Чи сплачуєте ви податки на Крипто перед виведенням? Посібник IRS 2025

Ні, ви не сплачуєте податки на криптовалюту до зняття, якщо ви просто утримуєте її. IRS оподатковує криптовалюту лише тоді, коли ви від неї позбавляєтеся шляхом продажу, торгівлі або витрати. Проте, певні види діяльності, такі як винагорода за стейкінг та майнінг, оподатковуються як дохід відразу після отримання, незалежно від зняття.

Цей посібник пояснює, коли криптовалюта стає оподатковуваною, як розрахувати вашу податкову відповідальність та перевірені стратегії для легального зменшення вашого податкового рахунку.

Розуміння основного питання: Чи сплачуєте ви податки на криптовалюту перед виведенням?

Коротка відповідь: утримування криптовалюти не є оподатковуваною подією. Ви можете купити Bitcoin, Ethereum або будь-який інший криптоактив і утримувати його протягом років, не сплачуючи жодного долара податків. IRS розглядає криптовалюту як власність, подібно до акцій чи нерухомості, що означає, що податки виникають лише тоді, коли ви “реалізуєте” прибутки через певні дії.

Це дуже важливо зрозуміти, оскільки багато криптоінвесторів помилково вважають, що просте володіння оціненими криптовалютами створює податкові зобов'язання. Якщо ви купили Bitcoin за $20,000, а зараз він коштує $100,000, ви не винні жодних податків, поки фактично не продасте, не обміняєте або не витратите цей Bitcoin. Нереалізовані прибутки, які знаходяться у вашому гаманці, не підлягають оподаткуванню, поки ви не вжили заходів.

Однак питання “чи сплачуєте ви податки на криптовалюту перед виведенням” стає більш нюансованим, коли ми розглядаємо різні типи криптовалютних активностей. Хоча просте утримування та потім виведення криптовалюти на інший гаманець, яким ви керуєте, не оподатковується, інші активності викликають негайні податкові зобов'язання навіть до того, як ви конвертуєте в готівку.

Коли криптовалюта стає оподатковуваною: критичні відмінності

Некомерційні криптоактивності:

Купівля та утримування криптовалюти є найпростішим нетаксованим сценарієм. Коли ви купуєте криптовалюту за долари США та зберігаєте її у своєму гаманці або обліковому записі біржі, податкової події не відбувається. Ви можете утримувати її протягом десятиліть без податкових наслідків, що дозволяє вашій інвестиції накопичуватися без щорічної податкової ерозії.

Переміщення криптовалюти між вашими власними гаманцями також є безподатковим. Переміщення Bitcoin з криптобірж до вашого апаратного гаманця або з однієї біржі на іншу, яку ви контролюєте, не викликає податків. Ви зберігаєте ту ж вартість основи та період утримання, тому це просто реорганізація вашої існуючої позиції.

Отримання криптовалюти в подарунок ( до $19,000 на особу у 2025) не підлягає оподаткуванню для отримувача негайно. Податкова відповідальність переходить у майбутнє, коли отримувач зрештою продає подаровану криптовалюту.

Оподатковувані події—Капітальні прибутки:

Продаж криптовалюти за готівку створює оподатковувану подію. Коли ви конвертуєте Біткоїн у долари США, ви “реалізували” свій прибуток або збиток. Якщо ви отримали прибуток, ви повинні сплатити податок на приріст капіталу. Якщо ви втратили гроші, ви можете вирахувати ці збитки.

Торгівля однією криптовалютою на іншу є дивно оподатковуваною. Багато інвесторів помилково вважають, що обмін Ethereum на Solana не є продажем, але IRS не згоден. Ви повинні продати першу криптовалюту перед придбанням другої, створюючи оподатковувану подію, навіть якщо ви ніколи не торкалися готівки.

Витрачання криптовалюти на товари або послуги викликає податки. Використання біткоїна для покупки автомобіля означає, що ви продали біткоїн за його поточною ринковою вартістю, а потім використали отримані кошти для покупки автомобіля. Це створює капітальний приріст або збиток на основі вашої початкової вартості.

Оподатковувані події—Звичайний дохід:

Ось де “чи потрібно сплачувати податки з криптовалюти перед виведенням” стає цікавим. Деякі криптоактивності створюють негайні податкові зобов'язання без жодного грошового виведення.

Отримання винагороди за стейкінг оподатковується як дохід негайно після отримання, на основі справедливої ринкової вартості в момент отримання. Якщо ви стейкаєте Ethereum і отримуєте винагороду вартістю $1,000, ви винні податок на дохід з цієї $1,000, навіть якщо ви ніколи не знімете або не продасте. Це оподатковується за вашою звичайною ставкою податку на дохід, потенційно 10-37% в залежності від вашої податкової групи.

Майнинг криптовалюти працює так само. В момент, коли ви успішно видобуваєте блок і отримуєте винагороду, у вас виникає оподатковуваний дохід на основі вартості криптовалюти в цей момент. Професійні майнери також сплачують податок на самозайнятість, додаючи ще 15,3% на верх податку на дохід.

Отримання аірдропів створює негайний оподатковуваний дохід. Якщо проєкт скине $500 вартості токенів у ваш гаманець як маркетингову кампанію, ви повинні сплатити податок на дохід з цієї $500 , навіть якщо ви не запитували її і, можливо, не зможете одразу її продати.

Отримання оплати в криптовалюті від роботодавця обкладається податком як заробітна плата. Це звичайний дохід, що підлягає тим самим податковим ставкам, що і ваша зарплата в доларах.

