هل تدفع الضرائب على مجال العملات الرقمية قبل السحب؟ دليل IRS 2025

لا، لا تدفع ضرائب على العملات المشفرة قبل السحب إذا كنت تحتفظ بها فقط. مصلحة الضرائب الأمريكية تفرض الضرائب على العملات المشفرة فقط عندما تتخلص منها من خلال البيع أو التداول أو الإنفاق. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على أنشطة معينة مثل المكافآت من التخزين والتعدين كدخل على الفور عند الاستلام، بغض النظر عن السحب.

تشرح هذه الدليل متى تصبح العملات المشفرة خاضعة للضريبة، وكيفية حساب التزامك الضريبي، واستراتيجيات مثبتة لتقليل فاتورتك الضريبية بشكل قانوني.

فهم السؤال الأساسي: هل تدفع الضرائب على العملات المشفرة قبل السحب؟

الإجابة القصيرة: احتفاظ العملات المشفرة ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. يمكنك شراء Bitcoin أو Ethereum أو أي أصل تشفيري آخر واحتفاظه لسنوات دون أن تدفع دولارًا واحدًا كضرائب. تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة كأصول، مشابهة للأسهم أو العقارات، مما يعني أن الضرائب تُ triggered فقط عندما “تحقق” الأرباح من خلال إجراءات معينة.

من الضروري فهم ذلك لأن العديد من مستثمري العملات المشفرة يعتقدون بشكل خاطئ أن مجرد امتلاك العملات المشفرة التي زادت قيمتها يخلق التزامًا ضريبيًا. إذا اشتريت البيتكوين بسعر $20,000 والآن تبلغ قيمته $100,000، فإنك مدين بالصفر ضرائب حتى تقوم فعليًا بالبيع أو التداول أو إنفاق تلك البيتكوين. الأرباح غير المحققة الموجودة في محفظتك خالية من الضرائب حتى تتخذ إجراء.

ومع ذلك، تصبح المسألة “هل تدفع ضرائب على العملات المشفرة قبل السحب” أكثر تعقيدًا عندما نأخذ في الاعتبار أنواعًا مختلفة من أنشطة العملات المشفرة. في حين أن الاحتفاظ ببساطة ثم سحب العملات المشفرة إلى محفظة أخرى تتحكم فيها ليس خاضعًا للضريبة، فإن الأنشطة الأخرى تثير التزامات ضريبية فورية حتى قبل تحويلها إلى نقد.

عندما تصبح العملات المشفرة خاضعة للضريبة: الفروقات الحرجة

أنشطة العملات المشفرة غير الخاضعة للضرائب:

شراء واحتفاظ العملات المشفرة هو أبسط سيناريو غير خاضع للضريبة. عندما تشتري العملة المشفرة بالدولار الأمريكي وتخزنها في محفظتك أو حساب تبادل، لا يحدث حدث ضريبي. يمكنك الاحتفاظ بها لعقود دون آثار ضريبية، مما يسمح لاستثمارك بالتراكم دون تآكل ضريبي سنوي.

نقل العملات المشفرة بين محافظك الخاصة هو أيضًا معفى من الضرائب. نقل البيتكوين من بورصات العملات المشفرة إلى محفظة الأجهزة الخاصة بك، أو من بورصة إلى أخرى تتحكم فيها، لا يؤدي إلى فرض ضرائب. أنت تحافظ على نفس أساس التكلفة وفترة الاحتفاظ، لذلك هذا ببساطة إعادة تنظيم لموقعك الحالي.

استلام العملات الرقمية كهدية ( يصل إلى $19,000 لكل شخص في 2025) ليس خاضعًا للضرائب على الفور للمستلم. تترتب الالتزامات الضريبية في المستقبل عندما يقوم المستلم في النهاية ببيع العملات الرقمية المهداه.

الأحداث الخاضعة للضريبة—الأرباح الرأسمالية:

البيع العملات المشفرة مقابل النقد يخلق حدثًا خاضعًا للضريبة. عندما تقوم بتحويل البيتكوين إلى دولارات أمريكية، فقد “تحققت” من الربح أو الخسارة. إذا حققت ربحًا، فإنك مدين بضريبة مكاسب رأس المال. إذا خسرت المال، يمكنك خصم تلك الخسارة.

تداول عملة مشفرة مقابل أخرى يخضع للضريبة بشكل مدهش. يعتقد العديد من المستثمرين عن طريق الخطأ أن تبديل الإيثيريوم بالسلطنة ليس بيعًا، لكن مصلحة الإيرادات الداخلية تخالف ذلك. يجب عليك بيع العملة المشفرة الأولى قبل الحصول على الثانية، مما يخلق حدثًا خاضعًا للضريبة على الرغم من أنك لم تلمس النقد.

