Lợi nhuận và lỗ (P&L) là công cụ cần thiết mà nhà đầu tư và nhà quản lý phải đọc hiểu

P&L là báo cáo lãi lỗ tóm tắt hiệu suất của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Loại báo cáo tài chính này trình bày ba điểm: dòng tiền vào (thu nhập), dòng tiền ra (chi phí) và kết quả cuối cùng (lãi hoặc lỗ). Một khi bạn hiểu P&L là gì, bạn có thể có được một bức tranh rõ ràng về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp mình.

P&L là một chứng từ vận đơn quan trọng để đưa ra quyết định đầu tư.

Nhiều người có thể nghĩ rằng P&L chỉ là một chứng từ kế toán khô khan, nhưng thực chất nó là đèn xanh hoặc đèn đỏ để đầu tư. Nếu doanh nghiệp có doanh thu cao nhưng chi phí cao hơn, có vẻ như lợi nhuận ròng vẫn ở mức bằng không hoặc âm. Nếu thu nhập thấp hơn chi phí. Câu chuyện này nói rằng doanh nghiệp có một vấn đề.

Báo cáo thu nhập giúp ban quản lý xác định chi phí nào đang làm rò rỉ doanh nghiệp và nơi chúng nên được cắt bỏ để kiếm được nhiều lợi nhuận hơn. Do đó, điều này là không thể thiếu trong việc hoạch định chiến lược.

Công thức cơ bản của P&L cần nhớ: Doanh thu trừ chi phí bằng lợi nhuận.

Công thức cơ bản là:

Tổng doanh thu - Tổng chi phí = Lợi nhuận (hoặc Lỗ)

Mỗi yếu tố này có ý nghĩa sau:

• Tổng doanh thu: Tiền doanh nghiệp nhận được từ việc bán hàng hóa, dịch vụ.
• Tổng chi phí: Tất cả các khoản tiền chi cho việc điều hành một doanh nghiệp, từ tiền thuê nhà đến quảng cáo đến tiền lương.
• Lãi hoặc lỗ: Sự khác biệt giữa hai

Nếu thu nhập nhiều hơn chi phí. Kinh doanh có lãi, nhưng nếu quay trở lại thì thua lỗ.

Khi trừ doanh thu vào chi phí bán hàng (nguyên vật liệu và nhân công sản xuất), bạn sẽ nhận được lợi nhuận gộp hoặc lợi nhuận gộp trừ đi các chi phí chung (quản lý, bán hàng), EBIT hoặc lợi nhuận trước lãi vay và thuế, sau đó trừ vào chi phí tài chính, EBT hoặc lợi nhuận trước thuế, và cuối cùng, trừ thuế, bạn sẽ nhận được Thu nhập ròng hoặc lợi nhuận ròng thực tế.

Lợi nhuận mà mỗi giai đoạn có một ý nghĩa khác nhau. Đây là điểm mấu chốt.

Không phải tất cả lợi nhuận đều giống nhau. Mỗi cấp độ kể một câu chuyện khác nhau:

Lợi nhuận gộp: Cho biết chi phí sản xuất cao hơn bao nhiêu là doanh nghiệp xác định giá của sản phẩm. Nếu lợi nhuận gộp thấp, có thể có nghĩa là chi phí sản xuất cao, hoặc giá bán quá thấp.

Lợi nhuận hoạt động (EBIT): Nó cho thấy doanh nghiệp kiếm được bao nhiêu tiền từ các hoạt động chính của mình. Sau khi trừ các chi phí chung. Giá trị này cho thấy hiệu quả quản lý.

Lợi nhuận ròng: Đây là lợi nhuận thực còn lại sau khi trừ tất cả các chi phí, bao gồm cả lãi vay và thuế. Con số này là con số được các nhà đầu tư quan tâm nhất.

Hai định dạng P&L: Chúng khác nhau ở đâu?

Báo cáo thu nhập có thể được lập theo hai dạng, mỗi hình thức có mục đích và lợi ích khác nhau.

