Bạn Có Phải Nộp Thuế Trên Tiền Điện Tử Trước Khi Rút Tiền? Hướng Dẫn IRS 2025

Không, bạn không phải trả thuế cho crypto trước khi rút nếu bạn chỉ đang giữ nó. IRS chỉ đánh thuế crypto khi bạn tiêu hủy nó thông qua việc bán, giao dịch hoặc chi tiêu. Tuy nhiên, một số hoạt động như phần thưởng staking và khai thác được đánh thuế như thu nhập ngay khi nhận, bất kể việc rút.

Hướng dẫn này giải thích khi nào tiền điện tử trở thành đối tượng chịu thuế, cách tính toán nghĩa vụ thuế của bạn và các chiến lược đã được chứng minh để hợp pháp giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn.

Hiểu Về Câu Hỏi Cốt Lõi: Bạn Có Phải Nộp Thuế Trên Crypto Trước Khi Rút Tiền Không?

Câu trả lời ngắn gọn: giữ tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn có thể mua Bitcoin, Ethereum, hoặc bất kỳ tài sản crypto nào khác và giữ nó trong nhiều năm mà không phải nợ một đô la thuế nào. IRS coi tiền điện tử là tài sản, tương tự như cổ phiếu hoặc bất động sản, có nghĩa là thuế chỉ được kích hoạt khi bạn “hiện thực hóa” lợi nhuận thông qua các hành động cụ thể.

Điều này rất quan trọng để hiểu vì nhiều nhà đầu tư tiền điện tử nhầm tưởng rằng chỉ việc sở hữu tiền điện tử đã tăng giá tạo ra nghĩa vụ thuế. Nếu bạn đã mua Bitcoin ở mức $20,000 và bây giờ nó trị giá $100,000, bạn không phải trả thuế cho đến khi bạn thực sự bán, giao dịch, hoặc chi tiêu Bitcoin đó. Những khoản lãi chưa thực hiện nằm trong ví của bạn là miễn thuế cho đến khi bạn hành động.

Tuy nhiên, câu hỏi “bạn có phải đóng thuế trên crypto trước khi rút tiền không” trở nên tinh vi hơn khi chúng ta xem xét các loại hoạt động crypto khác nhau. Trong khi việc đơn giản là giữ và sau đó rút crypto đến ví khác mà bạn kiểm soát thì không bị đánh thuế, thì các hoạt động khác lại kích hoạt nghĩa vụ thuế ngay lập tức ngay cả trước khi bạn chuyển đổi sang tiền mặt.

Khi Crypto Trở Thành Đối Tượng Đánh Thuế: Những Phân Biệt Quan Trọng

Hoạt động Crypto không chịu thuế:

Mua và giữ tiền điện tử là kịch bản không chịu thuế đơn giản nhất. Khi bạn mua tiền điện tử bằng đô la Mỹ và lưu trữ nó trong ví hoặc tài khoản sàn giao dịch của bạn, sẽ không có sự kiện thuế nào xảy ra. Bạn có thể giữ nó trong nhiều thập kỷ mà không có tác động thuế, cho phép khoản đầu tư của bạn tăng trưởng mà không bị suy giảm thuế hàng năm.

Chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn cũng không bị đánh thuế. Di chuyển Bitcoin từ các sàn giao dịch tiền điện tử đến ví phần cứng của bạn, hoặc từ sàn giao dịch này sang sàn giao dịch khác mà bạn kiểm soát, không kích hoạt thuế. Bạn duy trì cùng một cơ sở chi phí và thời gian nắm giữ, vì vậy đây chỉ đơn giản là việc tổ chức lại vị thế hiện tại của bạn.

Nhận tiền điện tử như một món quà ( lên đến $19,000 mỗi người trong 2025) không phải là nghĩa vụ thuế ngay lập tức đối với người nhận. Nghĩa vụ thuế sẽ chuyển sang tương lai khi người nhận cuối cùng bán tiền điện tử được tặng.

Sự kiện chịu thuế—Lợi nhuận vốn:

Bán crypto để lấy tiền mặt tạo ra một sự kiện chịu thuế. Khi bạn chuyển đổi Bitcoin sang đô la Mỹ, bạn đã “hiện thực hóa” lợi nhuận hoặc thua lỗ của mình. Nếu bạn có lợi nhuận, bạn phải trả thuế thu nhập vốn. Nếu bạn bị lỗ, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ đó.

Việc trao đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác thì thực sự là có thuế. Nhiều nhà đầu tư nhầm tưởng rằng việc hoán đổi Ethereum sang Solana không phải là một giao dịch bán, nhưng IRS thì không đồng ý. Bạn phải bán loại tiền điện tử đầu tiên trước khi mua loại thứ hai, tạo ra một sự kiện chịu thuế mặc dù bạn chưa bao giờ chạm vào tiền mặt.

