Tiền điện tử Chuyển nhượng Thuế: Hướng dẫn toàn diện

Tiền điện tử được phân loại là tiền ảo có thể chuyển đổi bởi Cục Doanh thu Nội bộ (IRS), có nghĩa là chúng có thể hoạt động như một phương tiện trao đổi, lưu trữ giá trị, đơn vị tài khoản và thước đo giá trị—tương tự như tiền tệ truyền thống.

Phân loại này có những tác động quan trọng đến thuế: bất kỳ khoản lợi nhuận hoặc thu nhập nào phát sinh từ các hoạt động tiền điện tử đều thường phải chịu thuế. Tuy nhiên, việc hiểu rõ chính xác khi nào và cách thức các giao dịch crypto kích hoạt nghĩa vụ thuế có thể phức tạp. Với hơn 10% người Mỹ đã giao dịch tiền điện tử trong những năm gần đây, các câu hỏi về tác động thuế ngày càng trở nên phổ biến.

Cư trú thuế và Thu nhập toàn cầu

Đối với công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú sống ở nước ngoài, thu nhập toàn cầu—bao gồm cả giao dịch tiền điện tử—vẫn phải chịu thuế thu nhập Hoa Kỳ bất kể vị trí cư trú. Một số sự miễn giảm có thể có thông qua các khoản miễn thu nhập kiếm được ở nước ngoài hoặc tín dụng thuế thu nhập nước ngoài.

Các quốc gia khác xử lý việc đánh thuế đối với công dân của họ theo cách khác nhau. Ví dụ, không có quy định nào toàn EU quy định cách mà công dân EU sống hoặc làm việc bên ngoài quê hương của họ nên được đánh thuế về thu nhập của họ.

Việc Chuyển Tiền Điện Tử Có Phải Là Sự Kiện Đánh Thuế Không?

Chuyển tiền điện tử giữa các ví hoặc sàn giao dịch của riêng bạn không phải là một sự kiện chịu thuế vì bạn vẫn giữ quyền sở hữu các tài sản trong suốt quá trình chuyển giao. Tuy nhiên, nhiều hoạt động tiền điện tử khác lại kích hoạt nghĩa vụ thuế.

Hiểu về mức thuế tiền điện tử của IRS

IRS thường xuyên cập nhật các bậc thuế để tính đến lạm phát. Đối với tiền điện tử, cách xử lý thuế chủ yếu phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tài sản:

• Lợi nhuận ngắn hạn: Đối với tiền điện tử nắm giữ dưới 365 ngày, lợi nhuận bị đánh thuế như thu nhập thông thường với tỷ lệ lên tới 37% trong 2022(
• Lợi nhuận dài hạn: Đối với tiền điện tử được giữ hơn một năm, áp dụng mức thuế lợi nhuận vốn ưu đãi )0%, 15%, hoặc 20%, tùy thuộc vào bậc thu nhập của bạn(

Thuế Lợi Nhuận Vốn trong Tiền Điện Tử

Khi bạn bán tiền điện tử với giá cao hơn chi phí cơ sở của bạn )số tiền bạn đã trả để sở hữu nó(, lợi nhuận sẽ phải chịu thuế trên thu nhập vốn. Mức thuế phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn và thời gian nắm giữ.

Quan trọng, quy tắc bán rửa không áp dụng cho tiền điện tử vì IRS phân loại nó là tài sản thay vì chứng khoán. Điều này có nghĩa là bạn có thể bán tiền điện tử với lỗ và ngay lập tức mua lại nó trong khi vẫn ghi nhận lỗ có thể khấu trừ thuế. Đối với cổ phiếu, quy tắc bán rửa ngăn cản chiến lược này bằng cách yêu cầu một khoảng thời gian chờ 30 ngày.

Thuế thu nhập trong Tiền điện tử

Nhận tiền điện tử làm thanh toán cho dịch vụ, việc làm hoặc các hoạt động quảng cáo được coi là thu nhập chịu thuế. Giá trị của tiền điện tử tại thời điểm nhận sẽ xác định số tiền thu nhập cần báo cáo, bất kể sự biến động giá sau đó.

Sự kiện Lợi Nhuận Vốn Chịu Thuế

) 1. Bán Tiền điện tử để lấy Tiền pháp định

Khi bạn chuyển đổi tiền điện tử sang tiền tệ truyền thống ###USD, EUR, v.v.(, bất kỳ khoản lợi nhuận nào đều phải chịu thuế lợi tức. Nếu bạn bán với lỗ, bạn có thể sử dụng những khoản lỗ này để bù đắp cho các khoản lợi khác và có khả năng giảm bớt nghĩa vụ thuế của mình.

