Крипто Передача Налогообложение: Всеобъемлющее Руководство

Криптовалюты классифицируются как конвертируемые виртуальные валюты Налоговой службы (IRS), что означает, что они могут функционировать как средство обмена, хранилище ценности, единица счета и мера стоимости — аналогично традиционной валюте.

Эта классификация имеет важные налоговые последствия: любые прибыли или доходы, полученные от криптовалютной деятельности, как правило, подлежат налогообложению. Однако понимание того, когда и как крипто-транзакции вызывают налоговые обязательства, может быть сложным. С учетом того, что более 10% американцев торговали криптовалютами в последние годы, вопросы о налоговых последствиях становятся все более распространенными.

Налоговое резидентство и глобальный доход

Для граждан США или резидентов, проживающих за границей, всемирный доход — включая криптовалютные транзакции — подлежит налогу на доход в США независимо от места проживания. Некоторая помощь может быть доступна через исключения по налогу на иностранный заработанный доход или налоговые кредиты на иностранный доход.

Другие страны по-разному относятся к налогообложению своих граждан. Например, нет общих правил ЕС, регулирующих то, как должны облагаться налогом доходы граждан ЕС, живущих или работающих за пределами своих родных стран.

Является ли передача Крипто налогооблагаемым событием?

Перемещение криптовалюты между вашими собственными кошельками или биржами не является налогооблагаемым событием, поскольку вы сохраняете право собственности на активы на протяжении всего процесса передачи. Однако многие другие криптоактивности действительно вызывают налоговые обязательства.

Понимание налоговых ставок на Крипто от IRS

Налоговая служба США регулярно обновляет налоговые категории с учетом инфляции. Для крипто, налоговый режим зависит в первую очередь от того, как долго вы держали активы:

• Краткосрочные прибыли: Для крипто, удерживаемого менее 365 дней, прибыль облагается налогом как обычный доход ( ставки до 37% в 2022)
• Долгосрочные прибыли: Для крипто, хранящейся более года, применяются льготные ставки налога на прирост капитала (0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей налоговой категории)

Налог на прирост капитала в Крипто

Когда вы продаете криптовалюту по цене выше вашей себестоимости (сумма, которую вы заплатили за ее приобретение), прибыль подлежит налогу на прирост капитала. Ставка зависит от вашего уровня дохода и периода владения.

Важно отметить, что правило о мойке продаж не применяется к криптовалюте, поскольку Налоговая служба США классифицирует ее как имущество, а не как ценную бумагу. Это означает, что вы можете продать криптовалюту с убытком и сразу же ее выкупить, продолжая фиксировать налоговый вычитаемый убыток. Для акций правило о мойке продаж препятствует этой стратегии, требуя 30-дневного ожидания.

Налог на доходы в Крипто

Получение криптовалюты в качестве оплаты за услуги, труд или рекламные мероприятия считается налогооблагаемым доходом. Стоимость криптовалюты на момент получения определяет сумму дохода, которую необходимо отразить, независимо от последующих колебаний цен.

Налогооблагаемые события прироста капитала

1. Продажа Крипто за фиатную валюту

Когда вы конвертируете криптовалюту в традиционную валюту (USD, EUR и т.д.), любая прибыль подлежит налогу на прирост капитала. Если вы продаете с убытком, вы можете использовать эти убытки для компенсации других приростов капитала и потенциально снизить свою налоговую ответственность.

2. Конвертация между Крипто

Несмотря на обмен одного цифрового актива на другой (, например, Биткойн на Эфир ), Налоговая служба США считает это налогооблагаемым событием. Вы должны рассчитать и отчитаться о любых капитальных приростах, полученных в этом процессе.

3. Покупка товаров и услуг с Крипто

Использование криптовалюты для оплаты товаров или услуг рассматривается аналогично продаже крипто за фиатную валюту. Вам нужно определить, привела ли транзакция к капитальной прибыли или убытку на основе разницы между вашей себестоимостью и справедливой рыночной стоимостью того, что вы получили.

Налогооблагаемые доходные события

1. Получение Крипто в качестве оплаты

Когда вы получаете криптовалюту в обмен на товары или услуги, справедливая рыночная стоимость на момент получения считается налогооблагаемым доходом. Это налоговое обязательство существует независимо от того, держите ли вы или продаете криптовалюту впоследствии.

2. Награды за майнинг или стекинг

Доходы от деятельности по майнингу или стекингу криптовалюты классифицируются как обычный доход. Чистая рыночная стоимость криптовалюты на момент ее получения определяет сумму налогооблагаемого дохода.

3. Награды за игру с возможностью заработка

Крипто, полученный через игры с возможностью заработка, рассматривается как обычный доход. Значительные доходы могут потенциально повысить вас в более высокий налоговый класс.

4. Проценты и доходы

Возврат, получаемый от хранения определенных криптовалют, классифицируется как налогооблагаемый доход, хотя Налоговая служба США не рассматривает криптоинтерес так же, как банковский интерес.

5. Эирдропы

Получение криптовалюты черезairdrops считается обычным доходом, облагаемым налогом в соответствии с вашей налоговой категорией. Вы должны отчитываться о справедливой рыночной стоимости всех полученныхairdrops, независимо от их размера.

