn thuế lên tới €600 hàng năm.

3. Pháp ★★★

Tại Pháp, thu nhập từ tiền điện tử bị đánh thuế như "lợi nhuận vốn" với mức thuế 30% (được gọi là "thuế đồng nhất"). Tuy nhiên, có các biện pháp giảm thuế nếu lợi nhuận được tái đầu tư theo các chương trình cụ thể như PEA (Kế hoạch Tiết kiệm Cổ phiếu).

4. Bồ Đào Nha ★★★★★

Bồ Đào Nha xếp hạng là một trong những quốc gia thuận lợi nhất cho những người nắm giữ tiền điện tử. Lợi nhuận từ các khoản đầu tư tiền điện tử hiện đang được miễn thuế cho cá nhân, mặc dù có thể có những thay đổi trong tương lai, đặc biệt đối với những người điều hành các doanh nghiệp giao dịch tiền điện tử.

5. Tây Ban Nha ★★

Tại Tây Ban Nha, lợi nhuận từ tiền điện tử được đánh thuế theo mức độ tăng vốn. Mức thuế dao động từ 19% đến 26%, tùy thuộc vào số tiền lợi nhuận. Vượt quá ngưỡng €50,000 cho lợi nhuận vốn yêu cầu khai báo bổ sung trên Mẫu 720.

6. Ý ★★★

Italy đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử ở mức 26% nếu vượt quá €51,645.69 trong lợi nhuận hàng năm. Theo các cập nhật gần đây từ cơ quan quản lý, lợi nhuận dưới ngưỡng này sẽ không bị đánh thuế. Bắt đầu từ năm 2026, thuế lãi vốn trên tiền điện tử sẽ tăng lên 42%, như đã được quy định trong luật ngân sách mới nhất. Thêm vào đó, thu nhập từ các hoạt động khai thác hoặc staking cũng bị đánh thuế như thu nhập cá nhân.

7. Malta ★★★★★

Malta duy trì một môi trường thân thiện với tiền điện tử cho các nhà đầu tư. Lợi nhuận cá nhân từ giao dịch tiền điện tử vẫn được miễn thuế, với điều kiện chúng không cấu thành hoạt động giao dịch. Các mức thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn áp dụng cho các công ty giao dịch tiền điện tử.

8. Hà Lan ★★

Tại Hà Lan, tiền điện tử được coi là các thành phần tài sản cá nhân chịu thuế tài sản (hộp 3). Việc tính toán xem xét giá trị tiền điện tử vào cuối năm. Mức thuế tài sản dao động từ khoảng 0,5% đến 1,8%, tùy thuộc vào giá trị tài sản.

9. Áo ★★★

Tại Áo, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như thu nhập vốn với mức thuế cố định là 27.5%. Người nộp thuế phải khai báo tiền điện tử trong tờ khai thuế hàng năm. Mặc dù không có miễn thuế, nhưng lỗ có thể được bù trừ với lợi nhuận.

10. Bỉ ★★★★

Bỉ có một bức tranh thuế khá phức tạp. Thuế đối với tiền điện tử phụ thuộc vào bản chất hoạt động:

• Các nhà đầu tư thỉnh thoảng ( những người không giao dịch chuyên nghiệp với tiền điện tử ) có thể được miễn thuế lợi nhuận.
• Các nhà đầu tư tích cực có thể phải đối mặt với thuế lợi nhuận vốn lên tới 33%, trong khi các nhà giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp có thể phải chịu các mức thuế thu nhập lũy tiến.

11. Cộng hòa Séc ★★★

Tại Cộng hòa Séc, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập từ kinh doanh hoặc đầu tư, chịu thuế thu nhập tiêu chuẩn với mức 15% cho thu nhập lên đến một ngưỡng nhất định và 23% cho thu nhập cao hơn. Chi phí liên quan đến việc mua và trao đổi tiền điện tử có thể được khấu trừ.

12. Thụy Điển ★★

Thụy Điển đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử như thu nhập vốn với mức thuế 30%. Đáng chú ý, mỗi lần mua tiền điện tử và trao đổi cho một loại tiền điện tử khác có thể kích hoạt nghĩa vụ thuế, có khả năng làm phức tạp tình huống của người nộp thuế.

13. Phần Lan ★★

Tại Phần Lan, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập vốn chịu thuế lũy tiến: 30% cho lợi nhuận lên đến €30,000 và 34% cho các khoản cao hơn. Các khoản lỗ có thể được trừ khỏi lợi nhuận nhưng phải liên quan đến tiền điện tử.

14. Ireland ★★

Tại Ireland, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như là lợi nhuận vốn với mức thuế 33%. Lỗ vốn có thể bù đắp cho lợi nhuận. Ngoài ra, bất kỳ giao dịch hoặc trao đổi tiền điện tử nào cũng có thể phát sinh nghĩa vụ thuế.

