Apakah Anda Membayar Pajak atas Kripto Sebelum Penarikan? Panduan IRS 2025

Tidak, Anda tidak membayar pajak atas kripto sebelum penarikan jika Anda hanya memegangnya. IRS hanya mengenakan pajak atas kripto ketika Anda melepaskannya melalui jual, trading, atau pengeluaran. Namun, kegiatan tertentu seperti hadiah staking dan penambangan dikenakan pajak sebagai pendapatan segera setelah diterima, terlepas dari penarikan.

Panduan ini menjelaskan kapan kripto menjadi kena pajak, bagaimana cara menghitung kewajiban pajak Anda, dan strategi terbukti untuk secara legal meminimalkan tagihan pajak Anda.

Memahami Pertanyaan Inti: Apakah Anda Membayar Pajak atas Crypto Sebelum Penarikan?

Jawaban singkatnya: memegang cryptocurrency bukanlah peristiwa yang dikenakan pajak. Anda dapat membeli Bitcoin, Ethereum, atau aset kripto lainnya dan menyimpannya selama bertahun-tahun tanpa harus membayar satu dolar pun dalam pajak. IRS memperlakukan cryptocurrency sebagai properti, mirip dengan saham atau real estate, yang berarti pajak dikenakan hanya ketika Anda “merealisasikan” keuntungan melalui tindakan tertentu.

Ini sangat penting untuk dipahami karena banyak investor kripto yang salah percaya bahwa hanya dengan memiliki kripto yang meningkat nilainya menciptakan kewajiban pajak. Jika Anda membeli Bitcoin seharga $20.000 dan sekarang nilainya $100.000, Anda tidak berutang pajak sampai Anda benar-benar menjual, memperdagangkan, atau menghabiskan Bitcoin tersebut. Keuntungan yang belum direalisasikan yang ada di dompet Anda bebas pajak sampai Anda mengambil tindakan.

Namun, pertanyaan “apakah Anda membayar pajak atas crypto sebelum penarikan” menjadi lebih kompleks ketika kita mempertimbangkan berbagai jenis aktivitas crypto. Sementara hanya memegang dan kemudian menarik crypto ke dompet lain yang Anda kontrol tidak dikenakan pajak, aktivitas lain memicu kewajiban pajak segera bahkan sebelum Anda mengonversinya menjadi uang tunai.

Ketika Crypto Menjadi Kena Pajak: Perbedaan Kritis

Kegiatan Kripto Non-Pajak:

Membeli dan menyimpan crypto adalah skenario non-pajak yang paling sederhana. Ketika Anda membeli cryptocurrency dengan dolar AS dan menyimpannya di dompet atau akun bursa Anda, tidak ada peristiwa pajak yang terjadi. Anda dapat menyimpan selama beberapa dekade tanpa implikasi pajak, memungkinkan investasi Anda untuk bertambah tanpa pengurangan pajak tahunan.

Memindahkan crypto antara dompet Anda sendiri juga bebas pajak. Memindahkan Bitcoin dari bursa crypto ke dompet perangkat keras Anda, atau dari satu bursa ke bursa lain yang Anda kontrol, tidak memicu pajak. Anda mempertahankan basis biaya dan periode hold yang sama, jadi ini hanya sekadar mengatur ulang posisi Anda yang ada.

Menerima kripto sebagai hadiah ( hingga $19.000 per orang pada 2025) tidak dikenakan pajak segera untuk penerima. Kewajiban pajak akan berpindah ke masa depan ketika penerima akhirnya menjual kripto yang diberikan.

Peristiwa Kena Pajak—Keuntungan Modal:

Menjual kripto untuk uang tunai menciptakan peristiwa yang dikenakan pajak. Ketika Anda mengonversi Bitcoin ke dolar AS, Anda telah “merealisasikan” keuntungan atau kerugian Anda. Jika Anda mendapat untung, Anda berutang pajak capital gains. Jika Anda kehilangan uang, Anda dapat mengurangi kerugian tersebut.

Menukar satu kripto dengan yang lain ternyata dapat dikenakan pajak. Banyak investor keliru percaya bahwa menukar Ethereum dengan Solana bukanlah penjualan, tetapi IRS tidak setuju. Anda harus menjual kripto pertama sebelum memperoleh yang kedua, menciptakan peristiwa kena pajak meskipun Anda tidak pernah menyentuh uang tunai.

