¿Se pagan impuestos sobre Cripto antes del retiro? Guía del IRS 2025

No, no pagas impuestos sobre las criptomonedas antes del retiro si simplemente las estás hold. El IRS solo grava las criptomonedas cuando las dispones a través de vender, comerciar o gastar. Sin embargo, ciertas actividades como las recompensas de staking y la minería son gravadas como ingresos inmediatamente al recibirlas, independientemente del retiro.

Esta guía explica cuándo las criptomonedas se vuelven imponibles, cómo calcular su obligación tributaria y estrategias probadas para minimizar legalmente su factura de impuestos.

Entendiendo la Pregunta Central: ¿Pagas Impuestos sobre Cripto Antes de Retirar?

La respuesta corta: mantener criptomonedas no es un evento sujeto a impuestos. Puedes comprar Bitcoin, Ethereum o cualquier otro activo cripto y mantenerlo durante años sin deber un solo dólar en impuestos. El IRS trata las criptomonedas como propiedad, similar a las acciones o bienes raíces, lo que significa que los impuestos se activan solo cuando “realizas” ganancias a través de acciones específicas.

Esto es crucial para entender porque muchos inversores en criptomonedas creen erróneamente que simplemente poseer criptomonedas apreciadas crea una obligación fiscal. Si compraste Bitcoin a $20,000 y ahora vale $100,000, no debes impuestos hasta que realmente vendas, intercambies o gastes ese Bitcoin. Las ganancias no realizadas que están en tu billetera son libres de impuestos hasta que tomes acción.

Sin embargo, la pregunta “¿pagas impuestos sobre las criptomonedas antes de retirarlas?” se vuelve más matizada cuando consideramos diferentes tipos de actividades cripto. Si bien simplemente mantener y luego retirar criptomonedas a otra billetera que controlas no es gravable, otras actividades generan obligaciones fiscales inmediatas incluso antes de que conviertas a efectivo.

Cuando las criptomonedas se vuelven imponibles: Las distinciones críticas

Actividades Cripto No Imponibles:

Comprar y mantener cripto es el escenario no imponible más simple. Cuando compras criptomonedas con dólares estadounidenses y las almacenas en tu billetera o cuenta de intercambio, no ocurre ningún evento tributario. Puedes mantenerlas durante décadas sin implicaciones fiscales, permitiendo que tu inversión se capitalice sin la erosión fiscal anual.

Transferir criptomonedas entre tus propias billeteras también es libre de impuestos. Mover Bitcoin de intercambios de criptomonedas a tu billetera de hardware, o de un intercambio a otro que tú controles, no genera impuestos. Mantienes la misma base de costo y periodo de tenencia, así que esto es simplemente reorganizar tu posición existente.

Recibir criptomonedas como regalo ( hasta $19,000 por persona en 2025) no es inmediatamente tributario para el destinatario. La obligación fiscal se transfiere al futuro cuando el destinatario finalmente vende la criptomoneda regalada.

Eventos Imponibles—Ganancias de Capital:

Vender criptomonedas por efectivo crea un evento imponible. Cuando conviertes Bitcoin a dólares estadounidenses, has “realizado” tu ganancia o pérdida. Si obtuviste ganancias, debes pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Si perdiste dinero, puedes deducir esa pérdida.

Intercambiar una criptomoneda por otra es sorprendentemente sujeto a impuestos. Muchos inversores creen erróneamente que cambiar Ethereum por Solana no es una venta, pero el IRS no está de acuerdo. Debes vender la primera criptomoneda antes de adquirir la segunda, creando un evento sujeto a impuestos a pesar de que nunca tocaste efectivo.

Gastar criptomonedas en bienes o servicios genera impuestos. Usar Bitcoin para comprar un coche significa que has vendido Bitcoin a su valor de mercado actual, luego usaste los ingresos para comprar el vehículo. Esto crea una ganancia o pérdida de capital basada en tu costo original.

Eventos Imponibles—Ingreso Ordinario:

Aquí es donde “¿paga impuestos sobre criptomonedas antes de retirar?” se vuelve interesante. Ciertas actividades criptográficas crean obligaciones fiscales inmediatas sin ningún retiro de efectivo.

Las recompensas de staking se gravan como ingresos inmediatamente al recibirlas, basado en el valor de mercado justo cuando las recibes. Si haces staking de Ethereum y obtienes recompensas por un valor de $1,000, debes pagar impuestos sobre la renta por esos $1,000 incluso si nunca retiras o vendes. Esto se grava a tu tasa de ingreso ordinario, que puede ser del 10 al 37% dependiendo de tu rango impositivo.

La minería de criptomonedas funciona de la misma manera. En el momento en que minas exitosamente un bloque y recibes recompensas, tienes ingresos imponibles basados en el valor de la cripto en ese momento. Los mineros profesionales también pagan impuestos por cuenta propia, añadiendo otro 15.3% además del impuesto sobre la renta.

Recibir airdrops crea un ingreso imponible inmediato. Si un proyecto deposita $500 en tokens en tu billetera como parte de una campaña de marketing, debes pagar impuestos sobre ese $500 aunque no lo hayas solicitado y puede que no puedas venderlo de inmediato.

Recibir pagos en criptomonedas por parte de un empleador se grava como salarios. Esto es ingreso ordinario sujeto a las mismas tasas impositivas que tu salario en dólares.

