Hiểu về các mức thuế năm 2020 và điều chỉnh tỷ lệ thuế liên bang

Hệ thống thuế liên bang của Mỹ hàng năm đều có những điều chỉnh để phản ánh lạm phát và biến động kinh tế. Mỗi năm, IRS thực hiện các điều chỉnh ảnh hưởng trực tiếp đến các khung thuế mà cá nhân và gia đình phải đối mặt. Để lập kế hoạch tài chính hiệu quả, việc hiểu cách các khung thuế đã thay đổi và các mức thuế áp dụng trong các năm thuế cụ thể là rất cần thiết. Hướng dẫn toàn diện này giải thích mối quan hệ giữa khung thuế năm 2020 và các điều chỉnh sau đó, giúp bạn nắm rõ cấu trúc của hệ thống thuế lũy tiến của Mỹ.

Các điều chỉnh khung thuế từ 2020 đến 2021

Yếu tố cơ bản nhất của thuế liên bang là hiểu về thuế suất lũy tiến và cách chúng xác định nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Trong năm thuế 2020, IRS đã thiết lập các ngưỡng thu nhập cụ thể để xác định mức thuế áp dụng cho từng đô la thu nhập thêm vào. Các khung thuế này sau đó đã được điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2021, với hầu hết các ngưỡng tăng khoảng 1%.

Đối với người nộp thuế độc thân, cấu trúc năm 2020 bắt đầu với mức thuế 10% cho thu nhập tới $9,875, sau đó tiến qua các khung thuế 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%, với mức thuế cao nhất áp dụng cho thu nhập vượt quá $518,400. Cấu trúc nền tảng này tiếp tục được duy trì trong năm 2021, mặc dù các phạm vi thu nhập cụ thể đã dịch lên trên. Các khung thuế năm 2021 cho người nộp thuế độc thân đã nâng ngưỡng tối đa lên $523,600, phản ánh điều chỉnh lạm phát nhẹ nhàng áp dụng cho tất cả các mức thu nhập.

Mẫu tăng dần này lặp lại trên tất cả các loại tờ khai. Hiểu rõ khung năm 2020 cung cấp bối cảnh quan trọng về cách hệ thống thuế phản ứng với lạm phát và lý do tại sao người có thu nhập trung bình thường thấy tỷ lệ thuế thực tế của họ duy trì khá ổn định mặc dù có vẻ như các khung thuế bị kéo lên.

Tình trạng khai thuế và bảng thuế suất lũy tiến

IRS công nhận bốn tình trạng khai thuế chính, mỗi loại có các khung thuế riêng biệt. Việc so sánh các khung thuế năm 2020 với năm 2021 cho thấy các mẫu nhất quán trên tất cả các danh mục.

So sánh người nộp thuế độc thân:

Khung thuế năm 2020 cho người nộp thuế độc thân áp dụng cấu trúc sau:

• 10% cho thu nhập từ $0-$9,875
• 12% từ $9,875-$40,125
• 22% từ $40,125-$85,525
• 24% từ $85,525-$163,300
• 32% từ $163,300-$207,350
• 35% từ $207,350-$518,400
• 37% trên $518,400

Năm 2021, các khung này đã dịch chuyển thành:

• 10% từ $0-$9,950
• 12% từ $9,950-$40,525
• 22% từ $40,525-$86,375
• 24% từ $86,375-$164,925
• 32% từ $164,925-$209,425
• 35% từ $209,425-$523,600
• 37% trên $523,600

Kết hôn khai thuế chung:

Các cặp vợ chồng khai chung được hưởng các khung thuế rộng hơn so với người độc thân. Khung thuế năm 2020 cho trạng thái này dao động từ $0-$19,750 ở mức 10%, lên tới hơn $622,050 ở mức 37%. Đến năm 2021, các ngưỡng này đã tăng tỷ lệ tương ứng, với ngưỡng cao nhất bắt đầu tại $628,301 (so với $622,050 năm 2020).

Chủ hộ gia đình:

Người độc thân có con phụ thuộc đủ điều kiện làm chủ hộ gia đình, có các khung thuế nằm giữa người độc thân và các cặp vợ chồng khai chung. Năm 2020, ngưỡng khung thuế cao nhất là $518,400. Năm 2021, con số này tăng lên $523,600, duy trì mức điều chỉnh 1% như các danh mục khác.

Khai riêng cho vợ/chồng:

Khi các cặp vợ chồng chọn khai riêng thay vì khai chung, các khung thuế của họ được cấu trúc như một nửa của khung chung. Điều này tạo ra một động thái thú vị: các cặp vợ chồng khai riêng thường phải trả nhiều thuế hơn tổng cộng so với khai chung, mặc dù các khung thuế cá nhân đã được điều chỉnh gần như bằng một nửa. Ngưỡng cao nhất năm 2020 là $311,025, đã tăng lên $314,150 trong năm 2021.