إن إنفاق العملات المشفرة على السلع أو الخدمات يؤدي إلى فرض الضرائب. استخدام البيتكوين لشراء سيارة يعني أنك قد قمت ببيع البيتكوين بسعره السوقي الحالي، ثم استخدمت العائدات لشراء السيارة. هذا يخلق مكسبًا أو خسارة رأسمالية بناءً على أساس التكلفة الأصلي الخاص بك.

الفعاليات الخاضعة للضريبة - الدخل العادي:

هنا تصبح “هل تدفع ضرائب على العملات المشفرة قبل السحب؟” مثيرة للاهتمام. بعض أنشطة العملات المشفرة تخلق التزامات ضريبية على الدخل فورا دون أي سحب نقدي.

تُعتبر مكافآت التخزين خاضعة للضرائب كدخل فور استلامها، بناءً على القيمة السوقية العادلة عند استلامها. إذا قمت بتخزين Ethereum وكسبت مكافآت قيمتها $1,000، فإنك مدين بضريبة الدخل على تلك $1,000 حتى لو لم تسحب أو تبيع أبداً. يتم فرض هذه الضريبة بمعدل دخل عادي، والذي قد يتراوح بين 10-37% اعتماداً على شريحة الضرائب الخاصة بك.

تعدين العملات المشفرة يعمل بنفس الطريقة. في اللحظة التي تقوم فيها بنجاح بتعدين كتلة وتستلم المكافآت، يكون لديك دخل خاضع للضريبة بناءً على قيمة العملة المشفرة في تلك اللحظة. يدفع المعدنون المحترفون أيضًا ضريبة العمل الحر، مما يضيف 15.3% إضافية فوق ضريبة الدخل.

إن تلقي المكافآت من الأيردروب يخلق دخلاً خاضعاً للضريبة على الفور. إذا قام مشروع بإسقاط $500 من الرموز في محفظتك كحملة تسويقية، فإنك مدين بضريبة الدخل على تلك $500 حتى وإن لم تطلبها وقد لا تتمكن من بيعها على الفور.

يتم فرض ضريبة على الحصول على أجر بالعملات المشفرة من صاحب العمل كأجور. هذا هو دخل عادي يخضع لنفس معدلات الضريبة مثل راتبك بالدولار.

حساب مسؤولية ضريبة العملات المشفرة الخاصة بك

حساب مكاسب رأس المال:

تتوقف التزاماتك الضريبية على أساس التكلفة الخاص بك - ما دفعته في الأصل مقابل العملة المشفرة. إذا كنت قد اشتريت 1 بيتكوين مقابل $30,000 وبعته مقابل $100,000، فإن مكاسبك الرأسمالية هي $70,000. سواء كانت هذه مكاسب قصيرة الأجل أو طويلة الأجل تؤثر بشكل كبير على معدل الضريبة الخاص بك.

تنطبق مكاسب رأس المال على المدى القصير إذا كنت قد احتفظت بالعملة المشفرة لمدة سنة واحدة أو أقل. يتم فرض ضرائب على هذه المكاسب كدخل عادي بمعدلات تتراوح من 10-37%، نفس معدل راتبك. عادةً ما يكون هذا هو المعدل الأعلى، الأقل تفضيلاً.

تنطبق مكاسب رأس المال طويلة الأجل إذا كنت قد احتفظت بها لأكثر من عام. تستفيد هذه من معدلات تفضيلية تبلغ 0٪ أو 15٪ أو 20٪ اعتمادًا على إجمالي دخلك. بالنسبة لمعظم المستثمرين من الطبقة المتوسطة، يمثل معدل 15٪ طويل الأجل وفورات كبيرة مقارنةً بـ 22-24٪ التي قد يدفعونها على المكاسب قصيرة الأجل.

حساب ضريبة الدخل:

تضاف العملات المشفرة المكتسبة من خلال التخزين أو التعدين أو كمدفوعات إلى دخلك العادي وتخضع للضرائب وفقًا لذلك. إذا كنت في شريحة ضريبية تبلغ 24% وحققت $10,000 من التخزين، فسوف تدين بحوالي $2,400 كضريبة دخل اتحادية بالإضافة إلى أي ضرائب حكومية قابلة للتطبيق.

استراتيجيات قانونية لتقليل ضرائب العملات المشفرة

احتفاظ بأسعار طويلة الأجل:

أبسط استراتيجية هي الصبر. من خلال احتفاظك بالعملات المشفرة لأكثر من عام واحد قبل البيع، فإنك تتأهل تلقائيًا لمعدلات ضرائب أقل على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. مكافأة قدرها 100,000 دولار تُفرض عليها ضريبة بنسبة 15% على المدى الطويل تكلف 15,000 دولار مقارنةً بمعدلات قصيرة الأجل التي قد تصل إلى 24,000 دولار أو أكثر - مما يوفر لك 9,000 دولار فقط من خلال الانتظار.

