¿Los gastos de mudanza son deducibles de impuestos?

¿Te mudas próximamente? Puede que estés preocupado por los costos asociados a la mudanza y te preguntes: “¿Hay algo que pueda deducir de mis impuestos para reducir la carga financiera?”

Bajo leyes fiscales anteriores, podías deducir los costos aprobados relacionados con la mudanza de bienes del hogar y objetos personales, además de los gastos de viaje hacia la nueva vivienda (excluyendo comidas) si calificabas.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó la deducción por gastos de mudanza para la mayoría de los contribuyentes entre 2018 y 2025, excepto ciertos miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias. Luego, vuelve a la ley fiscal anterior. (¡Vuelve a consultarnos para más detalles en una fecha posterior!)

Deducción por gastos de mudanza – requisitos actuales

¿Cuáles son las reglas actuales? Para los años fiscales posteriores a 2018, puedes deducir los gastos de mudanza en tu declaración de impuestos federal si eres militar y:

1. Eres un miembro en servicio activo, y te mudas permanentemente a una nueva base por orden militar.
2. El dependiente o cónyuge de un miembro militar que se muda a una nueva base.
3. El cónyuge o dependiente de un miembro militar que falleció, fue encarcelado o desertó.

Deducción por gastos de mudanza – requisitos anteriores

¿Recuerdas las reglas antiguas? Antes de aprobar la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), podías calificar para la deducción de gastos de mudanza si:

• Tu empleador no pagaba ni reembolsaba los costos de mudanza y no los excluía de tus ingresos.
• Tu nuevo lugar de trabajo estaba a cierta distancia de tu antigua residencia.
• Trabajaste un mínimo de tiempo en los uno o dos años posteriores a la mudanza, dependiendo de tu situación laboral. (Reglas especiales aplicaban a miembros de las fuerzas armadas.)

En 2025, cuando expire la ley TCJA, la ley podría volver a los requisitos anteriores.

¿Qué gastos de mudanza son deducibles ahora?

Como se mencionó anteriormente, todavía puedes reclamar la deducción por gastos de mudanza si tú o tu cónyuge son miembros en servicio activo de las fuerzas armadas y se mudan por orden militar. Pero no podrás deducir cualquier gasto como gasto de mudanza. Los gastos permitidos son aquellos razonables para las circunstancias de tu mudanza de efectos personales y bienes, como:

• Almacenamiento temporal
• Empaque y embalaje de objetos personales
• Gastos de viaje (incluyendo alojamiento) hacia tu nueva vivienda

Lamentablemente, no puedes deducir gastos por comidas, ni gastos de mudanza cubiertos por reembolsos del gobierno (o pagados directamente por el gobierno) que estén excluidos de tus ingresos.

Puedes calcular los gastos de mudanza en el Formulario 3903 del IRS. Luego, en el Formulario 1040 del IRS, puedes deducir la suma total de los gastos de mudanza.