Guide de déclaration fiscale des Cryptomonnaies en Europe

Le staking et la stratégie pour réaliser des profits dans la crypto, c'est une chose. Suivre les lois fiscales sur la crypto est un tout autre jeu. La cryptomonnaie a gagné en reconnaissance parmi les adultes, avec plus de 6,3 millions d'adultes au Royaume-Uni qui en possèdent maintenant. Par conséquent, si vous êtes l'un de ces adultes, connaître toutes les lois fiscales sur les cryptomonnaies applicables devient logique afin de ne pas perdre ce que vous avez déjà gagné.

Cependant, beaucoup sont confus au sujet des lois fiscales sur les crypto-monnaies en vigueur, tandis que certains ont même payé de grosses sommes à des consultants fiscaux, ce qui aurait été inutile si une planification adéquate avait été mise en place. Bien que les lois fiscales européennes puissent sembler complexes à première vue, vous découvrirez rapidement qu'elles suivent un schéma prévisible si elles sont examinées de près. Et tout comme la clarté est essentielle en matière de fiscalité, des plateformes comme 8lends apportent la même transparence et structure au monde du prêt décentralisé.

Alors, sans plus tarder, plongeons dans le vif du sujet.

Royaume-Uni

Imaginez que vous ayez acheté pour 500 £ d'Ethereum en 2023, qui a ensuite augmenté à 4 200 £ en 2024.

Si vous décidez ensuite de le vendre et de payer pour des vacances, vous êtes immédiatement confronté à la nouvelle réalité : Tout investisseur en crypto qui a réalisé plus de 1 000 £ de revenus cryptographiques ou plus de 3 000 £ de gains en capital pour l'année fiscale 2024-2025 doit soumettre une déclaration d'auto-évaluation à HMRC.

Bien que cela représente une diminution de l'allocation fiscale annuelle de 6 000 £ en 2023-24 à 3 000 £ pour 2024-25, vous devrez toujours payer des impôts sur 700 £ de votre gain.

L'estimation du coût des cryptomonnaies suit trois règles fondamentales en utilisant le système de pool de la section 104. Cela ajoute chaque achat de crypto, et un coût moyen est pris pour évaluer le coût unitaire du volume total de crypto présent à un moment donné dans un portefeuille.

Exemple :

Janvier : Acheter 0,5 BTC à 20 000 £ = 10 000 £ investis

Mars : Acheter 0,5 BTC à 30 000 £ = 15 000 £ de plus investi

Avril : Vendre 0,3 BTC à 35 000 £ = 10 500 £ reçus

Selon le système de pool de la Section 104, vous avez 1 BTC coûtant 25 000 £. Cependant, la vente de 0,3 BTC révèle votre prix de revient comme 7 500 £ (0,3 x 25 000 £ ) et votre bénéfice comme 3 000 £ ( 10 500 £ - 7 500 £ ), ce qui est l'allocation pour zéro impôt annuellement.

Déclaration de revenus

Voici quelques stratégies astucieuses pour réduire les impôts sur les cryptomonnaies au Royaume-Uni.

Récolte d'exemption annuelle : maximise l'intégralité de l'allocation annuelle de 3 000 £ grâce à un calendrier stratégique des ventes de crypto.

Compensation des pertes : utiliser les pertes lors des ventes de crypto pour compenser les gains

Transferts de Crypto entre époux : peuvent effectivement augmenter votre allocation annuelle à 6 000 £.

Encore une fois, vous pouvez faire des dons en crypto pour des œuvres de charité, utiliser la crypto comme contribution à une pension et répartir vos gains sur plusieurs années fiscales pour une réduction d'impôt efficace. Enfin, utilisez le lit et l'ISA pour réduire l'impôt sur la croissance future de la crypto.

À ce stade, il devient clair que la tenue de registres minutieuse est essentielle. De nombreux investisseurs simplifient le processus en utilisant des plateformes comme Blockpit, qui consolident les transactions à travers les portefeuilles et les échanges, appliquent les règles fiscales appropriées et génèrent des rapports conformes. Des outils comme celui-ci peuvent faire économiser des heures de calculs manuels et réduire le risque d'erreurs lors de la déclaration auprès de HMRC.

