Guia de Declaração de Impostos sobre Criptomoedas na Europa

Estacar e elaborar estratégias para lucro em cripto é uma coisa. Manter-se a par das leis fiscais sobre cripto é um jogo completamente diferente. A Criptomoeda tem ganho mais reconhecimento entre os adultos, com mais de 6,3 milhões de adultos no Reino Unido a possuí-la. Consequentemente, se você é um desses adultos, saber todas as leis fiscais sobre cripto aplicáveis torna-se lógico para que não perca o que já conquistou.

No entanto, muitos estão confusos sobre as leis fiscais de cripto em vigor, enquanto alguns até pagaram grandes quantias a consultores fiscais, o que teria sido desnecessário se um planejamento adequado tivesse sido feito. Embora as leis fiscais europeias possam parecer complexas à primeira vista, você logo descobrirá que seguem um padrão previsível se forem analisadas. E assim como a clareza é essencial na tributação, plataformas como 8lends trazem a mesma transparência e estrutura ao mundo do empréstimo descentralizado.

Então, sem mais delongas, vamos mergulhar

Reino Unido

Imagine que comprou £500 em Ethereum em 2023, que depois cresceu para £4,200 em 2024.

Se você decidir vendê-lo e pagar por um feriado, você se depara imediatamente com a nova realidade: Qualquer investidor de cripto que tenha feito mais de £1,000 em rendimento de cripto ou mais de £3,000 em ganhos de capital para o ano financeiro de 2024-2025 deve submeter uma Declaração de Imposto de Autoavaliação ao HMRC.

Embora isso represente uma redução na isenção fiscal anual de £6,000 em 2023-24 para £3,000 em 2024-25, você ainda terá que pagar impostos sobre £700 do seu ganho.

A estimativa do custo das criptomoedas segue três regras fundamentais usando o Sistema de Pool da Seção 104. Isso adiciona cada compra de cripto, e um custo médio é tomado para avaliar o custo unitário do volume total de cripto presente em qualquer momento em uma carteira.

Exemplo:

Janeiro: Comprar 0.5 BTC a £20,000 = £10,000 investidos

Março: Comprar 0,5 BTC a £30.000 = £15.000 mais investido

Abril: Vender 0,3 BTC a £35.000 = £10.500 recebidos

De acordo com o sistema de pool da Secção 104, você tem 1 BTC custando £25,000. No entanto, a venda de 0.3BTC revela seu preço de custo como £7,500 (0.3 x £25,000) e seu lucro como £3,000 (£10,500 ­- £7,500), que é a isenção para zero de imposto anualmente.

Declaração de IRS

Aqui estão algumas estratégias astutas para reduzir os impostos sobre cripto no Reino Unido.

Colheita de isenção anual: maximiza a totalidade da isenção anual de £3,000 através do cronometragem estratégica das vendas de cripto.

Compensação de perdas: utilizando perdas em vendas de cripto para compensar os ganhos

Transferências de Cripto entre cônjuges: podem efetivamente aumentar o seu limite anual para £6,000.

Novamente, você pode doar cripto para caridade, usar cripto como contribuição para a pensão e espalhar seus ganhos por vários anos fiscais para uma redução eficaz de impostos. Por fim, utilize a cama e o ISA para reduzir impostos sobre o crescimento futuro da cripto.

Neste ponto, torna-se claro que a manutenção de registos meticulosos é essencial. Muitos investidores simplificam o processo utilizando plataformas como o Blockpit, que consolida as negociações em carteiras e bolsas, aplica as regras fiscais corretas e gera relatórios em conformidade. Ferramentas como esta podem economizar horas de cálculos manuais e reduzir o risco de erros ao declarar com a HMRC.

DeFi e Rendimento Adicional

Receber tokens LP, depositar tokens e ganhar tokens de governança são alguns dos eventos DeFi comuns que podem ser atribuídos ao boom das finanças descentralizadas. No entanto, esses eventos não são apenas tributáveis, mas também contribuíram com novas complexidades para o já escorregadio panorama fiscal.

