Bạn có thể tự xem mình là người phụ thuộc không? Hiểu rõ ai đủ điều kiện

Khi nộp thuế, một trong những câu hỏi thường bị hiểu lầm nhất là liệu bạn có thể tự mình xem mình là người phụ thuộc hay không. Câu trả lời ngắn gọn là không—bạn không thể tự mình khai là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của chính mình. Tuy nhiên, việc hiểu các quy định về điều kiện để được xem là người phụ thuộc có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể thuế nếu biết cách xác định tất cả các cá nhân đủ điều kiện trong hộ gia đình của bạn. Dù là con cái, người thân, hay thậm chí là các thành viên gia đình phi truyền thống, mỗi người bạn có thể hợp pháp khai là người phụ thuộc đều có thể giảm gánh nặng thuế của bạn thông qua các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế khác nhau.

Ý Nghĩa Thực Sự Của Việc Trở Thành Người Phụ Thuộc

Về cơ bản, người phụ thuộc là người mà bạn cung cấp hỗ trợ tài chính trong suốt cả năm. Trước Luật Cắt Giảm Thuế & Việc Làm 2017, người nộp thuế được hưởng miễn trừ cá nhân trị giá 4.050 đô la cho mỗi người phụ thuộc khai trong năm 2017. Trong khi các khoản miễn trừ cá nhân đó đã bị đình chỉ từ năm 2018 đến 2025 để nhường chỗ cho các khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn, khả năng khai người phụ thuộc vẫn còn giá trị. Lợi ích thực sự đến từ việc đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và khoản khấu trừ liên quan đến người phụ thuộc.

Bằng cách xác định chính xác tất cả các người phụ thuộc đủ điều kiện, bạn mở ra cơ hội hưởng lợi ích thuế đáng kể, bao gồm:

1. Tín dụng Thuế Trẻ Em — lên tới $2,000 cho mỗi trẻ dưới 17 tuổi
2. Tín dụng Trẻ Em Bổ Sung — lên tới $1,400 là khoản tín dụng hoàn lại cho mỗi trẻ đủ điều kiện
3. Tín dụng Thuế Thu Nhập Tích Lũy — tín dụng thuế hoàn lại dành cho tối đa ba người phụ thuộc
4. Tín dụng Chi Phí Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc — khai các khoản chi phí đã trả cho trẻ dưới 13 tuổi
5. Tín dụng cho Người Phụ Thuộc Khác — $500 là khoản tín dụng không hoàn lại dành cho người phụ thuộc không đủ điều kiện nhận tín dụng trẻ em
6. Tình Trạng Người Chủ Gia Đình — truy cập vào các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn so với trạng thái khai thuế đơn lẻ

Trước khi tiếp tục, hãy đảm bảo người phụ thuộc của bạn có số định danh người nộp thuế—điều này có thể là số An Sinh Xã Hội, số định danh người nộp thuế cá nhân, hoặc số định danh người nộp thuế nhận nuôi. Bạn sẽ cần thông tin này để đủ điều kiện nhận các lợi ích liên quan đến người phụ thuộc.

Hai Loại Người Phụ Thuộc Bạn Có Thể Khai

Khi nói đến ai bạn có thể hợp pháp khai là người phụ thuộc, có hai nhóm chính: trẻ em đủ điều kiện và người thân đủ điều kiện. Khai người nào đó là trẻ em đủ điều kiện thường mang lại nhiều khoản tín dụng thuế hơn, làm cho đây là lựa chọn có giá trị hơn khi có thể.

Đáp Ứng Năm Yêu Cầu Để Trở Thành Trẻ Em Đủ Điều Kiện

Để xem ai đó là trẻ em đủ điều kiện của bạn, họ phải đáp ứng tất cả năm tiêu chí sau:

1. Tiêu Chuẩn Tuổi Trẻ của bạn phải nhỏ hơn bạn và dưới 19 tuổi. Nếu họ từ 19 đến 24 tuổi, họ chỉ đủ điều kiện nếu đang học toàn thời gian ít nhất năm tháng trong năm. Ngoại lệ là đối với những người “mắc bệnh tật vĩnh viễn và hoàn toàn,” có thể đủ điều kiện bất kể tuổi tác.

