Вы платите налоги на Крипто перед выводом? Руководство IRS 2025 года

Нет, вы не платите налоги на криптовалюту до вывода, если просто держите ее. Налоговая служба США (IRS) облагает налогом криптовалюту только в том случае, если вы распорядитесь ею через продажу, торговлю или расход. Однако некоторые действия, такие как награды за стекинг и майнинг, облагаются налогом как доход сразу после получения, независимо от вывода.

Этот гид объясняет, когда криптовалюта становится налогооблагаемой, как рассчитать вашу налоговую обязанность и проверенные стратегии легального снижения вашего налогового счета.

Понимание основной проблемы: Нужно ли платить налоги на криптовалюту до вывода?

Краткий ответ: держание криптовалюты не является налогооблагаемым событием. Вы можете купить Биткойн, Эфириум или любой другой криптоактив и держать его годами, не задолжав ни одного доллара налогов. Налоговое управление США рассматривает криптовалюту как собственность, аналогично акциям или недвижимости, что означает, что налоги возникают только тогда, когда вы “реализуете” прибыль через конкретные действия.

Это крайне важно понять, поскольку многие криптоинвесторы ошибочно полагают, что простое владение обесцененной криптовалютой создает налоговые обязательства. Если вы купили биткойн за $20,000, а теперь он стоит $100,000, вы не должны никаких налогов, пока не продадите, не обменяете или не потратите этот биткойн. Нереализованные прибыли, находящиеся в вашем кошельке, не облагаются налогами до тех пор, пока вы не предпримете действия.

Однако вопрос “платите ли вы налоги на криптовалюту перед выводом” становится более нюансированным, когда мы рассматриваем различные виды криптовалютной деятельности. Хотя простое удержание и последующий вывод криптовалюты на другой кошелек, которым вы владеете, не облагается налогом, другие действия вызывают немедленные налоговые обязательства даже до того, как вы конвертируете в наличные.

Когда криптовалюта становится налогооблагаемой: критические различия

Некоторые виды криптовалютной деятельности, не облагаемой налогом:

Покупка и удержание криптовалюты — это самый простой нетаксовый сценарий. Когда вы покупаете криптовалюту за доллары США и храните ее в своем кошельке или на счету биржи, налоговое событие не происходит. Вы можете держать ее десятилетиями без налоговых последствий, позволяя вашим инвестициям накапливаться без ежегодного налогового обесценивания.

Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками также не облагается налогом. Перемещение Биткойна с криптобирж на ваш аппаратный кошелек или с одной биржи на другую, которой вы управляете, не вызывает налогов. Вы сохраняете ту же базу затрат и период удержания, так что это просто реорганизация вашей существующей позиции.

Получение криптовалюты в подарок ( до $19,000 на человека в 2025) не облагается налогом для получателя немедленно. Налоговое обязательство переносится на будущее, когда получатель в конечном итоге продаст подаренную криптовалюту.

Налогооблагаемые события — Прирост капитала:

Продажа криптовалюты за наличные создает налогооблагаемое событие. Когда вы конвертируете Биткойн в доллары США, вы “реализовали” свою прибыль или убыток. Если вы получили прибыль, вы должны уплатить налог на прирост капитала. Если вы понесли убытки, вы можете вычесть этот убыток.

Обмен одной криптовалюты на другую неожиданно облагается налогом. Многие инвесторы ошибочно полагают, что обмен Эфира на Солану не является продажей, но Налоговое управление США не согласен с этим. Вы должны продать первую криптовалюту, прежде чем приобрести вторую, что создает налогооблагаемое событие, даже если вы никогда не касались наличных.

Расходование криптовалюты на товары или услуги вызывает налоги. Использование Биткойна для покупки автомобиля означает, что вы продали Биткойн по его текущей рыночной стоимости, а затем использовали вырученные средства для покупки транспортного средства. Это создает прирост или убыток капитала на основе вашей первоначальной стоимости.

Налогооблагаемые события — Обычный доход:

Здесь становится интересным вопрос “платите ли вы налоги на криптовалюту до вывода средств”. Определенные криптовалютные операции создают немедленные обязательства по уплате налога на доходы без какого-либо вывода наличных.

Полученные награды за стекинг облагаются налогом на доход сразу после получения, на основе справедливой рыночной стоимости в момент их получения. Если вы ставите Ethereum и получаете награды на сумму $1,000, вы должны уплатить налог на доход с этой суммы $1,000, даже если вы никогда не выводите или не продаете. Этот налог облагается по вашей обычной налоговой ставке, которая может составлять от 10% до 37% в зависимости от вашей налоговой категории.

Добыча криптовалюты работает так же. В тот момент, когда вы успешно добываете блок и получаете награды, у вас есть налогооблагаемый доход на основе стоимости криптовалюты на тот момент. Профессиональные майнеры также платят налог на самозанятость, добавляя еще 15,3% сверху налога на доход.

Получениеairdrops создает немедленный налогооблагаемый доход. Если проект отправляет $500 токенов в ваш кошелек в рамках маркетинговой кампании, вы обязаны уплатить налог на доход с этого $500 , даже если вы не запрашивали это и, возможно, не сможете продать это немедленно.

Получение оплаты в криптовалюте от работодателя облагается налогом как заработная плата. Это обычный доход, подлежащий тем же налоговым ставкам, что и ваша долларовая зарплата.