) 2. Chuyển đổi giữa các Tiền điện tử

Mặc dù trao đổi một tài sản kỹ thuật số cho một tài sản khác ### chẳng hạn như, Bitcoin để lấy Ethereum(, IRS coi đây là một sự kiện chịu thuế. Bạn phải tính toán và báo cáo bất kỳ khoản lãi vốn nào đã thực hiện trong quá trình này.

) 3. Mua hàng hóa và dịch vụ bằng Tiền điện tử

Việc sử dụng tiền điện tử để thanh toán cho sản phẩm hoặc dịch vụ được coi là tương tự như việc bán crypto để lấy tiền tệ fiat. Bạn sẽ cần xác định xem giao dịch đó có dẫn đến lợi nhuận vốn hay thua lỗ dựa trên sự chênh lệch giữa chi phí cơ sở của bạn và giá trị thị trường hợp lý của những gì bạn nhận được.

Các sự kiện thu nhập chịu thuế

1. Nhận Tiền điện tử như thanh toán

Khi bạn nhận được tiền điện tử để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ, giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận được được tính là thu nhập chịu thuế. Nghĩa vụ thuế này tồn tại bất kể bạn giữ hay bán tiền điện tử sau đó.

2. Phần thưởng khai thác hoặc Staking

Thu nhập từ việc khai thác hoặc staking tiền điện tử được phân loại là thu nhập thông thường. Giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử vào thời điểm bạn nhận được nó xác định số thu nhập chịu thuế.

3. Phần thưởng trò chơi Play-to-Earn

Tiền điện tử kiếm được thông qua các trò chơi play-to-earn được coi là thu nhập thông thường. Thu nhập đáng kể có thể đẩy bạn vào một bậc thuế cao hơn.

4. Lãi suất và Lợi nhuận

Lợi nhuận thu được từ việc nắm giữ một số loại tiền điện tử được phân loại là thu nhập chịu thuế, mặc dù IRS không coi lãi suất tiền điện tử giống như lãi suất ngân hàng.

5. Airdrops

Nhận tiền điện tử thông qua airdrop được coi là thu nhập thông thường và bị đánh thuế theo bậc thu nhập của bạn. Bạn phải báo cáo giá trị thị trường hợp lý của tất cả các airdrop đã nhận, bất kể kích thước.

6. Hard Forks

Một hard fork xảy ra khi một giao thức blockchain trải qua những sửa đổi đáng kể làm vô hiệu hóa các khối đã được xác thực trước đó hoặc thiết lập các quy tắc mới. Không phải tất cả các hard fork đều dẫn đến các sự kiện chịu thuế—chỉ những sự kiện mà bạn nhận được tiền điện tử mới ### thường thông qua một airdrop sau hard fork( mới tạo ra thu nhập chịu thuế.

Các sự kiện tiền điện tử không chịu thuế

) 1. Mua Tiền điện tử bằng Tiền pháp định

Việc mua tiền điện tử bằng tiền tệ truyền thống ### như USD ( không phải là một sự kiện chịu thuế. Điều này trái ngược với việc sử dụng một loại tiền điện tử để mua một loại khác, điều này sẽ kích hoạt thuế lợi nhuận vốn tiềm năng.

) 2. Tiền điện tử trong IRA

Trong khi IRS không công nhận các tài khoản IRA chuyên biệt cho tiền điện tử, tài sản kỹ thuật số có thể được giữ trong các tài khoản IRA tự quản lý. Những tài khoản này cung cấp lợi thế thuế cho việc tiết kiệm và đầu tư hưu trí. Với một tài khoản Roth IRA, bạn có thể đầu tư vào tiền điện tử mà không bao giờ phải trả thuế vốn.

3. Nắm giữ Tiền điện tử

Việc chỉ sở hữu tiền điện tử không kích hoạt nghĩa vụ thuế. Lợi nhuận vốn vẫn chưa được hiện thực hóa - và do đó không bị đánh thuế - cho đến khi bạn bán hoặc trao đổi tài sản.

4. Chuyển tiền giữa Ví và Sàn giao dịch

Việc di chuyển tiền điện tử giữa các ví hoặc sàn giao dịch mà bạn sở hữu không phải chịu thuế vì quyền sở hữu không thay đổi. Điều này hiệu quả thuế hơn so với việc bán trên một nền tảng, chuyển đổi tiền tệ fiat, và mua lại trên một nền tảng khác.

5. Tặng Tiền điện tử

Hầu hết các món quà tiền điện tử đều miễn thuế. IRS cho phép quà tặng hàng năm lên đến $15,000 cho mỗi người nhận và quà tặng trọn đời lên đến $11.7 triệu trước khi phát sinh nghĩa vụ thuế quà tặng. Khi tặng tiền điện tử, hãy thông báo cho người nhận về ngày mua gốc và cơ sở chi phí để họ có thể tính toán thuế trong tương lai.