Xử lý thuế lợi nhuận vốn theo quy định năm 2021

Không phải tất cả thu nhập đều bị đánh thuế theo các khung thuế lũy tiến tiêu chuẩn. Thu nhập từ lợi nhuận vốn—lợi nhuận thu được khi bán các khoản đầu tư hoặc tài sản—được hưởng ưu đãi theo luật liên bang, nhưng chỉ khi đáp ứng các yêu cầu về thời gian giữ tài sản.

Nếu bạn bán một tài sản đã nắm giữ trong vòng một năm hoặc ít hơn, lợi nhuận đó được coi là lợi nhuận vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo các khung thuế lũy tiến thông thường. Tuy nhiên, lợi nhuận vốn dài hạn từ các tài sản nắm giữ trên một năm sẽ nhận được ưu đãi thuế rõ rệt hơn.

Trong năm 2020, các mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn là:

• 0% cho thu nhập chịu thuế tới $40,000 (người độc thân)
• 15% từ $40,000-$441,450
• 20% trên thu nhập vượt quá $441,450

Cấu trúc năm 2021 đã dịch các ngưỡng này lên trên:

• 0% tới $40,400
• 15% từ $40,400-$445,850
• 20% vượt quá $445,850

So sánh các khung thuế năm 2020 và 2021 về lợi nhuận vốn cho thấy, trong khi tỷ lệ phần trăm vẫn giữ nguyên, các ngưỡng thu nhập đã điều chỉnh theo lạm phát. Sự khác biệt này đặc biệt quan trọng đối với các nhà đầu tư có thu nhập cao, vì nằm trong ngưỡng thấp hơn có thể dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể.

Ngoài ra, thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8% áp dụng cho lợi nhuận vốn đối với những người có thu nhập cao, với ngưỡng cố định không thay đổi hàng năm:

• $200,000 cho người độc thân
• $250,000 cho các cặp vợ chồng khai chung
• $200,000 cho chủ hộ gia đình

Cập nhật khấu trừ tiêu chuẩn và lập kế hoạch thuế

Khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền tất cả người nộp thuế có thể trừ khỏi thu nhập trước khi tính thuế cuối cùng. Giống như các khung thuế, IRS điều chỉnh khấu trừ tiêu chuẩn hàng năm dựa trên lạm phát.

Năm 2020, khấu trừ tiêu chuẩn là:

• $12,400 cho người độc thân và các cặp vợ chồng khai riêng
• $18,650 cho chủ hộ gia đình
• $24,800 cho các cặp vợ chồng khai chung

Đến năm 2021, các con số này đã tăng nhẹ lên:

• $12,550 cho người độc thân và các cặp khai riêng
• $18,800 cho chủ hộ
• $25,100 cho các cặp khai chung

Hiểu rõ cách khấu trừ tiêu chuẩn thay đổi từ 2020 đến 2021 rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nhập của bạn có đủ để chịu thuế hay không. Nếu thu nhập của bạn thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn áp dụng, bạn có thể không phải nộp thuế thu nhập liên bang dù các khung thuế vẫn có thể có. Sự điều chỉnh này phối hợp cùng các thay đổi về khung thuế để giữ hệ thống thuế phù hợp với lạm phát.

Ảnh hưởng thực tiễn và các cân nhắc trong tương lai

Việc xem xét các khung thuế trong quá khứ—đặc biệt là so sánh các khung thuế năm 2020 với các thay đổi năm 2021—cho thấy cách hệ thống thuế phát triển theo phản ứng của điều kiện kinh tế. Những điều chỉnh nhỏ này diễn ra tự động dựa trên các tính toán của IRS dựa trên chỉ số lạm phát, nhưng các thay đổi lớn về luật pháp có thể làm thay đổi mô hình này đáng kể.

Luật Cắt giảm thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act) ban hành năm 2018 hiện vẫn quyết định cấu trúc chung của các khung thuế và mức thuế này. Trong khi các dự luật lớn đã được đề xuất nhiều lần, khung pháp lý hiện tại do luật này thiết lập vẫn tiếp tục hướng dẫn IRS trong việc tính toán các điều chỉnh hàng năm.

Đối với người nộp thuế lập kế hoạch tài chính dài hạn, việc hiểu các mô hình điều chỉnh khung thuế trong quá khứ giúp họ có bối cảnh rõ ràng hơn về nghĩa vụ hiện tại. Mặc dù không thể kiểm soát các điều chỉnh do lạm phát, nhưng nhận biết cách các khung thuế năm 2020 so sánh với các năm sau giúp lập kế hoạch tài chính dài hạn tốt hơn và đưa ra quyết định sáng suốt về các khoản khấu trừ, thời điểm đầu tư và chiến lược thuế tổng thể.

Mối quan hệ giữa các khung thuế các năm còn làm rõ cách hoạt động của thuế suất lũy tiến: các khung thuế áp dụng ngày nay là nền tảng để hiểu các nghĩa vụ thuế hiện tại và trong các năm tới khi lạm phát tiếp tục tạo ra các điều chỉnh nhỏ qua tất cả các trạng thái khai thuế và mức thu nhập.