15. Đan Mạch ★★

Tại Đan Mạch, lợi nhuận từ tiền điện tử được đánh thuế như thu nhập vốn, chịu mức thuế lũy tiến từ 27% đến 42%, tùy thuộc vào giá trị lợi nhuận. Giá trị tiền điện tử cũng được tính vào các phép tính thuế tài sản.

16. Estonia ★★★

Estonia đánh thuế tiền điện tử như tài sản tài chính. Lợi nhuận phải chịu thuế 20%. Mỗi giao dịch, bao gồm cả việc đổi một loại tiền điện tử này sang loại khác, đều phát sinh nghĩa vụ thuế. Các nhà giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp cũng phải đóng phí bảo hiểm.

17. Síp ★★★★

Cyprus mang đến một môi trường hấp dẫn cho các chủ sở hữu tiền điện tử. Hiện tại, các quy định về thuế tiền điện tử rõ ràng còn thiếu, và lợi nhuận cá nhân có thể được miễn thuế nếu được coi là thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, các nhà giao dịch chuyên nghiệp và các công ty có thể phải chịu thuế theo các quy tắc chung.

18. Bulgaria ★★★★

Tại Bulgaria, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như thu nhập vốn với mức thuế thu nhập 10%. Cả cá nhân và doanh nghiệp đều phải khai báo lợi nhuận và nộp thuế kịp thời.

19. Hy Lạp ★★

Tại Hy Lạp, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập vốn và chịu thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 15% đến 45%, tùy thuộc vào số tiền lợi nhuận. Những người nắm giữ tiền điện tử phải báo cáo các giao dịch, và các nhà giao dịch chuyên nghiệp có thể phải đối mặt với các hình thức thuế bổ sung.

20. Romania ★★★★

Tại Romania, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập vốn và chịu mức thuế 10%. Thuế này áp dụng cho cả giao dịch mua và bán cũng như việc trao đổi một loại tiền điện tử này sang loại khác. Lỗ có thể được khấu trừ nhưng chỉ trong cùng một nguồn thu nhập.

21. Slovakia ★★★

Slovakia đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử như thu nhập vốn. Những lợi nhuận này phải chịu thuế thu nhập với tỷ lệ 19% cho các khoản nhỏ hơn và 25% cho thu nhập vượt quá một số ngưỡng nhất định. Người nộp thuế cũng phải trả phí bảo hiểm trên lợi nhuận từ tiền điện tử.

22. Slovenia ★★★★★

Slovenia xếp hạng trong số những quốc gia thân thiện với Tiền điện tử nhất của EU về thuế. Đối với cá nhân, lợi nhuận từ tiền điện tử vẫn được miễn thuế trừ khi nó cấu thành hoạt động chuyên nghiệp. Các công ty và nhà giao dịch Tiền điện tử chuyên nghiệp phải trả thuế thu nhập.

23. Croatia ★★★

Tại Croatia, lợi nhuận từ tiền điện tử được đánh thuế như lợi nhuận vốn với tỷ lệ 10%, với thuế địa phương bổ sung có thể lên tới 18%. Lợi nhuận phải được báo cáo trong tờ khai thuế hàng năm, và thua lỗ có thể bù trừ cho lợi nhuận trong cùng một loại thu nhập.

24. Litva ★★★

Litva coi tiền điện tử là tài sản tài chính. Lợi nhuận từ việc bán hàng phải chịu mức thuế 15%. Người nộp thuế phải báo cáo lợi nhuận từ tiền điện tử, và thua lỗ có thể bù đắp cho lợi nhuận. Đối với các doanh nghiệp, mức thuế có thể cao hơn tùy thuộc vào bản chất hoạt động cụ thể.

25. Latvia ★★★

Tại Latvia, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập vốn và bị đánh thuế 20%. Các mức thuế khác nhau áp dụng cho các hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp tùy thuộc vào hình thức kinh doanh và tình trạng thuế của doanh nhân.

26. Luxembourg ★★★★

Luxembourg đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử như là lợi tức vốn nếu thu được một cách ngẫu nhiên. Mức thuế là 10%, có thể cao hơn đối với các nhà giao dịch chuyên nghiệp và doanh nghiệp. Lợi nhuận phải được khai báo trong các tờ khai thuế hàng năm.

27. Hungary ★★★★

Tại Hungary, lợi nhuận từ tiền điện tử phải chịu thuế 15%, miễn là các giao dịch không được thực hiện như hoạt động kinh doanh. Các công ty và cá nhân giao dịch tiền điện tử một cách chuyên nghiệp có thể phải chịu thuế bổ sung và các khoản đóng góp an sinh xã hội.

Liên minh Châu Âu thiếu chính sách thuế tiền điện tử đồng nhất, với mỗi quốc gia thành viên duy trì quy định và tỷ lệ thuế riêng, thay đổi dựa trên tần suất sử dụng tiền điện tử và các phương pháp. Các quy định thuế có thể thay đổi, và số tiền thuế cụ thể phụ thuộc vào quy định đang áp dụng tại một quốc gia cụ thể. Việc tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế ở quốc gia của bạn vẫn là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ các quy định địa phương.