6. Quyên góp từ thiện

Việc trực tiếp quyên góp tiền điện tử cho các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện có thể giúp bạn đủ tiêu chuẩn cho một khấu trừ từ thiện mà không phải chịu thuế trên lợi nhuận vốn.

Báo cáo thuế Tiền điện tử

Việc báo cáo thuế chính xác đòi hỏi phải ghi chép cẩn thận trong suốt cả năm. Giữ lại hồ sơ chi tiết của mỗi giao dịch tiền điện tử, bao gồm:

• Ngày và giờ của các giao dịch
• Số lượng tiền điện tử liên quan
• Giá trị thị trường công bằng vào thời điểm giao dịch
• Chi phí cơ sở của bạn ###những gì bạn đã trả ban đầu(
• Phí giao dịch
• Bên giao dịch )nếu có (

Tính Toán Nghĩa Vụ Thuế Tiền Điện Tử Của Bạn

) Xác định thu nhập Tiền điện tử

Thu nhập từ việc khai thác tiền điện tử, staking, phần thưởng và các khoản thu nhập khác thường bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập tiêu chuẩn dựa trên bậc thuế của bạn. Khác với việc làm truyền thống, thuế thường không bị khấu trừ từ thu nhập tiền điện tử, vì vậy bạn có thể cần phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước lượng trong suốt năm.

Tính toán Lợi nhuận và Thua lỗ Vốn

Để xác định lãi hoặc lỗ vốn, trước hết bạn phải xác định cơ sở chi phí của mình—giá trị ban đầu của tài sản cho mục đích thuế:

• Đối với tiền điện tử đã mua: Giá mua cộng với phí
• Đối với tiền điện tử được khai thác hoặc đặt cược: Giá trị thị trường công bằng khi nhận được
• Đối với tiền điện tử được tặng: Cơ sở chi phí của chủ sở hữu gốc ###nếu bán với lợi nhuận (hoặc giá trị thị trường hợp lý vào thời điểm tặng )nếu bán với lỗ (

Lợi Nhuận Vốn Dài Hạn So Với Ngắn Hạn

• Lợi nhuận dài hạn: Đối với tiền điện tử được nắm giữ hơn một năm trước khi bán, trao đổi hoặc chi tiêu, các mức thuế ưu đãi 0%, 15% hoặc 20% áp dụng tùy vào thu nhập.

• Lợi nhuận ngắn hạn: Đối với tiền điện tử nắm giữ dưới một năm, lợi nhuận sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập tiêu chuẩn )10% đến 37%(.

Tận dụng thua lỗ vốn

Khi bạn bán tiền điện tử với giá thấp hơn chi phí cơ sở của bạn, bạn sẽ nhận ra một khoản lỗ vốn. Những khoản lỗ này có thể bù đắp cho các khoản lãi vốn khác và có khả năng giảm gánh nặng thuế tổng thể của bạn. IRS cho phép bạn khấu trừ lên đến $3,000 trong các khoản lỗ vốn ròng chống lại thu nhập thông thường mỗi năm, với các khoản lỗ bổ sung được chuyển tiếp vào các năm thuế tương lai.

Những điểm chính

Điều hướng việc đánh thuế tiền điện tử đòi hỏi sự chú ý cẩn thận đến từng chi tiết. Hãy nhớ những điểm quan trọng này:

• Chuyển tiền trong ví không phải chịu thuế: Việc di chuyển tiền điện tử giữa các ví hoặc sàn giao dịch của bạn không kích hoạt nghĩa vụ thuế.

• Giá gốc quan trọng: Giá trị thị trường công bằng khi bạn nhận được Tiền điện tử thông qua khai thác hoặc staking xác lập giá gốc của bạn cho các phép tính trong tương lai.

• Giữ hồ sơ chi tiết: Duy trì tài liệu toàn diện về tất cả các giao dịch tiền điện tử, bao gồm giá mua/bán và giá trị thị trường.

• Thời gian nắm giữ ảnh hưởng đến thuế suất: Tài sản nắm giữ lâu hơn một năm đủ điều kiện cho thuế suất lãi vốn dài hạn thấp hơn.

Sự giám sát ngày càng tăng của các cơ quan thuế đối với các giao dịch tiền điện tử trên toàn thế giới khiến việc tuân thủ trở nên cần thiết. Hiểu rõ các tác động thuế này giúp bạn đưa ra quyết định thông minh hơn về các hoạt động tiền điện tử của mình và tránh được gánh nặng thuế bất ngờ.