Chi tiêu tiền điện tử cho hàng hóa hoặc dịch vụ sẽ gây ra thuế. Sử dụng Bitcoin để mua một chiếc xe có nghĩa là bạn đã bán Bitcoin với giá trị thị trường hiện tại của nó, sau đó sử dụng số tiền thu được để mua chiếc xe. Điều này tạo ra lãi hoặc lỗ vốn dựa trên cơ sở chi phí ban đầu của bạn.

Sự kiện chịu thuế—Thu nhập thông thường:

Đây là nơi mà “bạn có phải trả thuế cho crypto trước khi rút tiền không” trở nên thú vị. Một số hoạt động crypto tạo ra nghĩa vụ thuế thu nhập ngay lập tức mà không cần rút tiền mặt.

Việc kiếm phần thưởng từ staking bị đánh thuế như thu nhập ngay khi nhận được, dựa trên giá trị thị trường công bằng khi bạn nhận chúng. Nếu bạn staking Ethereum và kiếm được phần thưởng trị giá $1,000, bạn phải nộp thuế thu nhập trên $1,000 đó ngay cả khi bạn không bao giờ rút hoặc bán. Điều này bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường của bạn, có thể từ 10-37% tùy thuộc vào bậc thuế của bạn.

Việc khai thác tiền điện tử hoạt động theo cách tương tự. Ngay khi bạn khai thác thành công một khối và nhận phần thưởng, bạn có thu nhập chịu thuế dựa trên giá trị của đồng tiền điện tử vào thời điểm đó. Các thợ mỏ chuyên nghiệp cũng phải trả thuế tự doanh, cộng thêm 15,3% trên thuế thu nhập.

Nhận airdrop tạo ra thu nhập chịu thuế ngay lập tức. Nếu một dự án gửi $500 giá trị token vào ví của bạn như một chiến dịch tiếp thị, bạn phải trả thuế thu nhập trên $500 đó ngay cả khi bạn không yêu cầu và có thể không bán được ngay lập tức.

Nhận tiền lương bằng tiền điện tử từ một nhà tuyển dụng sẽ bị đánh thuế như lương. Đây là thu nhập thông thường chịu cùng mức thuế như lương bằng đô la của bạn.

Tính Toán Nghĩa Vụ Thuế Crypto Của Bạn

Tính Toán Lợi Nhuận Vốn:

Nghĩa vụ thuế của bạn phụ thuộc vào cơ sở chi phí của bạn—những gì bạn đã trả ban đầu cho tiền điện tử. Nếu bạn mua 1 Bitcoin với giá $30,000 và bán nó với giá $100,000, lợi nhuận vốn của bạn là $70,000. Việc này là ngắn hạn hay dài hạn sẽ ảnh hưởng mạnh mẽ đến tỷ lệ thuế của bạn.

Lợi nhuận vốn ngắn hạn áp dụng nếu bạn giữ crypto trong một năm hoặc ít hơn. Những lợi nhuận này bị đánh thuế như thu nhập thông thường với tỷ lệ từ 10-37%, giống như mức lương của bạn. Đây thường là tỷ lệ cao hơn, ít thuận lợi hơn.

Lợi nhuận vốn dài hạn áp dụng nếu bạn giữ trong hơn một năm. Điều này được hưởng lợi từ các mức thuế ưu đãi là 0%, 15% hoặc 20% tùy thuộc vào tổng thu nhập của bạn. Đối với hầu hết các nhà đầu tư trung lưu, mức thuế dài hạn 15% đại diện cho khoản tiết kiệm đáng kể so với 22-24% mà họ có thể phải trả cho lợi nhuận ngắn hạn.

Tính Toán Thuế Thu Nhập:

Crypto kiếm được thông qua staking, mining, hoặc như một hình thức thanh toán sẽ được thêm vào thu nhập thông thường của bạn và bị đánh thuế tương ứng. Nếu bạn nằm trong khung thuế 24% và kiếm được $10,000 từ staking, bạn sẽ phải trả khoảng $2,400 thuế thu nhập liên bang cộng với bất kỳ thuế tiểu bang nào áp dụng.

Chiến lược pháp lý để giảm thiểu thuế tiền điện tử

Giữ để Nhận Lãi Suất Dài Hạn:

Chiến lược đơn giản nhất là kiên nhẫn. Bằng cách giữ crypto hơn một năm trước khi bán, bạn tự động đủ điều kiện cho mức thuế lãi vốn dài hạn thấp hơn. Một khoản lãi $100,000 bị đánh thuế 15% dài hạn tốn $15,000 so với có thể $24,000 hoặc hơn với mức thuế ngắn hạn—tiết kiệm $9,000 chỉ vì chờ đợi.