حصاد خسائر الضرائب:

تخلق تقلبات العملات المشفرة فرصًا لتوفير الضرائب. إذا كنت تجلس على كل من الرابحين والخاسرين، فإن بيع الخاسرين قبل نهاية العام يخلق خسائر رأس المال التي تعوض مكاسبك دولارًا مقابل دولار. يمكنك خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الخسائر الزائدة ضد الدخل العادي سنويًا، مع إمكانية نقل غير محدودة للسنوات المستقبلية.

على عكس الأسهم، فإن العملات المشفرة ليست خاضعة لقاعدة “بيع الغسل” ( رغم أن هذا قد يتغير )، مما يعني أنه يمكنك البيع بخسارة وإعادة شراء نفس الأصل على الفور للحفاظ على مركزك أثناء جني خسارة الضرائب.

تحقيق الأرباح في سنوات الدخل المنخفض:

إذا كنت بين وظيفتين، أو تأخذ إجازة، أو تعاني من سنة ذات دخل منخفض، فهذا هو الوقت المثالي لتحقيق مكاسب العملة المشفرة. قد تقع في شريحة المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0% (دخل أقل من $47,025 للمستفيدين الفرديين في 2024)، مما يتيح لك سحب الأموال بالكامل دون ضرائب.

استخدم حسابات التقاعد بالعملات الرقمية:

تقدم حسابات التقاعد ذات الإدارة الذاتية التي تحتفظ بالعملات المشفرة مزايا ضريبية قوية. تسمح حسابات التقاعد التقليدية للعملات المشفرة بمساهمات قابلة للخصم الضريبي مع نمو مؤجل ضريبي - لا تدفع أي ضرائب على الأرباح حتى سحب التقاعد. تستخدم حسابات التقاعد روث للعملات المشفرة دولارات بعد الضريبة لكنها تقدم نموًا وسحوبات خالية تمامًا من الضرائب في التقاعد.

اعتبر قروض العملات المشفرة:

بدلاً من بيع العملات المشفرة للوصول إلى الأموال، ضع في اعتبارك القروض المدعومة بالعملات المشفرة. الاقتراض مقابل احتفاظك بالعملات المشفرة ليس حدثًا خاضعًا للضرائب لأنك لم تقم بالبيع. تحصل على السيولة دون تفعيل مكاسب رأس المال، على الرغم من أنك ستدفع الفائدة وتخاطر بالتصفية إذا انخفضت أسعار العملات المشفرة.

الإبلاغ عن الضرائب على العملات الرقمية: ما يعرفه مكتب الضرائب الأمريكي

تقوم البورصات الكبرى بإصدار النموذج 1099 لك ولكل من مصلحة الضرائب، موضحةً معاملاتك. كما تتعاقد مصلحة الضرائب مع شركات تحليل البيانات القائمة على blockchain مثل Chainalysis لتتبع الأنشطة على السلسلة ومطابقة المحافظ بالهويات.

عدم الإبلاغ عن العملات المشفرة هو تهرب ضريبي، يعاقب عليه بالسجن لمدة تصل إلى خمس سنوات وغرامات تصل إلى $100,000. لقد جعلت مصلحة الضرائب الأمريكية الامتثال للعملات المشفرة أولوية، لذا فإن الإبلاغ الدقيق أمر ضروري.

الأسئلة الشائعة: هل تدفع الضرائب على العملات المشفرة قبل السحب؟

إذا قمت فقط بنقل العملات المشفرة إلى البنك، هل هذا خاضع للضريبة؟

لا يمكنك تحويل العملات الرقمية مباشرة إلى بنك - يجب عليك أولاً تحويلها إلى دولارات. تلك التحويلة (البيع العملات الرقمية مقابل النقد) هي الحدث الخاضع للضريبة، مما يtrigger ضريبة مكاسب رأس المال. التحويل البنكي اللاحق ليس خاضعًا للضريبة بشكل إضافي.

هل أدين بالضرائب إذا زادت قيمة العملات المشفرة الخاصة بي ولكنني لم أبعها؟

لا. الأرباح غير المحققة غير خاضعة للضريبة. يمكنك أن تمتلك $1 مليون في أرباح ورقية، ولكن حتى تبيع أو تتداول أو تنفق العملات المشفرة، لا تدين بشيء.

ماذا لو قمت بسحب العملات المشفرة من بورصة إلى أخرى؟

نقل العملات المشفرة بين المحافظ التي تتحكم فيها ليس خاضعًا للضرائب. ومع ذلك، إذا كنت تسحب لتحويلها إلى نقد أو للتداول، فإن تلك الإجراءات اللاحقة تخلق أحداثًا ضريبية.