Estaca

Se, por exemplo, decidir estacar 10 ETH para uma recompensa de 0,4 ETH, que equivale a £800 em valor. Você será obrigado a pagar imposto sobre o rendimento sobre este lucro. Além disso, vendê-lo a um preço diferencial em relação ao seu custo constitui um lucro ou prejuízo dependendo do preço de venda, que resulta em outro imposto se o diferencial for positivo.

Alemanha

Aqui, há uma regra de retenção de um ano. Digamos que você investiu €25,000 em janeiro de 2024 e decidiu manter por 13 meses para vender em fevereiro de 2025, altura em que aumentou de valor para €75,000. As leis fiscais de um ano isentam-no de imposto, uma vez que o manteve por mais de 12 meses.

Vendas Isentas de Impostos

Embora as leis fiscais sobre criptomoedas na Alemanha possam parecer simples e diretas, ainda é importante entender os detalhes. Por exemplo, uma vez que você venda sua cripto antes do prazo de 12 meses, você será obrigado a pagar até 47,475% sobre cada €1.000 ganhos.

Isto agora torna-se ainda mais complicado para estaca. O período de manutenção é alargado para dois anos se decidir estacar o seu token, dado o potencial de obter mais lucro com a estaca.

€1.000 Isenção de Negociação

A partir do ano fiscal de 2024, todos os lucros abaixo de €1,000 obtidos com a negociação da sua cripto estão isentos de impostos, mesmo quando são mantidos por menos de 12 meses, conforme estipulado.

Anexo SO Formulário

Todas as vendas e lucros de cripto devem ser declarados antes do prazo de 31 de julho após o ano fiscal, utilizando o formulário Anlage SO. Todas as vendas e rendimentos de cripto serão declarados neste formulário.

Cálculo

O cálculo dos lucros de cripto utiliza uma ordem cronológica, começando pela sua primeira compra e continuando sequencialmente até o momento da venda. Isso é conhecido como o método Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair. Portanto, assegure-se de manter um registo linear das compras para ajudá-lo a determinar o período de retenção correto a partir das suas primeiras compras de cripto.

4 Estratégias Legais de Minimização de Impostos

Utilizar estratégias testadas em batalha no panorama da criptomoeda alemã requer conhecimento de apenas quatro avenidas.

A abordagem do investidor de 12+ meses: ajuda os investidores a transformar a redução de impostos em isenção de impostos.

Sendo o investidor de curto prazo que pode aproveitar a colheita isenta de impostos de €1,000 em menos de 12 meses.

Realização de perdas: uma venda ou troca de cripto é isenta de impostos se você a vendeu com prejuízo.

Aproveite a otimização da jurisdição de alavancagem se você for um investidor internacional.

França

Aqui estão os regimes fiscais na França.

Imposto Fixo de 30% vs Imposto Progressivo de 0-45%

Pense no primeiro como um imposto para um investidor ocasional, onde 30% da sua renda em cripto é calculada como imposto. Isso é dividido em imposto sobre o rendimento e contribuição social, repartidos em 12.8% a 17.2%, respetivamente.

A segunda opção calcula progressivamente o seu imposto com base na sua renda de cripto. Este taxa é dividida em 0 - 45% para imposto sobre o rendimento, enquanto 17,2% também é adicionado como contribuições sociais. A decisão por uma taxa fixa de imposto de 30% tende a favorecer grandes investidores em cripto, enquanto pequenos detentores de cripto preferem o regime de imposto progressivo.

€305 Cripto Lucro Permissão

No entanto, independentemente do sistema fiscal que você escolher, você ainda recebe uma isenção de lucro em criptomoeda de €305 antes que o cálculo do imposto seja aplicado aos seus ganhos. Isso é geralmente favorável a investidores de cripto muito pequenos.