Thu Hoạch Lỗ Thuế:

Sự biến động của tiền điện tử tạo ra cơ hội tiết kiệm thuế. Nếu bạn đang sở hữu cả những khoản thắng và thua, việc bán những khoản thua trước cuối năm tạo ra các khoản lỗ vốn để bù trừ cho lợi nhuận của bạn theo tỷ lệ đô la trên đô la. Bạn có thể khấu trừ tới $3,000 lỗ thừa so với thu nhập thông thường hàng năm, với khả năng chuyển tiếp không giới hạn sang các năm sau.

Khác với cổ phiếu, crypto không bị ảnh hưởng bởi quy tắc “bán rửa” ( mặc dù điều này có thể thay đổi ), có nghĩa là bạn có thể bán với lỗ và ngay lập tức mua lại cùng một tài sản để duy trì vị thế của mình trong khi thu hoạch phần thưởng thuế.

Lấy Lợi Nhuận Trong Những Năm Thu Nhập Thấp:

Nếu bạn đang giữa các công việc, đang nghỉ phép, hoặc đang trải qua một năm thu nhập thấp, đây là thời điểm tối ưu để hiện thực hóa lợi nhuận từ tiền điện tử. Bạn có thể rơi vào mức thuế thu nhập dài hạn 0% với thu nhập dưới $47,025 cho những người nộp thuế độc thân trong năm 2024(, cho phép bạn rút tiền hoàn toàn miễn thuế.

Sử dụng Crypto IRAs:

Các tài khoản hưu trí tự quản lý giữ tiền điện tử mang lại lợi thế thuế mạnh mẽ. Các tài khoản IRA tiền điện tử truyền thống cho phép đóng góp khấu trừ thuế với sự phát triển hoãn thuế - bạn không phải trả thuế trên lợi nhuận cho đến khi rút tiền hưu trí. Các tài khoản IRA tiền điện tử Roth sử dụng đô la đã đánh thuế nhưng mang lại sự phát triển và rút tiền hoàn toàn miễn thuế trong thời gian nghỉ hưu.

Xem xét các khoản vay tiền điện tử:

Thay vì bán crypto để tiếp cận vốn, hãy xem xét các khoản vay có đảm bảo bằng crypto. Việc vay mượn dựa trên tài sản crypto của bạn không phải là một sự kiện chịu thuế vì bạn chưa bán. Bạn nhận được tính thanh khoản mà không kích hoạt lãi vốn, mặc dù bạn sẽ phải trả lãi suất và có nguy cơ bị thanh lý nếu giá crypto giảm.

) Báo cáo thuế tiền điện tử: Những gì IRS biết

Các sàn giao dịch lớn phát hành mẫu 1099 cho cả bạn và IRS, chi tiết các giao dịch của bạn. IRS cũng hợp tác với các công ty phân tích blockchain như Chainalysis để theo dõi hoạt động trên chuỗi và khớp ví với danh tính.

Việc không báo cáo tiền điện tử là hành vi trốn thuế, có thể bị phạt lên đến năm năm tù giam và $100,000 tiền phạt. IRS đã đặt việc tuân thủ tiền điện tử là ưu tiên hàng đầu, vì vậy việc báo cáo chính xác là rất quan trọng.

Câu hỏi thường gặp: Bạn có phải trả thuế trên tiền điện tử trước khi rút không?

Nếu tôi chỉ chuyển crypto vào ngân hàng, điều đó có bị đánh thuế không?

Bạn không thể chuyển trực tiếp tiền điện tử vào ngân hàng - bạn phải trước tiên chuyển đổi nó thành đô la. Việc chuyển đổi ###bán tiền điện tử để lấy tiền mặt( là sự kiện chịu thuế, kích hoạt thuế lãi vốn. Việc chuyển khoản ngân hàng sau đó không bị đánh thuế thêm.

)# Tôi có phải nộp thuế nếu tiền điện tử của tôi tăng giá nhưng tôi không bán?

Không. Lợi nhuận chưa thực hiện không phải chịu thuế. Bạn có thể có ### triệu trong lợi nhuận giấy, nhưng cho đến khi bạn bán, giao dịch, hoặc chi tiêu tiền điện tử, bạn không phải trả gì cả.

$1 # Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi rút crypto từ sàn giao dịch này sang sàn giao dịch khác?

Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví mà bạn kiểm soát thì không phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn rút tiền để chuyển đổi ra tiền mặt hoặc giao dịch, những hành động tiếp theo đó sẽ tạo ra sự kiện thuế.