Menghabiskan kripto untuk barang atau jasa memicu pajak. Menggunakan Bitcoin untuk membeli mobil berarti Anda telah menjual Bitcoin pada nilai pasar saat ini, lalu menggunakan hasilnya untuk membeli kendaraan tersebut. Ini menciptakan keuntungan atau kerugian modal berdasarkan basis biaya asli Anda.

Peristiwa Kena Pajak—Pendapatan Biasa:

Ini adalah tempat di mana “apakah Anda membayar pajak atas kripto sebelum penarikan” menjadi menarik. Kegiatan kripto tertentu menciptakan kewajiban pajak penghasilan segera tanpa penarikan uang tunai.

Mendapatkan hadiah staking dikenakan pajak sebagai pendapatan segera setelah diterima, berdasarkan nilai pasar wajar saat Anda menerimanya. Jika Anda melakukan staking Ethereum dan mendapatkan hadiah senilai $1,000, Anda berutang pajak penghasilan atas $1,000 tersebut meskipun Anda tidak pernah menarik atau menjualnya. Ini dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan biasa Anda, yang mungkin berkisar antara 10-37% tergantung pada golongan pajak Anda.

Menambang cryptocurrency bekerja dengan cara yang sama. Pada saat Anda berhasil menambang sebuah blok dan menerima hadiah, Anda memiliki pendapatan yang dikenakan pajak berdasarkan nilai crypto pada saat itu. Penambang profesional juga membayar pajak wiraswasta, menambah 15,3% di atas pajak penghasilan.

Menerima airdrop menciptakan pendapatan kena pajak segera. Jika sebuah proyek menjatuhkan $500 senilai token ke dompet Anda sebagai kampanye pemasaran, Anda berhutang pajak penghasilan atas $500 meskipun Anda tidak memintanya dan mungkin tidak dapat menjualnya segera.

Dibayar dalam cryptocurrency oleh pemberi kerja dikenakan pajak sebagai upah. Ini adalah pendapatan biasa yang dikenakan tarif pajak yang sama dengan gaji dolar Anda.

Menghitung Kewajiban Pajak Crypto Anda

Perhitungan Capital Gain:

Kewajiban pajak Anda tergantung pada dasar biaya Anda—apa yang awalnya Anda bayar untuk kripto. Jika Anda membeli 1 Bitcoin seharga $30.000 dan menjualnya seharga $100.000, keuntungan modal Anda adalah $70.000. Apakah ini jangka pendek atau jangka panjang sangat mempengaruhi tarif pajak Anda.

Keuntungan modal jangka pendek berlaku jika Anda hold cryptocurrency selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif dari 10-37%, sama seperti gaji Anda. Ini biasanya merupakan tarif yang lebih tinggi dan kurang menguntungkan.

Keuntungan modal jangka panjang berlaku jika Anda hold selama lebih dari satu tahun. Ini mendapatkan manfaat dari tarif preferensial sebesar 0%, 15%, atau 20% tergantung pada total penghasilan Anda. Bagi sebagian besar investor kelas menengah, tarif jangka panjang 15% mewakili penghematan yang signifikan dibandingkan dengan 22-24% yang mungkin mereka bayar pada keuntungan jangka pendek.

Perhitungan Pajak Penghasilan:

Kripto yang diperoleh melalui staking, mining, atau sebagai pembayaran ditambahkan ke pendapatan biasa Anda dan dikenakan pajak sesuai. Jika Anda berada di bracket pajak 24% dan memperoleh $10,000 dari staking, Anda akan berutang sekitar $2,400 dalam pajak penghasilan federal ditambah pajak negara bagian yang berlaku.

Strategi Hukum untuk Meminimalkan Pajak Kripto

Hold untuk Tingkat Jangka Panjang:

Strategi yang paling sederhana adalah kesabaran. Dengan hold crypto selama lebih dari satu tahun sebelum jual, Anda secara otomatis memenuhi syarat untuk tarif pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah. Keuntungan $100,000 yang dikenakan pajak 15% jangka panjang biaya $15,000 dibandingkan dengan potensi $24,000 atau lebih pada tarif jangka pendek—hemat $9,000 hanya untuk menunggu.

