Kripto Transfer Vergilendirmesi: Kapsamlı Bir Rehber

Kripto paralar, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından dönüştürülebilir sanal paralar olarak sınıflandırılmaktadır; bu da, geleneksel para birimlerine benzer şekilde, değişim aracı, değer deposu, hesap birimi ve değer ölçüsü olarak işlev görebilecekleri anlamına gelmektedir.

Bu sınıflandırmanın önemli vergi sonuçları vardır: kripto para faaliyetlerinden elde edilen herhangi bir kazanç veya gelir genellikle vergilendirilebilir. Ancak, kripto işlemlerinin ne zaman ve nasıl vergi yükümlülüklerini tetiklediğini anlamak karmaşık olabilir. Son yıllarda Amerikalıların %10'undan fazlasının kripto para ticareti yaptığı göz önüne alındığında, vergi sonuçlarıyla ilgili sorular giderek daha yaygın hale gelmektedir.

Vergi İkameti ve Küresel Gelir

ABD vatandaşları veya yurt dışında yaşayan ikamet eden yabancılar için, dünya genelindeki gelir—kripto para işlemleri dahil—ikamet yeri ne olursa olsun ABD gelir vergisine tabidir. Yabancı kazanılmış gelir istisnaları veya yabancı gelir vergisi kredileri aracılığıyla bazı muafiyetler sağlanabilir.

Diğer ülkeler, vatandaşlarının vergilendirilmesini farklı şekilde ele alıyor. Örneğin, kendi ülkelerinin dışında yaşayan veya çalışan AB vatandaşlarının gelirleri üzerinde nasıl vergilendirileceğine dair AB genelinde kurallar yoktur.

Kripto Transferi Vergilendirilen Bir Olay Mıdır?

Kripto paraların kendi cüzdanlarınız veya borsalarınız arasında taşınması vergiye tabi bir olay değildir çünkü transfer süresince varlıkların mülkiyetini elinizde tutarsınız. Ancak, birçok diğer kripto etkinliği vergi yükümlülüklerini tetikler.

IRS Kripto Vergi Oranlarını Anlamak

IRS, enflasyonu dikkate almak için vergi dilimlerini düzenli olarak günceller. Kripto paralar için vergi muamelesi, esasen varlıkları ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır:

• Kısa vadeli kazançlar: 365 günden daha az süreyle tutulan kripto para kazançları, 37% kadar olan sıradan gelir vergisi oranlarına tabidir ( 2022)
• Uzun vadeli kazançlar: Bir yıldan fazla tutulan kripto için, gelir diliminize bağlı olarak (0%, 15% veya 20% oranında avantajlı sermaye kazancı oranları uygulanır )

Kripto Parada Sermaye Kazancı Vergisi

Kripto para birimini maliyet bazınızdan daha yüksek bir fiyata sattığınızda (, onu edinmek için ödediğiniz miktar ), elde edilen kazanç sermaye kazancı vergisine tabi olacaktır. Vergi oranı, gelir seviyenize ve tutma sürenize bağlıdır.

Önemli olarak, yıkama satış kuralı kripto para birimlerine uygulanmaz çünkü IRS bunu bir değerli kağıt yerine mülk olarak sınıflandırır. Bu, kripto para birimini zarar ile satabileceğiniz ve hemen geri satın alabileceğiniz anlamına gelirken, yine de vergiye tabi zararı kaydedebilirsiniz. Hisse senetleri için yıkama satış kuralı, 30 günlük bir bekleme süresi gerektirerek bu stratejiyi engeller.

Kripto Para'da Gelir Vergisi

Hizmetler, istihdam veya tanıtım faaliyetleri için kripto para alımı, vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir. Alım anındaki kripto paranın değeri, bildirilmesi gereken gelir miktarını belirler; sonraki fiyat hareketlerinden bağımsız olarak.

Vergiye Tabi Sermaye Kazancı Olayları

1. Kripto'yu Fiat Para Birimi için Satmak

Kripto parayı geleneksel para birimine dönüştürdüğünüzde (USD, EUR gibi ), elde ettiğiniz herhangi bir kar sermaye kazancı vergisine tabidir. Eğer zarar ile satarsanız, bu zararları diğer sermaye kazançlarını azaltmak için kullanabilir ve potansiyel olarak vergi yükümlülüğünüzü azaltabilirsiniz.