DeFi et Revenu Supplémentaire

La réception de jetons LP, le dépôt de jetons et l'obtention de jetons de gouvernance sont quelques-uns des événements DeFi courants qui peuvent être attribués à l'essor de la finance décentralisée. Cependant, ces événements ne sont pas seulement imposables, mais ont également contribué à de nouvelles complexités dans le paysage fiscal déjà glissant.

Staking

Si, par exemple, vous décidez de staker 10 ETH pour une récompense de 0,4 ETH, ce qui équivaut alors à 800 £. Vous serez tenu de payer des impôts sur le revenu sur ce bénéfice. De plus, le vendre à un prix différentiel par rapport à votre coût constitue un bénéfice ou une perte selon le prix de vente, ce qui entraîne un autre impôt si le différentiel est positif.

Allemagne

Ici, il y a une règle de détention d'un an. Disons que vous avez investi 25 000 € en janvier 2024 et décidé de conserver votre investissement pendant 13 mois pour vendre en février 2025, moment où il a augmenté en valeur à 75 000 €. Les lois fiscales d'un an vous exemptent d'une taxe puisque vous l'avez détenu pendant plus de 12 mois.

Ventes exonérées d'impôt

Bien que les lois fiscales sur la crypto en Allemagne puissent sembler simples et directes, il est néanmoins important de comprendre les détails. Par exemple, si vous vendez votre crypto avant la période de 12 mois, vous devrez payer jusqu'à 47,475 % sur chaque 1 000 € de gains.

Cela devient maintenant encore plus délicat pour le staking. La période de détention est prolongée à deux ans si vous décidez de staker votre jeton, compte tenu du potentiel de réaliser plus de bénéfices avec le staking.

€1,000 Exemption de Trading

À partir de l'année fiscale 2024, tous les bénéfices inférieurs à 1 000 € provenant de la vente de votre crypto sont exonérés d'impôt, même s'ils sont détenus pendant moins de 12 mois comme stipulé.

Formulaire d'investissement SO

Toutes les ventes et profits de cryptomonnaie doivent être déclarés avant la date limite du 31 juillet après l'année fiscale en utilisant le formulaire Anlage SO. Toutes les ventes et revenus de crypto seront déclarés sur ce formulaire.

Calcul

Le calcul des profits en crypto utilise un ordre chronologique, en commençant par votre premier achat et en continuant séquentiellement jusqu'au moment de la vente. Cela s'appelle la méthode Premier entré, premier sorti. Par conséquent, assurez-vous de tenir un registre linéaire des achats pour vous aider à déterminer la période de détention correcte de vos premiers achats de cryptomonnaie.

4 Stratégies légales de minimisation fiscale

Utiliser des stratégies éprouvées dans le paysage allemand de la Cryptomonnaie nécessite de connaître seulement quatre avenues.

L'approche de l'investisseur de 12 mois et plus : aide les investisseurs à transformer la réduction d'impôts en exonération fiscale.

Être l'investisseur à court terme qui peut tirer parti de la récolte exonérée d'impôts de 1 000 € en moins de 12 mois.

Réalisation de perte : une vente ou un échange de crypto est exonéré d'impôts si vous l'avez vendu à perte.

Optimisez la juridiction de levier si vous êtes un investisseur international.

France

Voici les régimes fiscaux en France.

30% Impôt Forfaitaire vs 0-45% Impôt Progressif

Pensez à cela comme à une taxe pour un investisseur occasionnel, où 30 % de vos revenus en crypto est considéré comme taxe. Cela est divisé en impôt sur le revenu et contribution sociale, répartis respectivement en 12,8 % et 17,2 %.

La deuxième option calcule progressivement votre impôt en fonction de vos revenus crypto. Elle divise ce taux en 0 – 45 % pour l'impôt sur le revenu, tandis que 17,2 % sont également ajoutés en tant que contributions sociales. La décision d'un taux d'imposition forfaitaire de 30 % penche généralement du côté des gros investisseurs crypto, tandis que les petits détenteurs de crypto préfèrent le régime fiscal progressif.

€305 Allocation de Profit Crypto

Cependant, peu importe le système fiscal que vous choisissez, vous bénéficiez toujours d'une allocation de profit crypto de 305 € avant que le calcul de l'impôt ne soit appliqué à vos gains. Cela est généralement favorable aux très petits investisseurs en crypto.

