欧洲加密货币税务申报指南

在加密货币中进行权益质押和盈利策略是一回事。而关注加密货币税法则是另一场完全不同的游戏。加密货币在成年人中越来越受到认可，目前超过630万英国成年人拥有加密货币。因此，如果你是这些成年人之一，了解所有适用的加密货币税法就显得合情合理，这样你就不会失去你已经获得的收益。

然而，许多人对现行的加密货币税法感到困惑，有些人甚至向税务顾问支付了巨额费用，而如果有适当的规划，这些费用本可以避免。虽然欧洲的税法乍一看可能显得复杂，但如果仔细审视，你会很快发现它们遵循一个可预测的模式。正如在税收中清晰度至关重要，像8lends这样的平台也为去中心化借贷的世界带来了相同的透明度和结构。

所以，事不宜迟，让我们深入探讨

英国

想象一下，你在2023年购买了价值500英镑的以太坊，而到了2024年，这笔投资增长到了4200英镑。

如果您决定出售它并支付假期费用，您将立即面临新的现实：任何在2024-2025财政年度中获得超过£1,000的加密货币收入或超过£3,000的资本收益的加密货币投资者必须向HMRC提交自我评估税表。

尽管2023-24年度的年度免税额从£6,000降至2024-25年度的£3,000，但您仍需对您的收益中的£700缴纳税款。

加密货币成本的估算遵循三个基本规则，使用104节池系统。这将添加每次加密货币购买，并取一个平均成本来评估在任何给定时刻钱包中存在的加密货币总量的单位成本。

示例：

1月：以£20,000购买0.5 BTC = 投资£10,000

3月：以£30,000购买0.5 BTC = 再投资£15,000

四月：以£35,000出售0.3 BTC = 收到£10,500

根据第104池系统，您拥有1 BTC，成本为25,000英镑。然而，出售0.3BTC显示您的成本价为7,500英镑(0.3 x 25,000)，您的利润为3,000英镑(£10,500 - £7,500)，这就是每年零税的免税额。

报税申报

以下是一些减少英国加密货币税的精明策略。

年度免税收割：通过加密货币销售的策略时机最大化全额£3,000年度免税额。

损失抵消：利用加密货币销售的损失来抵消收益

加密货币在配偶之间转账：可以有效地将您的年免税额增加到£6,000。

再次，您可以为慈善事业捐赠加密货币，将加密货币用作养老金贡献，并将您的收益分散到多个税务年度，以有效减少税收。最后，利用床位和ISA来减少未来加密货币增长的税收。

在这一点上，显然仔细的记录保存是至关重要的。许多投资者通过使用像Blockpit这样的平台简化了流程，这些平台整合了不同钱包和交易所的交易，应用正确的税务规则，并生成合规报告。像这样的工具可以节省数小时的手动计算时间，并在向HMRC提交时降低错误的风险。

DeFi和额外收入

接收流动性提供者代币、存入代币以及赚取治理代币是一些可以归因于去中心化金融繁荣的常见去中心化金融事件。然而，这些事件不仅需要纳税，还为本已复杂的税收环境增添了新的复杂性。

权益质押

例如，如果你决定质押10 ETH以获得0.4 ETH的奖励，那么这将价值800英镑。你需要对此利润缴纳所得税。此外，以高于你成本的价格出售它会产生利润或亏损，这取决于出售价格，如果差价为正，则会导致另一个税收。

德国

在这里，有一年的持有规则。假设你在2024年1月投资了€25,000，并决定持有13个月，在2025年2月出售，此时它的价值已经增加到€75,000。一年的税法免除了你的税，因为你已经持有超过12个月。

免税销售

虽然德国的加密货币税法看起来简单明了，但理解细节仍然很重要。例如，一旦您在12个月之前出售您的加密货币，您将需要对每赚取的€1,000支付高达47.475%的税款。

这现在对权益质押变得更加棘手。如果您决定质押您的代币，持有期将延长至两年，因为通过权益质押有可能获得更多利润。

€1,000 交易豁免

从2024税年开始，所有来自加密货币交易的低于€1,000的利润均免于缴税，即使它们持有时间少于规定的12个月。

申报 SO 表格

所有加密货币的销售和利润必须在税务年度结束后的7月31日截止日期之前使用Anlage SO表格进行申报。所有来自加密货币的销售和收入将会在此表格上申报。

计算

计算加密货币利润需要按照时间顺序进行，从您的第一次购买开始，依次计算到销售时。这被称为先进先出法。因此，请确保保持线性购买记录，以帮助您确定从第一次加密货币购买开始的正确持有期。