2. Kripto Paralar Arasında Dönüştürme

Bir dijital varlığı diğerine (örneğin, Bitcoin'i Ethereum'a ) çevirmeye rağmen, IRS bunu vergiye tabi bir olay olarak kabul eder. Bu süreçte elde edilen herhangi bir sermaye kazancını hesaplamalı ve bildirmelisiniz.

3. Kripto ile Mal ve Hizmet Satın Alma

Kripto para kullanarak ürün veya hizmetler için ödeme yapmak, kriptoyu fiat para birimi için satmakla benzer şekilde değerlendirilir. İşlem sonucunda bir sermaye kazancı veya kaybı olup olmadığını belirlemeniz gerekecek; bu, maliyet esasınız ile aldığınız şeyin piyasa değeri arasındaki farka dayanmaktadır.

Vergiye Tabi Gelir Olayları

1. Kripto Ödeme Olarak Almak

Mal veya hizmet karşılığında kripto para aldığınızda, alım anındaki piyasa değeri vergiye tabi gelir olarak sayılır. Bu vergi yükümlülüğü, kripto parayı daha sonra tutup tutmamanız veya satmanızdan bağımsız olarak mevcuttur.

2. Madencilik veya Stake Ödülleri

Kripto para madenciliği veya staking faaliyetlerinden elde edilen kazançlar, olağan gelir olarak sınıflandırılır. Aldığınız anda kripto paranın piyasa değeri, vergilendirilebilir gelirin miktarını belirler.

3. Oyna-Kazan Oyun Ödülleri

Oyun oynayarak kazanılan Kripto para, normal gelir olarak kabul edilir. Önemli gelirler, sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.

4. Faiz ve Getiriler

Bazı kripto paraların tutulmasından elde edilen kazançlar, vergiye tabi gelir olarak sınıflandırılır, ancak IRS kripto faizini banka faizleriyle aynı şekilde değerlendirmemektedir.

5. Airdrops

Hava damlaları aracılığıyla kripto para almak, gelir diliminize göre vergilendirilen olağan gelir olarak sayılmaktadır. Alınan tüm hava damlalarının piyasa değerini, boyutuna bakılmaksızın, bildirmeniz gerekmektedir.

6. Hard Forks

Bir hard fork, bir blockchain protokolünün daha önce onaylanmış blokları geçersiz kılan veya yeni kurallar belirleyen önemli değişiklikler geçirdiğinde meydana gelir. Tüm hard fork'lar vergiye tabi olaylar yaratmaz; yalnızca fork sonrası genellikle bir airdrop yoluyla aldığınız yeni kripto para ( vergiye tabi gelir oluşturur.

Vergi Dışı Kripto Para Olayları

) 1. Fiat Para ile Kripto Satın Alma

Geleneksel para birimi ### USD( ile kripto para satın almak, kendisi bir vergilendirilebilir olay değildir. Bu, bir kripto parayı başka bir kripto para ile satın almanın, potansiyel sermaye kazancı vergisini tetiklemesiyle çelişmektedir.

) 2. Kripto paranın IRA'larda

IRS, kripto para için özel IRA hesaplarını tanımasa da, dijital varlıklar kendi yönlendirmeli IRA'lar içinde tutulabilir. Bu hesaplar, emeklilik tasarrufları ve yatırım için vergi avantajları sağlar. Roth IRA ile, kripto paraya yatırım yaparken sermaye kazancı vergisi ödemeden potansiyel olarak yatırım yapabilirsiniz.

3. Kripto Para Tutma

Sadece kripto para sahibi olmak vergi yükümlülüklerini tetiklemez. Sermaye kazançları, varlıkları sattığınız veya değiştirdiğiniz zamana kadar gerçekleşmemiş - ve dolayısıyla vergilendirilmemiş - kalır.

4. Cüzdan ve Borsa Transferleri

Sahip olduğunuz cüzdanlar veya borsalar arasında kripto para transferi vergiye tabi değildir çünkü mülkiyet değişmez. Bu, bir platformda satıp, fiat para transferi yapıp, başka bir platformda yeniden alım yapmaktan daha vergi verimlidir.

5. Kripto Para Hediye Etme

Çoğu kripto para hediyesi vergi muafiyeti kapsamındadır. IRS, her alıcı için yıllık 15.000 $'a kadar ve yaşam boyu 11,7 milyon $'a kadar hediyelere izin verir ve bu, hediye vergisi yükümlülüklerini tetiklemez. Kripto para hediye ederken, alıcılara orijinal satın alma tarihini ve gelecekteki vergi hesaplamaları için maliyet temelini bildirin.