Formulaires de déclaration

Le formulaire 2042 recueille les informations générales de votre transaction crypto pour l'année fiscale écoulée, indiquant vos gains nets après l'abattement de 305 €.

Formulaire 2086

C'est ici que les détails de votre historique crypto sont particulièrement pris en compte pour calculer les gains au-delà d'un seuil stipulé.

Formulaire 2042-C

Certaines transactions de cryptomonnaie peuvent présenter une certaine complexité, et ce formulaire traite tout et élimine toute la complexité.

Comptes étrangers

Vous devez déclarer chaque compte crypto en dehors de la France dès qu'il dépasse 1 000 en utilisant le formulaire 3916-bis. Des pénalités sévères incluent une amende de 1 500 pour chaque compte non déclaré, avec un supplément de 5 % du montant non déclaré.

Italie

Pour l'Italie, l'abattement fiscal est de 2 000 € pour une année fiscale. Cela signifie que vous ne payez aucun impôt si vous réalisez un bénéfice de 1 950 € de vos transactions crypto sur une période de 12 mois. C'est une amélioration significative par rapport aux années précédentes.

Choix fiscal de 26 % contre 18 %

Une fois que votre profit en crypto dépasse le seuil d'exemption de 2 000 €, vous tombez automatiquement dans un taux d'imposition standard de 26 % si vos gains sont inférieurs à 2 000 000 €. Sinon, vous êtes imposé à 18 % si vos portefeuilles d'investissement dépassent 2 000 000 €.

Modifications de la Loi de Finances 2025

Le changement de la loi sur les cryptomonnaies en Italie en 2025 a vu l'amélioration des lois fiscales sur les cryptomonnaies passer d'une exonération fiscale de 51,65 € à 2 000 €, encourageant ainsi davantage l'investissement en crypto pour les résidents.

Méthode LIFO

Contrairement à de nombreux pays européens, le calcul fiscal Last-in, First-out de l'Italie, qui prend en compte l'achat le plus récent à coût élevé, réduit davantage le bénéfice imposable pour les investisseurs.

Dépôt : Modello 730 vs Modello Redditi PF

Le Modello 730 est adapté aux cas simples de taxes sur les Cryptomonnaies, en particulier pour les retraités et les employés, et doit être soumis avant le 31 juillet. Cependant, les cas fiscaux complexes ou les travailleurs indépendants utilisent le Modello Redditi PF, soumis avant le 31 octobre.

Voici 5 méthodes légales de réduction d'impôt à exploiter :

Veillez à ne pas dépasser le seuil de 2 000 €

Optimiser le LIFO pendant un marché haussier

Exploitez la récolte de pertes pour réduire le bénéfice net

Utilisez la méthode de distribution familiale pour augmenter votre exonération

Structurez vos activités professionnelles en tant que déductions fiscales.

Espagne

Avec un impôt sur les plus-values de 19 à 28 %, l'Espagne applique des lois progressives comme suit :

19% sur les premiers €6,000,

21% de €6,001-€50,000,

23% de €50,001 à €200,000,

26% de €200,001-€300,000, et

28% au-dessus de 300 000 €.

De plus, l'Espagne considère les activités DeFi, y compris le staking et le minage, comme un impôt sur le revenu plutôt que des plus-values avec des taux de 19 à 47 %. reflétant.

En tant que résident de crypto-trading en Espagne, toutes vos activités crypto, y compris les gains en capital, doivent être déclarées en utilisant la section G1 du Modelo 100 avant le 30 juin.

Méthodes et Avantages

La formule du premier entré, premier sorti est également utilisée dans le système fiscal espagnol, et l'article 37.2 de ses lois fiscales sur le revenu soutient une liste séquentielle pour faire correspondre le plus ancien achat et les ventes les plus récentes.

La réduction des impôts en Espagne est principalement réalisée en tirant parti de la disposition permettant un report de perte sur quatre ans, en utilisant les pertes pour compenser les bénéfices futurs.

Cet article a été initialement publié en tant que Guide de Déclaration Fiscale des Cryptomonnaies Européennes sur Crypto Breaking News – votre source de confiance pour les actualités crypto, les actualités Bitcoin et les mises à jour blockchain.