4 种合法的税收减免策略

在德国加密货币领域，利用经过考验的策略只需了解四个途径。

12+个月的投资者方法：帮助投资者将税收减免转化为税收豁免。

作为一名短期投资者，可以在不到12个月的时间内利用€1,000的免税收益。

损失实现：如果您以亏损出售或兑换加密货币，则该交易免税。

如果您是国际投资者，请利用杠杆管辖区优化。

法国

以下是法国的税制。

30% 定额税与 0-45% 递进税

把前者视为偶尔投资者的税收，其中30%的加密货币收入被计算为税收。这分为所得税和社会贡献，分别为12.8%和17.2%。

第二种选择根据您的加密货币收入逐步计算税款。它将这一税率分为0%到45%的所得税，同时还增加了17.2%的社会贡献。30%的固定税率通常倾向于大型加密货币投资者，而小型加密货币持有者则更喜欢渐进式税制。

€305 加密货币利润补贴

然而，无论您选择哪种税制，您在税务计算应用于您的收益之前，仍然可以获得 €305 的加密货币利润免税额。这对非常小的加密货币投资者通常是有利的。

声明表格

2042表格收集您在税年结束时的加密货币交易的一般信息，说明在€305的免税额之后您的净收益。

表格2086

这是在这里，您的加密货币历史的详细信息被特别用于计算超过规定基准的收益。

表2042-C

某些加密货币交易可能会有一定的复杂性，这个表单处理所有并清除所有复杂性。

外币账户

一旦您在法国以外的每个加密货币账户超过1,000，就必须使用3916-bis表格进行申报。严格的处罚包括每个未申报账户的1,500罚款，以及未申报金额的额外5%。

意大利

对于意大利，税收免税额为€2,000，适用于一个税年。这意味着如果你在12个月内从加密货币交易中获得€1,950的利润，你将无需支付任何税。这相比于以前的年份是一个显著的改善。

26% vs 18%税收选择

一旦您的加密货币利润超过€2,000的免税额度，如果您的收入低于€2,000,000，您将自动适用26%的标准税率。否则，如果您的投资组合超过€2,000,000，您将按18%的税率征税。

2025年预算法变更

意大利2025年的加密货币法律变更使加密货币税法的免税额从€51.65提高到€2,000，进一步鼓励居民进行加密货币投资。

后进先出法

与许多欧洲国家相比，意大利的后进先出税收计算方法考虑了最近的高成本购买，进一步减少了投资者的应税利润。

文件： Modello 730 vs Modello Redditi PF

Modello 730 适用于简单的加密货币税务案例，特别是针对退休人员和员工，必须在7月31日之前提交。然而，复杂的税务案例或自雇个人则使用 Modello Redditi PF，需在10月31日之前提交。

以下是5种合法的税收减免方法：

请确保不要超过€2,000的阈值

在牛市期间优化后进先出（LIFO）

利用杠杆损失收割来减少净利润

采用家庭分配法来增加您的免税额

将您的专业活动结构化为商业扣除

西班牙

西班牙的资本利得税为19-28%，采用以下渐进式法律：

前 €6,000 的 19%，

21% 从 €6,001-€50,000，

23% 从 €50,001-€200,000，

26% 从 €200,001-€300,000，和

28% 超过 €300,000.

此外，西班牙将DeFi活动，包括权益质押和挖矿，视为所得税，而不是资本利得，税率为19-47%。

作为西班牙的加密货币交易居民，您所有的加密货币活动，包括资本收益，必须在6月30日之前通过Modelo 100的G1部分提交。

方法和好处

先进先出公式也在西班牙的税制中使用，收入税法第37.2条支持按顺序列出，以匹配最旧的购买和最新的销售。

在西班牙，减少税收主要是通过利用四年损失结转的规定，使用损失来抵消未来的利润。

本文最初以《欧洲加密货币税务申报指南》发布于Crypto Breaking News——您可信赖的加密货币新闻、比特币新闻和区块链动态来源。