Devez-vous payer des impôts sur les Crypto avant le retrait ? Guide IRS 2025

Non, vous ne payez pas d'impôts sur les cryptomonnaies avant le retrait si vous les conservez simplement. L'IRS ne taxe les cryptomonnaies que lorsque vous vous en débarrassez en les vendant, en les échangeant ou en les dépensant. Cependant, certaines activités comme les récompenses de staking et le minage sont imposées en tant que revenus immédiatement à la réception, indépendamment du retrait.

Ce guide explique quand la crypto devient imposable, comment calculer votre responsabilité fiscale et des stratégies éprouvées pour minimiser légalement votre facture fiscale.

Comprendre la question fondamentale : devez-vous payer des impôts sur les cryptomonnaies avant le retrait ?

La réponse courte : détenir des crypto-monnaies n'est pas un événement imposable. Vous pouvez acheter du Bitcoin, de l'Ethereum ou tout autre actif crypto et le conserver pendant des années sans devoir un seul dollar en impôts. L'IRS considère les crypto-monnaies comme des biens, similaires aux actions ou à l'immobilier, ce qui signifie que les impôts ne sont déclenchés que lorsque vous “réalisez” des gains par des actions spécifiques.

Il est crucial de comprendre cela car de nombreux investisseurs en crypto pensent à tort que le simple fait de posséder des cryptomonnaies appréciées crée une obligation fiscale. Si vous avez acheté du Bitcoin à 20 000 $ et qu'il vaut maintenant 100 000 $, vous ne devez zéro impôt tant que vous ne vendez, ne tradez ou ne dépensez pas ce Bitcoin. Les gains non réalisés dans votre portefeuille sont exonérés d'impôt jusqu'à ce que vous passiez à l'action.

Cependant, la question “do you pay taxes on crypto before withdrawal” devient plus nuancée lorsque nous considérons les différents types d'activités crypto. Alors que le simple fait de détenir et ensuite de retirer des crypto-monnaies vers un autre portefeuille que vous contrôlez n'est pas imposable, d'autres activités déclenchent des obligations fiscales immédiates même avant que vous ne convertissiez en espèces.

Lorsque la crypto devient imposable : les distinctions critiques

Activités crypto non imposables :

Acheter et détenir des crypto-monnaies est le scénario non imposable le plus simple. Lorsque vous achetez des crypto-monnaies avec des dollars américains et que vous les stockez dans votre portefeuille ou votre compte d'échange, aucun événement fiscal ne se produit. Vous pouvez détenir pendant des décennies sans implications fiscales, permettant à votre investissement de se capitaliser sans érosion fiscale annuelle.

Le transfert de crypto entre vos propres portefeuilles est également exonéré d'impôts. Déplacer des Bitcoin des échanges de crypto vers votre portefeuille matériel, ou d'un échange à un autre que vous contrôlez, ne déclenche pas d'impôts. Vous conservez la même base de coût et la même période de détention, donc il s'agit simplement de réorganiser votre position existante.

Recevoir des cryptomonnaies en cadeau ( jusqu'à $19,000 par personne en 2025) n'est pas immédiatement imposable pour le bénéficiaire. L'obligation fiscale se transfère à l'avenir lorsque le bénéficiaire vendra finalement la cryptomonnaie offerte.

Événements imposables—Gains en capital :

Vendre des cryptomonnaies contre de l'argent crée un événement imposable. Lorsque vous convertissez des Bitcoins en dollars américains, vous avez “réalisé” votre gain ou perte. Si vous avez réalisé un profit, vous devez payer l'impôt sur les plus-values. Si vous avez perdu de l'argent, vous pouvez déduire cette perte.

Échanger une crypto contre une autre est étonnamment imposable. De nombreux investisseurs croient à tort que l'échange d'Ethereum contre Solana n'est pas une vente, mais l'IRS n'est pas d'accord. Vous devez vendre la première crypto avant d'acquérir la seconde, créant un événement imposable même si vous n'avez jamais touché d'argent.

Dépenser des cryptomonnaies pour des biens ou des services déclenche des impôts. Utiliser des Bitcoins pour acheter une voiture signifie que vous avez vendu des Bitcoins à leur valeur marchande actuelle, puis utilisé le produit de la vente pour acheter le véhicule. Cela crée un gain ou une perte en capital basé sur votre coût d'origine.

Événements imposables - Revenu ordinaire :

C'est là que “do you pay taxes on crypto before withdrawal” devient intéressant. Certaines activités cryptographiques créent des obligations fiscales immédiates sans aucun retrait d'argent.

Les récompenses de staking sont imposées comme un revenu immédiatement à la réception, sur la base de la juste valeur marchande au moment où vous les recevez. Si vous stakez de l'Ethereum et gagnez des récompenses d'une valeur de $1,000, vous devez des impôts sur le revenu sur ce $1,000 même si vous ne retirez jamais ou ne vendez pas. Cela est imposé à votre taux d'imposition ordinaire, pouvant aller de 10 à 37 % selon votre tranche d'imposition.

L'exploitation minière de cryptomonnaie fonctionne de la même manière. Au moment où vous réussissez à miner un bloc et à recevoir des récompenses, vous avez un revenu imposable basé sur la valeur de la cryptomonnaie à ce moment-là. Les mineurs professionnels paient également des impôts sur le revenu d'indépendant, ajoutant 15,3 % en plus de l'impôt sur le revenu.

Recevoir des airdrops crée un revenu imposable immédiat. Si un projet dépose $500 de tokens dans votre portefeuille dans le cadre d'une campagne marketing, vous devez payer des impôts sur ce $500 même si vous ne l'avez pas demandé et que vous ne pouvez peut-être pas le vendre immédiatement.

