了解印第安纳州的税率和申报要求

印第安纳州对在州内获得收入的居民和非居民都征收所得税。印第安纳州的税率为3.23%，这是一个统一的固定税率，适用于所有纳税人，无论收入水平如何。此外，州内还征收7%的销售税。居民可以享受各种扣除和抵免，以减少整体税负，了解您的申报义务和可用的税收优惠非常重要。

当前印第安纳州税率及纳税人范围

印第安纳州的所得税税率为3.23%，对所有收入者一视同仁。这种固定税率意味着您的税负不会随着收入增加而增加——无论您年收入是2万美元还是20万美元，税率都保持在3.23%。

如果您是居民或作为非居民从印第安纳州的来源获得收入，您都必须申报。只要在一年中的任何时间居住在印第安纳州，即视为州内居民。然而，如果您来自肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州或威斯康星州并在印第安纳州工作，您只需向您的户籍州申报，不必向印第安纳州申报。

降低印第安纳州所得税的扣除项目

印第安纳州提供多项扣除，帮助减少应税收入。了解这些扣除可以大大降低您的税款。

租房扣除： 如果您在印第安纳州租住主要住所，每年最多可扣除$3,000的租金。此项优惠仅适用于您的主要住所——度假屋、学生宿舍和夏季出租不在此列。此外，如果房东是政府机构、非营利组织或合作社，则无法享受此扣除。

房主财产税扣除： 房主可以扣除在印第安纳州主要住所支付的最高$2,500财产税。

教育相关扣除： 有受抚养子女就读私立学校或在家教育的父母，可以在报税时为每个子女扣除$1,000。

失业救济金： 如果您领取了失业救济金，印第安纳州可能允许您扣除部分失业金。申报时请附上1099G表格。IT-40说明手册中提供了计算符合条件金额的工作表。

残疾退休金扣除： 在税年结束前因残疾退休的人士，可以扣除部分残疾金，最高为$5,200。纳税人必须是永久性和完全性残疾才能符合条件。Schedule IT-2440中提供了确定扣除金额的指南。

印第安纳州居民可享受的税收抵免

除了扣除外，印第安纳州还提供直接减少应缴税款的税收抵免。这些抵免通常比扣除带来更大的节省。

所得税抵免（Earned Income Credit, EIC）： 符合联邦所得税抵免条件的印第安纳州居民，也可以申领州级的相应抵免。收入限制根据抚养人数不同：

• 无抚养人：$15,900以下（年龄24-65）
• 有一名子女：$42,100以下
• 有两名或以上子女：$47,900以下

印第安纳州的最大EIC为$538。子女通常必须在19岁以下，或在上学的情况下在24岁以下。使用IT-40说明手册（第34页起的工作表）计算您的抵免额。

收养抵免： 如果您收养了子女并在联邦申报中申领了收养抵免，您可以在印第安纳州申领相应的抵免——最高为联邦抵免的10%或每个子女$1,000，以较低者为准。IT-40手册中的工作表B帮助计算此金额。

CollegeChoice 529计划抵免： 通过向CollegeChoice 529教育储蓄计划缴款的纳税人，可以申领等于缴款金额的抵免。

教育工作者支出抵免： 印第安纳州的公立K-12学校教师、图书管理员、辅导员、校长和学区负责人等教育工作者，可以申领最高$100的教室用品支出抵免。共同申报的已婚夫妇如果双方都符合条件，合计最高可申领$200（每人$100）。

老年人抵免： 年龄在65岁及以上、年收入低于$10,000的居民，可以申领从$40到$140不等的统一税收抵免。Form SC-40中包含计算工作表。

印第安纳州的其他税种：销售税、财产税和资本利得税

除了所得税外，印第安纳州居民还需承担其他几种税务责任。

销售税： 印第安纳州对零售购买征收统一的7%销售税。

财产税： 财产税由地方政府设定，而非全州统一征收。不过，印第安纳州为用于教育、文学、科学、宗教或慈善目的的财产提供免税政策。

资本利得税： 投资所得的收益与普通收入一样，按3.23%的税率征税。这意味着您的资本利得在印第安纳州没有享受优惠税率。

继承和遗产税： 印第安纳州不征收继承税或遗产税，受益人和遗产无需承担相关州级税负。

了解这些不同的税务组成部分，有助于您合理规划，充分利用所有可用的税收优惠，合理计算您的印第安纳州税务义务。