Розрахунок Вашої податкової відповідальності з криптовалюти

Розрахунок приросту капіталу:

Ваше податкове зобов'язання залежить від вашої бази витрат — що ви спочатку заплатили за криптовалюту. Якщо ви купили 1 Bitcoin за $30,000 і продали його за $100,000, ваш капітальний прибуток становить $70,000. Чи є це короткостроковим чи довгостроковим, суттєво впливає на вашу податкову ставку.

Короткострокові капітальні прибутки застосовуються, якщо ви утримували криптовалюту протягом одного року або менше. Ці прибутки оподатковуються як звичайний дохід за ставками від 10 до 37%, так само, як і ваша зарплата. Це зазвичай вища, менш сприятлива ставка.

Довгострокові капітальні прибутки застосовуються, якщо ви утримували більше одного року. Вони вигідні з пільговими ставками 0%, 15% або 20% в залежності від вашого загального доходу. Для більшості інвесторів середнього класу довгострокова ставка в 15% представляє значну економію в порівнянні з 22-24%, які вони можуть сплатити на короткострокові прибутки.

Розрахунок податку на доходи:

Криптовалюта, зароблена через стейкінг, майнінг або як оплата, додається до вашого звичайного доходу і оподатковується відповідно. Якщо ви в 24% податковій категорії і заробите $10,000 від стейкінгу, ви винні приблизно $2,400 федерального податку на доходи плюс будь-які відповідні податки штату.

Юридичні стратегії для мінімізації податків на криптовалюти

Утримувати на довгострокові ставки:

Найпростішою стратегією є терпіння. Утримуючи криптовалюту більше року перед продажем, ви автоматично кваліфікуєтеся на нижчі ставки податку на прибуток від капітальних інвестицій у довгостроковій перспективі. Прибуток у $100,000, що обкладається податком у 15% у довгостроковій перспективі, коштує $15,000, порівняно з потенційними $24,000 або більше за короткостроковими ставками — економія у $9,000 просто за те, що ви чекали.

Збирання податкових збитків:

Волатильність криптовалют створює можливості для економії податків. Якщо ви маєте як виграшні, так і програшні активи, продаж програшних активів до кінця року створює капітальні збитки, які компенсують ваші виграші долар за доларом. Ви можете вирахувати до $3,000 надмірних збитків проти звичайного доходу щорічно, з необмеженим перенесенням на майбутні роки.

На відміну від акцій, криптовалюта не підлягає правилу “wash sale” (, хоча це може змінитися ), що означає, що ви можете продати з убутком і негайно повторно придбати той самий актив, щоб зберегти свою позицію, отримуючи податкову винагороду.

Виводьте прибутки в роки з низьким доходом:

Якщо ви між роботою, на відпустці або переживаєте рік з низьким доходом, це оптимальний час для реалізації крипто-приростів. Ви можете потрапити в діапазон 0% довгострокових капітальних приростів (доходу до $47,025 для одиночних подавачів у 2024), що дозволяє вам вивести повністю безподатково.

Використовуйте крипто-IRA:

Самостійно керовані пенсійні рахунки, які утримують криптовалюту, пропонують потужні податкові переваги. Традиційні крипто IRA дозволяють податково вираховувані внески з податковими пільгами—ви не сплачуєте податки на прибуток до моменту зняття в пенсії. Roth крипто IRA використовують внески після сплати податків, але пропонують повністю безподатковий ріст і зняття в пенсії.

Розгляньте Крипто Позики:

Замість продажу криптовалюти для доступу до коштів, розгляньте крипто-забезпечені позики. Позика під заставу ваших крипто-активів не є оподатковуваною подією, оскільки ви не продали. Ви отримуєте ліквідність без виникнення капітального прибутку, хоча ви будете сплачувати відсотки і ризикуєте ліквідацією, якщо ціни на криптовалюту впадуть.

Звітність по криптовалютному податку: що знає IRS

Основні біржі видають форму 1099 як вам, так і IRS, в якій детально описані ваші транзакції. IRS також укладає контракти з блокчейн-аналітичними компаніями, такими як Chainalysis, для відстеження активності в ланцюгу і співпадіння гаманців з особами.

Невиконання звітності про криптовалюти є ухиленням від сплати податків, що карається до п'яти років позбавлення волі та $100,000 штрафу. IRS зробила дотримання норм щодо криптовалют пріоритетом, тому точна звітність є життєво важливою.

Часті питання: Чи сплачуєте ви податки на криптовалюту перед виведенням?

Якщо я просто переведу криптовалюту на свій банк, чи буде це оподатковуватись?

Ви не можете безпосередньо перевести криптовалюту на банк — спочатку ви повинні конвертувати її в долари. Ця конверсія (продажу криптовалюти за готівку) є оподатковуваною подією, що викликає податок на приріст капіталу. Наступний банківський переказ не підлягає додатковому оподаткуванню.

Чи повинні я сплачувати податки, якщо моя криптовалюта зросла в ціні, але я не продав?

Ні. Нереалізовані прибутки не підлягають оподаткуванню. Ви можете мати $1 мільйон в паперових прибутках, але поки ви не продасте, не здійсните обмін або не витратите криптовалюту, ви нічого не винні.

Що буде, якщо я виведу криптовалюту з однієї біржі на іншу?

Переміщення криптовалюти між гаманцями, якими ви керуєте, не оподатковується. Однак, якщо ви знімаєте гроші для обміну або продажу, ці подальші дії створюють податкові події.