Calculando Su Responsabilidad Fiscal de Cripto

Cálculo de Ganancias de Capital:

Tu obligación tributaria depende de tu base de costo—lo que originalmente pagaste por la criptomoneda. Si compraste 1 Bitcoin por $30,000 y lo vendiste por $100,000, tu ganancia de capital es $70,000. Si esto es a corto plazo o a largo plazo afecta drásticamente tu tasa impositiva.

Las ganancias de capital a corto plazo se aplican si mantuviste la criptomoneda durante un año o menos. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios a tasas del 10 al 37%, las mismas que tu salario. Esta es típicamente la tasa más alta y menos favorable.

Las ganancias de capital a largo plazo se aplican si has mantenido durante más de un año. Estas se benefician de tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%, según tu ingreso total. Para la mayoría de los inversores de clase media, la tasa a largo plazo del 15% representa un ahorro significativo en comparación con el 22-24% que podrían pagar por las ganancias a corto plazo.

Cálculo del Impuesto sobre la Renta:

Las criptomonedas ganadas a través de staking, minería o como pago se suman a tus ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. Si estás en el tramo impositivo del 24% y ganas $10,000 de staking, deberás aproximadamente $2,400 en impuestos federales sobre la renta más cualquier impuesto estatal aplicable.

Estrategias Legales para Minimizar Impuestos sobre Cripto

Hold para tasas a largo plazo:

La estrategia más simple es la paciencia. Al mantener criptomonedas durante más de un año antes de vender, automáticamente calificas para tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo más bajas. Una ganancia de $100,000 sujeta a un impuesto del 15% a largo plazo cuesta $15,000 frente a un potencial de $24,000 o más a tasas a corto plazo, un ahorro de $9,000 solo por esperar.

Cosechar Pérdidas Fiscales:

La volatilidad de las criptomonedas crea oportunidades para ahorrar en impuestos. Si tienes tanto ganadores como perdedores, vender los perdedores antes de fin de año genera pérdidas de capital que compensan tus ganancias dólar por dólar. Puedes deducir hasta $3,000 de pérdidas excesivas contra ingresos ordinarios anualmente, con un arrastre ilimitado a años futuros.

A diferencia de las acciones, las criptomonedas no están sujetas a la regla de “venta de lavado” ( aunque esto podría cambiar ), lo que significa que puedes vender con pérdidas y recomprar inmediatamente el mismo activo para mantener tu posición mientras cosechas la pérdida fiscal.

Toma beneficios en años de bajos ingresos:

Si estás entre trabajos, tomando un sabático, o experimentando un año de bajos ingresos, este es el momento óptimo para realizar ganancias en crypto. Podrías caer en el rango del 0% de ganancias de capital a largo plazo (ingresos de menos de $47,025 para declarantes solteros en 2024), lo que te permitiría retirar completamente libre de impuestos.

Usa IRAs de Cripto:

Las cuentas de jubilación autogestionadas que mantienen criptomonedas ofrecen poderosas ventajas fiscales. Las IRA cripto tradicionales permiten contribuciones deducibles de impuestos con crecimiento diferido de impuestos: no pagas impuestos sobre las ganancias hasta el retiro en la jubilación. Las IRA cripto Roth utilizan dólares después de impuestos, pero ofrecen crecimiento y retiros completamente libres de impuestos en la jubilación.

Considerar Préstamos Cripto:

En lugar de vender cripto para acceder a fondos, considera los préstamos respaldados por cripto. Tomar prestado contra tus tenencias de cripto no es un evento imponible porque no has vendido. Obtienes liquidez sin activar ganancias de capital, aunque pagarás intereses y correrás el riesgo de liquidación si los precios de cripto caen.

Informe de impuestos sobre criptomonedas: lo que sabe el IRS

Los intercambios importantes emiten el Formulario 1099 tanto para ti como para el IRS, detallando tus transacciones. El IRS también contrata a firmas de análisis de blockchain como Chainalysis para rastrear la actividad en la cadena y asociar billeteras con identidades.

No informar sobre criptomonedas es evasión fiscal, castigada con hasta cinco años de prisión y $100,000 en multas. El IRS ha hecho de la conformidad con las criptomonedas una prioridad, por lo que es esencial un informe preciso.

FAQ: ¿Tienes que pagar impuestos sobre las criptomonedas antes de retirar?

Si solo transfiero cripto a mi banco, ¿eso es gravable?

No puedes transferir criptomonedas directamente a un banco; primero debes convertirlas a dólares. Esa conversión (vender criptomonedas por efectivo) es el evento sujeto a impuestos, lo que desencadena el impuesto sobre las ganancias de capital. La transferencia bancaria subsiguiente no está sujeta a impuestos adicionales.

¿Debo impuestos si mi cripto ha ganado valor pero no lo vendí?

No. Las ganancias no realizadas no son imponibles. Podrías tener $1 millones en beneficios en papel, pero hasta que vendas, intercambies o gastes la criptomoneda, no debes nada.

¿Qué pasa si retiro cripto de un intercambio a otro?

Mover criptomonedas entre billeteras que controlas no es gravable. Sin embargo, si estás retirando para convertir a efectivo o comerciar, esas acciones posteriores crean eventos fiscales.