6. Хардфорки

Хард-форк происходит, когда протокол блокчейна претерпевает значительные изменения, которые аннулируют ранее подтвержденные блоки или устанавливают новые правила. Не все хард-форки приводят к налогооблагаемым событиям — только те, в которых вы получаете новую криптовалюту (, обычно через аирдроп после форка ), генерируют налогооблагаемый доход.

Налогооблагаемые события с криптовалютой

1. Покупка Крипто за Фиатную валюту

Покупка криптовалюты за традиционную валюту (, такую как USD), не является налогооблагаемым событием. Это контрастирует с использованием одной криптовалюты для покупки другой, что может вызвать потенциальный налог на прирост капитала.

2. Криптовалюта в IRA

Хотя Налоговая служба США не признает специализированные счета ИРА для криптовалюты, цифровые активы могут храниться в самоуправляемых ИРА. Эти счета предоставляют налоговые преимущества для пенсионных сбережений и инвестиций. С Рот ИРА вы можете потенциально инвестировать в крипто, не уплачивая налог на прирост капитала.

3. Держание Крипто валюты

Простое владение криптовалютой не вызывает налоговых обязательств. Прибыль от капитала остается нереализованной — и, следовательно, не облагается налогом — до тех пор, пока вы не продадите или не обменяете активы.

4. Переводы кошелька и биржи

Перемещение криптовалюты между кошельками или биржами, которыми вы владеете, не облагается налогом, поскольку право собственности не меняется. Это более налогово эффективно, чем продажа на одной платформе, перевод фиатной валюты и повторная покупка на другой платформе.

5. Подарение Крипто валюты

Большинство подарков в крипто являются беспошлинными. Налоговая служба США позволяет делать ежегодные подарки до 15 000 долларов на одного получателя и пожизненные подарки до 11,7 миллиона долларов, прежде чем возникнут налоговые обязательства по подаркам. При дарении криптовалюты информируйте получателей о дате первоначальной покупки и стоимости для их будущих налоговых расчетов.

6. Благотворительные пожертвования

Прямое пожертвование криптовалюты квалифицированным некоммерческим организациям может предоставить вам право на налоговый вычет без возникновения налога на прирост капитала.

Отчетность по налогам на Крипто

Точное налоговое отчетность требует тщательного ведения записей на протяжении года. Храните детализированные записи о каждой крипто-транзакции, включая:

• Дата и время транзакций
• Сумма вовлеченной крипто
• Справедливая рыночная стоимость на момент сделки
• Ваша база затрат ( то, что вы изначально заплатили )
• Комиссии за транзакции
• Стороны транзакции (, где это применимо )

Расчет ваших налоговых обязательств по Крипто

Определение дохода от Крипто

Доход от майнинга крипто, стекинга, вознаграждений и других доходов, как правило, облагается налогом по вашей стандартной ставке подоходного налога в зависимости от вашей налоговой категории. В отличие от традиционной занятости, налоги обычно не удерживаются из доходов крипто, поэтому вам, возможно, придется производить предполагаемые налоговые платежи в течение года.

Расчет прироста и убытка капитала

Чтобы определить капитальные прибыли или убытки, вы сначала должны установить свою стоимость актива — исходное значение актива для налоговых целей:

• Для приобретенной крипто: цена покупки плюс сборы
• Для добытого или ставленного Крипто: Справедливая рыночная стоимость при получении
• Для подаренной Крипто: базовая стоимость оригинального владельца (если продано с прибылью )или справедливая рыночная стоимость на момент подарка (если продано с убытком )

Долгосрочные и краткосрочные приросты капитала

• Долгосрочные приросты: Для криптовалюты, удерживаемой более года до продажи, обмена или расходования, применяются предпочтительные налоговые ставки 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода.

• Краткосрочные прибыли: Для Крипто, удерживаемых менее года, прибыль облагается налогом по стандартным ставкам подоходного налога (10% до 37%).

Использование капитальных убытков

Когда вы продаете криптовалюту за сумму ниже своей стоимости, вы реализуете капитальные убытки. Эти убытки могут компенсировать другие капитальные прибыли и потенциально снизить вашу общую налоговую нагрузку. Налоговая служба США позволяет вам вычитать до $3,000 чистых капитальных убытков из обычного дохода в год, при этом дополнительные убытки переносятся на будущие налоговые годы.

Основные выводы

Навигация по налогообложению крипто требует тщательного внимания к деталям. Помните эти важные моменты:

• Переводы между кошельками не облагаются налогом: Перемещение криптовалюты между вашими собственными кошельками или биржами не вызывает налоговых обязательств.

• Важность себестоимости: Справедливая рыночная стоимость, когда вы получаете криптовалюту через майнинг или стекинг, устанавливает вашу себестоимость для будущих расчетов.

• Ведите подробные записи: Сохраняйте полную документацию всех транзакций с Крипто, включая цены покупки/продажи и рыночные значения.

• Срок хранения влияет на налоговые ставки: Активы, удерживаемые более одного года, имеют право на более низкие ставки налога на долгосрочные капитальные приросты.

Увеличение внимания налоговых органов по всему миру к сделкам с криптовалютой делает соблюдение норм обязательным. Понимание этих налоговых последствий помогает вам принимать более обоснованные решения относительно вашей криптоактивности и избегать неожиданных налоговых обязательств.