6. Hayırsever Bağışlar

Nitelikli kar amacı gütmeyen kuruluşlara doğrudan kripto para bağışında bulunmak, sermaye kazancı vergisi oluşturmadan hayırsever indirim almanızı sağlayabilir.

Kripto Para Vergi Raporlama

Doğru vergi raporlaması, yıl boyunca kapsamlı kayıt tutmayı gerektirir. Her kripto para işleminin ayrıntılı kayıtlarını tutun, şunları içeren:

• İşlemlerin tarihi ve saati
• İlgili kripto para miktarı
• İşlem anındaki adil piyasa değeri
• Maliyet temeliniz ###ödenen miktar (
• İşlem ücretleri
• İşlem karşı tarafları )uygun olduğu yerlerde(

Kripto Vergi Yükümlülüklerinizi Hesaplama

) Kripto Gelirinin Belirlenmesi

Kripto para madenciliğinden, staking'den, ödüllerden ve diğer kazançlardan elde edilen gelir genellikle vergi diliminize göre standart gelir vergisi oranında vergilendirilir. Geleneksel istihdamdan farklı olarak, kripto kazançlarından genellikle vergi kesintisi yapılmaz, bu nedenle yıl boyunca tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekebilir.

Sermaye Kazançları ve Kayıplarını Hesaplama

Sermaye kazançlarını veya kayıplarını belirlemek için önce maliyet temelinizi—vergi amaçları için varlığın orijinal değerini—belirlemelisiniz:

• Satın alınan kripto para için: Satın alma fiyatı artı ücretler
• Madencilik veya stake edilmiş kripto için: Alındığında adil piyasa değeri
• Hediye edilen kripto para için: Orijinal sahibinin maliyet temeli ### eğer karla satılırsa ( veya hediye verme anındaki piyasa değeri ) eğer zarar ile satılırsa (

Uzun Vadeli vs. Kısa Vadeli Sermaye Kazançları

• Uzun vadeli kazançlar: Satış, takas veya harcama yapılmadan önce bir yıldan fazla tutulan kripto para için gelir durumuna bağlı olarak %0, %15 veya %20 gibi ayrıcalıklı vergi oranları uygulanmaktadır ).

• Kısa vadeli kazançlar: Bir yıldan daha az süreyle tutulan kripto para için kazançlar, standart gelir vergisi oranları olan 10% ile 37% arasında vergilendirilmektedir.

Sermaye Zararlarını Kullanma

Kripto parayı maliyet temelinizden daha düşük bir fiyata sattığınızda, bir sermaye kaybı yaşarsınız. Bu kayıplar, diğer sermaye kazançlarını dengeleyebilir ve potansiyel olarak genel vergi yükünüzü azaltabilir. IRS, net sermaye kayıplarınızı her yıl sıradan gelire karşı 3.000 $'a kadar düşürmenize izin verir ve ek kayıplar gelecek vergi yıllarına devredilir.

Ana Çıkarımlar

Kripto para vergilendirmesinde gezinmek, detaylara dikkat gerektirir. Bu önemli noktaları unutmayın:

• Cüzdan transferleri vergiye tabi değildir: Kriptoparayı kendi cüzdanlarınız veya borsalarınız arasında taşımak vergi yükümlülüklerini tetiklemez.

• Maliyet temeli önemlidir: Madencilik veya staking yoluyla kripto para aldığınızda, bu durum gelecekteki hesaplamalar için maliyet temelinizin belirlenmesini sağlar.

• Detaylı kayıt tutun: Tüm kripto para işlemlerinin kapsamlı belgelerini, satın alma/satma fiyatları ve piyasa değerlerini içerecek şekilde saklayın.

• Tutma süresi vergi oranlarını etkiler: Bir yıldan daha uzun süre tutulan varlıklar, daha düşük uzun vadeli sermaye kazançları oranlarına uygunluk gösterir.

Dünya genelindeki vergi otoriteleri tarafından kripto para işlemlerine yönelik artan inceleme, uyumu zorunlu hale getiriyor. Bu vergi sonuçlarını anlamak, kripto para faaliyetlerinizle ilgili daha bilinçli kararlar almanıza ve beklenmedik vergi yüklerinden kaçınmanıza yardımcı olur.