Memanen Kerugian Pajak:

Volatilitas cryptocurrency menciptakan peluang penghematan pajak. Jika Anda memiliki baik pemenang maupun pecundang, menjual pecundang sebelum akhir tahun menciptakan kerugian modal yang mengimbangi keuntungan Anda dolar demi dolar. Anda dapat mengurangi hingga $3,000 dari kerugian berlebih terhadap pendapatan biasa setiap tahun, dengan carryforward tak terbatas ke tahun-tahun mendatang.

Berbeda dengan saham, crypto tidak terpengaruh oleh aturan “wash sale” ( meskipun ini mungkin berubah ), yang berarti Anda dapat menjual dengan kerugian dan segera membeli kembali aset yang sama untuk mempertahankan posisi Anda sambil memanen kerugian pajak.

Ambil Keuntungan di Tahun Pendapatan Rendah:

Jika Anda sedang tidak bekerja, mengambil cuti sabbatical, atau mengalami tahun dengan pendapatan rendah, ini adalah waktu yang optimal untuk merealisasikan keuntungan crypto. Anda mungkin termasuk dalam kategori keuntungan modal jangka panjang 0% (pendapatan di bawah $47,025 untuk pelapor tunggal di 2024), memungkinkan Anda untuk mencairkan sepenuhnya tanpa pajak.

Gunakan Crypto IRAs:

Rekening pensiun yang diarahkan sendiri yang memegang kripto menawarkan keuntungan pajak yang kuat. IRA kripto tradisional memungkinkan kontribusi yang dapat dikurangkan pajak dengan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak—Anda tidak membayar pajak atas keuntungan sampai penarikan pensiun. IRA kripto Roth menggunakan dolar setelah pajak tetapi menawarkan pertumbuhan dan penarikan yang sepenuhnya bebas pajak saat pensiun.

Pertimbangkan Pinjaman Kripto:

Alih-alih menjual crypto untuk mengakses dana, pertimbangkan pinjaman yang didukung crypto. Meminjam dengan menggunakan aset crypto Anda bukanlah peristiwa yang dikenakan pajak karena Anda belum menjual. Anda mendapatkan likuiditas tanpa memicu keuntungan modal, meskipun Anda akan membayar bunga dan berisiko likuidasi jika harga crypto turun.

Pelaporan Pajak Crypto: Apa yang Diketahui IRS

Bursa besar mengeluarkan Formulir 1099 kepada Anda dan IRS, yang merinci transaksi Anda. IRS juga mengontrak perusahaan analitik blockchain seperti Chainalysis untuk melacak aktivitas on-chain dan mencocokkan dompet dengan identitas.

Gagal melaporkan crypto adalah penghindaran pajak, yang dapat dihukum dengan penjara hingga lima tahun dan $100,000 denda. IRS telah menjadikan kepatuhan crypto sebagai prioritas, jadi pelaporan yang akurat sangat penting.

FAQ: Apakah Anda Membayar Pajak pada Crypto Sebelum Penarikan?

Jika saya hanya mentransfer crypto ke bank saya, apakah itu dikenakan pajak?

Anda tidak dapat mentransfer crypto langsung ke bank—Anda harus terlebih dahulu mengonversinya menjadi dolar. Konversi (jual crypto untuk uang tunai) adalah peristiwa yang dikenakan pajak, memicu pajak keuntungan modal. Transfer bank selanjutnya tidak dikenakan pajak tambahan.

Apakah saya berutang pajak jika crypto saya meningkat nilai tetapi saya tidak menjual?

Tidak. Keuntungan yang belum direalisasi tidak dikenakan pajak. Anda bisa memiliki $1 juta dalam keuntungan kertas, tetapi sampai Anda menjual, memperdagangkan, atau membelanjakan crypto, Anda tidak memiliki kewajiban apa pun.

Apa yang terjadi jika saya menarik crypto dari satu exchange ke exchange lain?

Memindahkan crypto antara dompet yang Anda kendalikan tidak dikenakan pajak. Namun, jika Anda menarik untuk mencairkan atau berdagang, tindakan selanjutnya tersebut menciptakan peristiwa pajak.