Être payé en crypto par un employeur est imposé comme des salaires. Il s'agit de revenus ordinaires soumis aux mêmes taux d'imposition que votre salaire en dollars.

Calcul de votre responsabilité fiscale en cryptomonnaie

Calcul des gains en capital :

Votre obligation fiscale dépend de votre base de coût—ce que vous avez initialement payé pour la crypto. Si vous avez acheté 1 Bitcoin pour 30 000 $ et l'avez vendu pour 100 000 $, votre gain en capital est de 70 000 $. Que cela soit à court terme ou à long terme affecte considérablement votre taux d'imposition.

Les gains en capital à court terme s'appliquent si vous avez détenu la crypto pendant un an ou moins. Ces gains sont imposés comme des revenus ordinaires à des taux allant de 10 à 37 %, les mêmes que votre salaire. C'est généralement le taux plus élevé, moins favorable.

Les gains en capital à long terme s'appliquent si vous avez hold pendant plus d'un an. Ceux-ci bénéficient de taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 % en fonction de votre revenu total. Pour la plupart des investisseurs de la classe moyenne, le taux à long terme de 15 % représente des économies significatives par rapport aux 22-24 % qu'ils pourraient payer sur les gains à court terme.

Calcul du Impôt sur le Revenu :

Les cryptomonnaies gagnées grâce au staking, au mining ou en tant que paiement sont ajoutées à votre revenu ordinaire et imposées en conséquence. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 24 % et que vous gagnez 10 000 $ grâce au staking, vous devrez environ 2 400 $ d'impôt fédéral sur le revenu, en plus de tout impôt d'État applicable.

Stratégies juridiques pour minimiser les impôts sur les cryptomonnaies

Hold pour des taux à long terme :

La stratégie la plus simple est la patience. En holdant des cryptos pendant plus d'un an avant de vendre, vous vous qualifiez automatiquement pour des taux d'imposition sur les gains en capital à long terme plus bas. Un gain de $100,000 taxé à 15 % à long terme coûte $15,000 contre potentiellement $24,000 ou plus aux taux à court terme—une économie de $9,000 juste pour avoir attendu.

Récolter des pertes fiscales :

La volatilité des cryptomonnaies crée des opportunités d'économies fiscales. Si vous avez à la fois des gagnants et des perdants, vendre les perdants avant la fin de l'année crée des pertes en capital qui compensent vos gains dollar pour dollar. Vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes excédentaires contre le revenu ordinaire chaque année, avec un report illimité vers les années futures.

Contrairement aux actions, la crypto n'est pas soumise à la règle de “vente à perte” (bien que cela puisse changer), ce qui signifie que vous pouvez vendre à perte et immédiatement racheter le même actif pour maintenir votre position tout en récoltant la perte fiscale.

Prenez des bénéfices pendant les années à faible revenu :

Si vous êtes entre deux emplois, en congé sabbatique, ou que vous traversez une année à faible revenu, c'est le moment optimal pour réaliser des gains en crypto. Vous pourriez tomber dans la tranche de 0 % des gains en capital à long terme (revenu inférieur à $47,025 pour les déclarants uniques en 2024), vous permettant de retirer complètement sans impôt.

Utilisez des IRA en crypto-monnaies :

Les comptes de retraite auto-dirigés qui détiennent des crypto-monnaies offrent de puissants avantages fiscaux. Les IRA crypto traditionnels permettent des contributions déductibles d'impôt avec une croissance différée d'impôt : vous ne payez pas d'impôts sur les gains jusqu'au retrait à la retraite. Les IRA crypto Roth utilisent des dollars après impôt mais offrent une croissance et des retraits totalement exonérés d'impôt à la retraite.

Considérez les prêts en crypto :

Au lieu de vendre des cryptomonnaies pour accéder à des fonds, envisagez des prêts garantis par des cryptomonnaies. Emprunter en utilisant vos avoirs en cryptomonnaies n'est pas un événement imposable car vous n'avez pas vendu. Vous obtenez de la liquidité sans provoquer de plus-values, bien que vous payiez des intérêts et risquiez la liquidation si les prix des cryptomonnaies baissent.

Déclaration fiscale crypto : Ce que l'IRS sait

Les grandes bourses émettent le formulaire 1099 à la fois pour vous et pour l'IRS, détaillant vos transactions. L'IRS contracte également avec des entreprises d'analyse blockchain comme Chainalysis pour suivre l'activité on-chain et faire correspondre les portefeuilles aux identités.

Ne pas déclarer les cryptomonnaies constitue une évasion fiscale, passible de jusqu'à cinq ans de prison et de $100,000 d'amendes. L'IRS a fait de la conformité en matière de cryptomonnaies une priorité, donc un rapport précis est essentiel.

FAQ : Payez-vous des impôts sur les cryptos avant le retrait ?

Si je transfère simplement des cryptos vers ma banque, est-ce imposable ?

Vous ne pouvez pas transférer directement de la crypto à une banque - vous devez d'abord la convertir en dollars. Cette conversion (vendre de la crypto pour de l'argent liquide) est l'événement imposable, déclenchant l'impôt sur les plus-values. Le transfert bancaire ultérieur n'est pas imposable en plus.

Dois-je payer des impôts si ma crypto a pris de la valeur mais que je n'ai pas vendu ?

Non. Les gains non réalisés ne sont pas imposables. Vous pourriez avoir $1 millions de bénéfices sur papier, mais tant que vous ne vendez pas, n'échangez pas ou ne dépensez pas la crypto, vous ne devez rien.

Que se passe-t-il si je retire des cryptomonnaies d'un échange à un autre ?

Déplacer des crypto-monnaies entre des portefeuilles que vous contrôlez n'est pas imposable. Cependant, si vous retirez pour encaisser ou échanger, ces actions ultérieures créent des événements fiscaux.