Mẫu báo cáo

Mô hình này rất đơn giản từ trên xuống dưới: phần doanh thu ở trên cùng, tiếp theo là phần chi phí và cuối cùng là kết quả (lãi hoặc lỗ). Nó có vẻ dễ hiểu. Hoàn hảo cho những ai muốn có cái nhìn tổng quan nhanh.

Thuận lợi:

• Dễ đọc, vì chúng được sắp xếp theo thứ tự logic
• Làm nổi bật các số liệu quan trọng như lợi nhuận ròng một cách rõ ràng.
• Lý tưởng để thuyết trình với giám đốc điều hành hoặc nhà đầu tư nói chung

Biểu mẫu tài khoản

Mô hình này được làm theo hình chữ T, với chi phí ở bên trái và thu nhập ở bên phải, làm cho cả hai cân bằng. Nó trông rất trang trọng và sử dụng loại báo cáo thu nhập này trong các cơ quan chính phủ và tổ chức tài chính.

Thuận lợi:

• Hình thức rõ ràng và được chấp nhận rộng rãi về mặt học thuật
• Dễ dàng kiểm tra và xem xét do các nguyên tắc cố định
• Độ tin cậy cao trong kiểm toán và kế toán

Tầm quan trọng của P&L đối với quản lý và nhà đầu tư

Tại sao P&L lại là một tài liệu quan trọng như vậy? Một số lý do:

Đo lường lợi nhuận: Bằng cách nhìn vào các con số trên báo cáo thu nhập của bạn, bạn có thể biết ngay liệu doanh nghiệp có hiệu quả trong việc kiếm tiền hay không. Lợi nhuận 5% hay 20%?

Rủi ro tài chínhNếu P&L cho thấy thua lỗ trong vài năm, đó là một dấu hiệu cảnh báo rằng doanh nghiệp đang gặp nguy hiểm.

Quyết định đầu tư: Các nhà đầu tư sử dụng P&L để đánh giá xem họ có nên đầu tư vào liên doanh này hay không và giá trị thực sự của khoản đầu tư của họ là gì.

Kế hoạch tăng lợi nhuận: Các giám đốc điều hành tìm cách quyết định nơi giảm chi phí. Tăng giá bán hoặc phí dịch vụ, hoặc tìm nguồn thu nhập mới.

Cách đọc P&L để hình dung một doanh nghiệp thực tế

Đọc P&L không chỉ là nhìn vào các con số và tóm tắt.

Bước đầu tiên Kiểm tra thời lượng: Thu nhập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh này là kỳ nào? Hàng tháng, hàng quý hay hàng năm? Các con số và ước tính cũng khác nhau.

Giai đoạn thứ hai Xem thu nhập từ đâu?: Doanh nghiệp có nhiều nguồn doanh thu hay chỉ một? Nếu thu nhập đến từ một nguồn, Rất dễ bị tổn thương trước những thay đổi của thị trường.

Bước thứ ba: Phân tích chi phí: Chi phí nào cao nhất? Có cơ hội cắt không? Một số chi phí luôn cần thiết. Một số trong số chúng có thể được điều chỉnh.

Bước bốn: So sánh xu hướngNếu bạn có P & L trong nhiều năm, hãy nhìn vào xu hướng. Lợi nhuận tăng hay giảm? Mỗi chi phí thay đổi như thế nào?

Bước năm Xem lợi nhuận theo tỷ lệ phần trăm: Không chỉ những con số, mà cả Lào. Con số này cho biết doanh nghiệp đang hoạt động bao nhiêu so với doanh thu của nó.

Tóm tắt: P&L là thực tế tài chính của một doanh nghiệp.

P&L là một chuỗi thông tin kết nối doanh thu với lợi nhuận thông qua chi phí. Xem xét các con số trên bảng cân đối kế toán, xem xu hướng thị trường và lắng nghe tiếng nói của ban lãnh đạo nhóm. Xác định chiến lược P&L của bạn cho tương lai.