2. Yêu Cầu Cư Trú Trẻ phải sống cùng bạn hơn sáu tháng trong năm thuế (sinh và tử trong năm thuế là ngoại lệ của quy tắc này).

3. Yêu Cầu Quan Hệ Người đó phải có quan hệ với bạn như con, con riêng, con nuôi, con nhận nuôi, anh chị em, anh chị em cùng cha mẹ khác mẹ hoặc cha mẹ kế, hoặc là hậu duệ trực tiếp của bất kỳ mối quan hệ nào này.

4. Tiêu Chuẩn Hỗ Trợ Tài Chính Trẻ không thể tự cung cấp hơn một nửa hỗ trợ tài chính của chính mình trong năm—bạn phải là người đóng góp chính về tài chính cho họ.

5. Quy Tắc Khai Thuế Chung Thông thường, bạn không thể khai người đó là con nếu họ đã kết hôn và nộp thuế chung với vợ/chồng của họ trong năm đó.

Tham khảo IRS Publication 501 để biết các ngoại lệ và chi tiết bổ sung về các yêu cầu này.

Quy Định Về Người Thân Đủ Điều Kiện

Nếu ai đó không đáp ứng tiêu chuẩn trẻ em đủ điều kiện, họ vẫn có thể đủ điều kiện là người phụ thuộc theo danh mục “người thân đủ điều kiện,” hoạt động theo bộ quy tắc khác:

1. Không Đủ Điều Kiện Là Trẻ Em Người đó không thể được xem là trẻ em đủ điều kiện của bạn hoặc của bất kỳ người nộp thuế nào khác.

2. Quan Hệ hoặc Cư Trú Người đó hoặc phải sống cùng bạn suốt cả năm như thành viên trong hộ gia đình, hoặc là người thân (cô chú, ông bà, cha mẹ kế, cha mẹ vợ/chồng, hoặc anh chị em họ đều đủ điều kiện).

3. Giới Hạn Thu Nhập Người đó phải có thu nhập chưa tới $4,300 trong năm 2021, và ngưỡng này có thể thay đổi hàng năm. Kiểm tra giới hạn năm hiện tại trên trang web IRS để chính xác.

4. Nghĩa Vụ Hỗ Trợ Bạn phải cung cấp hơn một nửa tổng hỗ trợ tài chính của người đó trong năm.

Đừng Bỏ Qua Người Phụ Thuộc Phi Truyền Thống

Nhiều người tự động loại trừ bất kỳ ai ngoài gia đình trực tiếp của họ khỏi xem xét, nhưng suy nghĩ này khiến họ mất tiền. Người bạn đời, người bạn thân, người thân không huyết thống, bạn trai hoặc bạn gái đều có thể đủ điều kiện là người phụ thuộc nếu họ đáp ứng bốn yêu cầu của người thân đủ điều kiện. IRS không yêu cầu mối quan hệ huyết thống để ai đó trở thành người phụ thuộc của bạn—chỉ cần họ sống cùng bạn cả năm và đáp ứng các tiêu chí tài chính. Điều này mở ra những khả năng bất ngờ để tiết kiệm thuế nếu bạn đang hỗ trợ ai đó không phù hợp với hình mẫu gia đình truyền thống.

Tối Đa Hóa Lợi Ích Thuế Của Bạn Thông Qua Người Phụ Thuộc

Kết luận: đừng bỏ lỡ các khoản tiết kiệm thuế liên quan đến người phụ thuộc. Không có giới hạn số người phụ thuộc bạn có thể khai miễn là họ đáp ứng tất cả các điều kiện đủ điều kiện. Bằng cách xem xét kỹ lưỡng ai trong cuộc sống của bạn đủ điều kiện theo các quy tắc này, bạn có thể giảm đáng kể thu nhập chịu thuế và tối đa hóa các khoản tín dụng thuế. Dù là ông bà bạn đang hỗ trợ, anh chị em sống trong nhà, hay người đủ điều kiện khác, dành thời gian xác nhận tư cách của họ có thể mang lại hàng nghìn đô la tiết kiệm thuế khi bạn nộp tờ khai hàng năm.