Можете ли вы считать себя иждивенцем? Понимание, кто имеет право

При подаче налоговой декларации одним из наиболее часто неправильно понятых вопросов является возможность считать себя иждивенцем. Краткий ответ — нет — вы не можете заявить себя в качестве иждивенца в своей собственной налоговой декларации. Однако понимание правил квалификации иждивенцев может открыть значительные налоговые сбережения, если вы умеете определить всех подходящих лиц в вашем доме. Будь то дети, родственники или даже нестандартные члены семьи, каждый человек, которого вы можете законно заявить, может снизить ваш налоговый груз через различные налоговые кредиты и вычеты.

Что на самом деле означает быть иждивенцем

В основе, иждивенец — это тот, за кого вы обеспечиваете финансовую поддержку в течение всего года. До принятия Закона о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года налогоплательщики получали личное освобождение в размере $4,050 за каждого заявленного иждивенца в 2017 году. Хотя эти личные освобождения были приостановлены с 2018 по 2025 год в пользу увеличенных стандартных вычетов, возможность заявлять иждивенцев остается ценной. Реальная выгода заключается в получении налоговых кредитов и вычетов, связанных с иждивенцами.

Правильно определяя всех подходящих иждивенцев, вы открываете дверь к существенным налоговым преимуществам, включая:

1. Child Tax Credit — до $2,000 на ребенка до 17 лет
2. Additional Child Tax Credit — до $1,400 возвратного кредита на квалифицированного ребенка
3. Earned Income Tax Credit — возвратный налоговый кредит, доступный для до трех иждивенцев
4. Child and Dependent Care Credit — вычет расходов, оплаченных за детей до 13 лет
5. Credit for Other Dependents — $500 невозвратный кредит за иждивенцев, не имеющих права на налоговый кредит на ребенка
6. Статус главы семьи — доступ к более высоким стандартным вычетам по сравнению с одиночной подачей

Перед тем как продолжить, убедитесь, что у вашего иждивенца есть идентификационный номер налогоплательщика — это может быть номер социального страхования, индивидуальный налоговый идентификационный номер или номер налогоплательщика при усыновлении. Вам потребуется эта информация для получения любых преимуществ, связанных с иждивенцами.

Два типа иждивенцев, которых можно заявить

Когда речь идет о том, кого вы можете законно заявить, существует две основные категории: квалифицированные дети и квалифицированные родственники. Заявление кого-либо в качестве квалифицированного ребенка обычно дает больше налоговых кредитов, делая это более ценным статусом, когда это возможно.

Выполнение пяти требований для квалифицированных детей

Чтобы считать кого-то своим квалифицированным ребенком, он должен соответствовать всем пяти этим критериям:

1. Возрастной тест
Ваш ребенок должен быть моложе вас и младше 19 лет. Если он в возрасте от 19 до 24 лет, он подходит только в том случае, если он зачислен на очную форму обучения не менее пяти месяцев в году. Исключение делается для лиц, которые «постоянно и полностью инвалидны», они могут подходить независимо от возраста.

2. Требование проживания
Ребенок должен проживать с вами более шести месяцев в налоговом году (исключения составляют рождения и смерти в течение налогового года).

3. Родственные связи
Лицо должно быть связано с вами как ваш ребенок, пасынок, приемный ребенок, усыновленный, брат, сестра по отцу или матери, или прямой потомок любого из этих родственников.

4. Тест поддержки
Ребенок не может обеспечивать более половины своей собственной финансовой поддержки за год — вы должны быть их основным финансовым вкладчиком.

5. Правило совместной подачи
Обычно вы не можете заявить ребенка, если он женат и подает совместную налоговую декларацию со своим супругом за этот налоговый год.

Обратитесь к публикации IRS 501 для исключений и дополнительных деталей по этим требованиям.

Правила для квалифицированных родственников

Если кто-то не соответствует критериям квалифицированного ребенка, он все равно может считаться иждивенцем по категории «квалифицированный родственник», которая действует по другим правилам:

1. Статус неквалифицированного ребенка
Лицо не может считаться вашим или любым другим налогоплательщиком квалифицированным ребенком.

2. Родственные связи или проживание
Лицо должно либо проживать с вами весь год как член домохозяйства, либо быть родственником (тети, дяди, бабушки, дедушки, отчим, свекор, кузен и т. д.).

3. Ограничение по доходу
Лицо должно заработать менее $4,300 в 2021 году, и этот порог может ежегодно меняться. Проверьте актуальные лимиты на сайте IRS.

4. Обязанность по поддержке
Вы должны обеспечивать более половины общего финансового обеспечения этого лица за год.

Не забывайте о нестандартных иждивенцах

Многие автоматически исключают из рассмотрения всех, кто вне их ближайшей семьи, но такие мысли обходятся им дорого. Ваш партнер, лучший друг, родственник без кровного родства, парень или девушка могут все квалифицироваться как иждивенцы, если они соответствуют четырем требованиям к квалифицированному родственнику. IRS не требует кровного родства для того, чтобы кто-то стал вашим иждивенцем — важно лишь, чтобы он проживал с вами весь год и соответствовал финансовым критериям. Это открывает удивительные возможности для налоговых сбережений, если вы поддерживаете кого-то, кто не вписывается в традиционную модель семьи.

Максимизация налоговых преимуществ через иждивенцев

Итог: не оставляйте налоговые сбережения, связанные с иждивенцами, на столе. Нет ограничения по количеству иждивенцев, которых вы можете заявить, если они соответствуют всем требованиям. Тщательно проверяя, кто из ваших близких подходит под эти правила, вы можете значительно снизить налогооблагаемый доход и получить максимум налоговых кредитов. Будь то бабушка, за которой вы ухаживаете, брат или сестра, живущие у вас дома, или другой подходящий человек — уделите время, чтобы подтвердить их право на статус иждивенца, и это может принести вам тысячи долларов налоговой экономии при подаче ежегодной декларации.