Расчет вашей налоговой ответственности по криптовалюте

Расчет приростов капитала:

Ваши налоговые обязательства зависят от вашей стоимости основания — того, что вы изначально заплатили за криптовалюту. Если вы купили 1 биткойн за $30,000 и продали его за $100,000, ваша капитальная прибыль составит $70,000. Является ли это краткосрочным или долгосрочным, значительно влияет на вашу налоговую ставку.

Краткосрочные приросты капитала применяются, если вы держали криптовалюту один год или меньше. Эти приросты облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10 до 37%, так же, как и ваша зарплата. Это, как правило, более высокая, менее благоприятная ставка.

Долгосрочные капиталовложения применяются, если вы держали более одного года. Они пользуются льготными ставками 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего общего дохода. Для большинства инвесторов среднего класса ставка 15% на долгосрочные инвестиции представляет собой значительную экономию по сравнению с 22-24%, которые они могут заплатить на краткосрочные прибыли.

Расчет подоходного налога:

Криптовалюта, полученная через стекинг, майнинг или в качестве оплаты, добавляется к вашему обычному доходу и облагается налогом соответственно. Если вы находитесь в налоговой категории 24% и зарабатываете $10,000 от стекинга, вам придется заплатить примерно $2,400 федерального налога на доход плюс любые применимые налоги штата.

Юридические стратегии для минимизации налогов на криптовалюту

Держать для долгосрочных ставок:

Самая простая стратегия — это терпение. Держать криптовалюту более одного года перед продажей, вы автоматически получаете право на более низкие ставки налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе. Прибыль в $100,000, облагаемая налогом в 15% в долгосрочной перспективе, обойдется в $15,000 по сравнению с потенциальными $24,000 и более по ставкам в краткосрочной перспективе — экономия в $9,000 просто за то, что вы подождали.

Сбор налоговых убытков:

Волатильность криптовалюты создает возможности для экономии на налогах. Если у вас есть как выигрышные, так и проигрышные активы, продажа проигрышей до конца года создает капитальные убытки, которые компенсируют ваши прибыли доллар за долларом. Вы можете вычесть до $3,000 избыточных убытков из обычного дохода ежегодно, с неограниченной возможностью переноса на будущие годы.

В отличие от акций, криптовалюта не подлежит правилу “wash sale” (, хотя это может измениться ), что означает, что вы можете продать с убытком и сразу же снова купить тот же актив, чтобы сохранить свою позицию, получая налоговую выгоду.

Фиксируйте прибыль в годы низкого дохода:

Если вы находитесь в поиске работы, взяли отпуск или испытываете низкий доход в этом году, это оптимальное время для реализации криптовалютных доходов. Вы можете попасть в 0% налоговую категорию долгосрочных капитальных доходов ( до $47,025 для одиночных заявителей в 2024), что позволит вам полностью вывести средства без уплаты налогов.

Используйте крипто IRA:

Самостоятельно управляемые пенсионные счета, которые держат криптовалюту, предлагают мощные налоговые преимущества. Традиционные крипто ИРА позволяют делать налоговые вычеты с взносов и обеспечивают налоговое отложенное накопление — вы не платите налоги на прирост до вывода средств на пенсии. Roth крипто ИРА используют посленалоговые доллары, но предлагают полностью безналоговый рост и вывод средств на пенсии.

Рассмотрите крипто-займы:

Вместо продажи криптовалюты для доступа к средствам, рассмотрите возможность получения кредитов под залог криптовалюты. Заимствование под залог ваших криптоактивов не является налогооблагаемым событием, так как вы не продали. Вы получаете ликвидность, не вызывая прирост капитала, хотя вам придется платить проценты и рисковать ликвидацией, если цены на криптовалюту упадут.

Отчетность по налогам на криптовалюту: что знает IRS

Крупные биржи выдают Форму 1099 как вам, так и Налоговой службе США (IRS), подробно описывая ваши транзакции. Налоговая служба также заключает контракты с аналитическими компаниями в области блокчейна, такими как Chainalysis, для отслеживания активности в цепочке и сопоставления кошельков с личностями.

Неуведомление о криптовалюте является уклонением от уплаты налогов, за которое можно получить наказание вплоть до пяти лет лишения свободы и $100,000 штрафа. Налоговая служба США (IRS) сделала соблюдение норм в области криптовалюты приоритетом, поэтому точная отчетность имеет решающее значение.

Часто задаваемые вопросы: Нужно ли платить налоги на криптовалюту перед выводом?

Если я просто переведу криптовалюту на свой банковский счет, будет ли это облагаться налогом?

Вы не можете напрямую перевести криптовалюту в банк — сначала вы должны конвертировать ее в доллары. Эта конверсия (продажа криптовалюты за наличные) является налогооблагаемым событием, вызывая налог на прирост капитала. Последующий банковский перевод не облагается дополнительным налогом.

Должен ли я платить налоги, если моя криптовалюта выросла в цене, но я не продал?

Нет. Нереализованные прибыли не облагаются налогом. Вы можете иметь $1 миллион в бумажной прибыли, но до тех пор, пока вы не продадите, не обменяете или не потратите криптовалюту, вы ничего не должны.

Что будет, если я выведу криптовалюту с одной биржи на другую?

Перемещение криптовалюты между кошельками, которые вы контролируете, не облагается налогом. Однако если вы выводите средства для обмена на наличные или торговли, эти последующие действия создают налоговые события.