Formulários de Declaração

O formulário 2042 recolhe a informação geral da sua transação cripto para o ano fiscal terminado, indicando os seus ganhos líquidos após a dedução de €305.

Formulário 2086

É aqui que os detalhes do seu histórico cripto são especialmente considerados para calcular os ganhos além de um limite estipulado.

Formulário 2042-C

Certas transações de cripto podem ter alguma complexidade, e este formulário trata de tudo e elimina toda a complexidade.

Contas Estrangeiras

Você é obrigado a declarar todas as contas de cripto fora da França assim que excederem 1.000, utilizando o formulário 3916-bis. Penalidades severas incluem uma multa de 1.500 por cada conta não declarada, com um adicional de 5% do montante não declarado.

Itália

Para a Itália, a dedução fiscal é de €2,000 para um ano fiscal. Isso significa que você não paga impostos se ganhar um lucro de €1,950 com o seu comércio de cripto ao longo de um período de 12 meses. Esta é uma melhoria significativa em relação aos anos anteriores.

26% vs 18% Escolha de Imposto

Uma vez que o seu lucro em cripto exceda o limite de isenção de €2,000, você automaticamente cai numa taxa de imposto padrão de 26% se os seus ganhos estiverem abaixo de €2,000,000. Caso contrário, você é tributado a 18% se os seus portfólios de investimento ultrapassarem €2,000,000.

Alterações à Lei do Orçamento de 2025

A mudança na lei sobre criptomoedas de Itália em 2025 viu a melhoria das leis fiscais sobre criptomoedas passar de €51,65 para €2.000 de isenção fiscal, incentivando ainda mais o investimento em cripto para os residentes.

Método LIFO

Ao contrário de muitos países europeus, o cálculo de imposto Last-in, First-out da Itália, que considera a compra mais recente a um custo mais elevado, reduz ainda mais o lucro tributável para os investidores.

Filing: Modello 730 vs Modello Redditi PF

O Modello 730 é adequado para casos simples de impostos sobre criptomoedas, especialmente para pensionistas e empregados, e deve ser submetido até 31 de julho. No entanto, casos fiscais complexos ou indivíduos trabalhadores independentes utilizam o Modello Redditi PF, submetido até 31 de outubro.

Aqui estão 5 métodos legais de redução de impostos para aproveitar:

Tenha certeza de não exceder o limite de €2,000

Otimizar o LIFO durante um mercado em alta

Aproveite a colheita de perdas para redução do lucro líquido

Empregue o método de distribuição familiar para aumentar a sua isenção

Estruture as suas atividades profissionais como deduções fiscais.

Espanha

Com um imposto sobre ganhos de capital de 19-28%, a Espanha aplica leis progressivas da seguinte forma:

19% nos primeiros €6,000,

21% de €6,001-€50,000,

23% de €50.001-€200.000,

26% de €200,001-€300,000, e

28% acima de €300.000.

Além disso, a Espanha trata as atividades DeFi, incluindo estaca e mineração, como imposto de renda em vez de ganhos de capital, com taxas de 19-47%. refletindo.

Como residente de cripto-negociação na Espanha, todas as suas atividades cripto, incluindo ganhos de capital, devem ser apresentadas utilizando a seção G1 no Modelo 100 até 30 de junho.

Métodos e Benefícios

A fórmula do primeiro a entrar, primeiro a sair também é utilizada no sistema fiscal da Espanha, e o Artigo 37.2 das suas leis de imposto sobre o rendimento apoia uma listagem sequencial para corresponder à compra mais antiga e às vendas mais recentes.

Reduzir impostos na Espanha é principalmente alcançado aproveitando a disposição para uma provisão de compensação de perdas de quatro anos, usando perdas para compensar lucros futuros.

Este artigo foi originalmente publicado como Guia de Declaração de Impostos de Criptomoeda Europeia no Crypto Breaking News – a sua fonte de confiança para notícias de cripto, notícias de Bitcoin e atualizações sobre blockchain.