歐洲加密貨幣稅務申報指南

在加密貨幣中進行權益質押和盈利策略是一回事。而關注加密貨幣稅法則是另一場完全不同的遊戲。加密貨幣在成年人中越來越受到認可，目前超過630萬英國成年人擁有加密貨幣。因此，如果你是這些成年人之一，了解所有適用的加密貨幣稅法就顯得合情合理，這樣你就不會失去你已經獲得的收益。

然而，許多人對現行的加密貨幣稅法感到困惑，有些人甚至向稅務顧問支付了巨額費用，而如果有適當的規劃，這些費用本可以避免。雖然歐洲的稅法乍一看可能顯得復雜，但如果仔細審視，你會很快發現它們遵循一個可預測的模式。正如在稅收中清晰度至關重要，像8lends這樣的平台也爲去中心化借貸的世界帶來了相同的透明度和結構。

所以，事不宜遲，讓我們深入探討

英國

想象一下，你在2023年購買了價值500英鎊的以太坊，而到了2024年，這筆投資增長到了4200英鎊。

如果您決定出售它並支付假期費用，您將立即面臨新的現實：任何在2024-2025財政年度中獲得超過£1,000的加密貨幣收入或超過£3,000的資本收益的加密貨幣投資者必須向HMRC提交自我評估稅表。

盡管2023-24年度的年度免稅額從£6,000降至2024-25年度的£3,000，但您仍需對您的收益中的£700繳納稅款。

加密貨幣成本的估算遵循三個基本規則，使用104節池系統。這將添加每次加密貨幣購買，並取一個平均成本來評估在任何給定時刻錢包中存在的加密貨幣總量的單位成本。

示例：

1月：以£20,000購買0.5 BTC = 投資£10,000

3月：以£30,000購買0.5 BTC = 再投資£15,000

四月：以£35,000出售0.3 BTC = 收到£10,500

根據第104池系統，您擁有1 BTC，成本爲25,000英鎊。然而，出售0.3BTC顯示您的成本價爲7,500英鎊(0.3 x 25,000)，您的利潤爲3,000英鎊(£10,500 - £7,500)，這就是每年零稅的免稅額。

報稅申報

以下是一些減少英國加密貨幣稅的精明策略。

年度免稅收割：通過加密貨幣銷售的策略時機最大化全額£3,000年度免稅額。

損失抵消：利用加密貨幣銷售的損失來抵消收益

加密貨幣在配偶之間轉帳：可以有效地將您的年免稅額增加到£6,000。

再次，您可以爲慈善事業捐贈加密貨幣，將加密貨幣用作養老金貢獻，並將您的收益分散到多個稅務年度，以有效減少稅收。最後，利用牀位和ISA來減少未來加密貨幣增長的稅收。

在這一點上，顯然仔細的記錄保存是至關重要的。許多投資者通過使用像Blockpit這樣的平台簡化了流程，這些平台整合了不同錢包和交易所的交易，應用正確的稅務規則，並生成合規報告。像這樣的工具可以節省數小時的手動計算時間，並在向HMRC提交時降低錯誤的風險。

DeFi和額外收入

接收流動性提供者代幣、存入代幣以及賺取治理代幣是一些可以歸因於去中心化金融繁榮的常見去中心化金融事件。然而，這些事件不僅需要納稅，還爲本已復雜的稅收環境增添了新的復雜性。

權益質押

例如，如果你決定質押10 ETH以獲得0.4 ETH的獎勵，那麼這將價值800英鎊。你需要對此利潤繳納所得稅。此外，以高於你成本的價格出售它會產生利潤或虧損，這取決於出售價格，如果差價爲正，則會導致另一個稅收。

德國

在這裏，有一年的持有規則。假設你在2024年1月投資了€25,000，並決定持有13個月，在2025年2月出售，此時它的價值已經增加到€75,000。一年的稅法免除了你的稅，因爲你已經持有超過12個月。

免稅銷售

雖然德國的加密貨幣稅法看起來簡單明了，但理解細節仍然很重要。例如，一旦您在12個月之前出售您的加密貨幣，您將需要對每賺取的€1,000支付高達47.475%的稅款。

這現在對權益質押變得更加棘手。如果您決定質押您的代幣，持有期將延長至兩年，因爲通過權益質押有可能獲得更多利潤。

€1,000 交易豁免

從2024稅年開始，所有來自加密貨幣交易的低於€1,000的利潤均免於繳稅，即使它們持有時間少於規定的12個月。

申報 SO 表格

所有加密貨幣的銷售和利潤必須在稅務年度結束後的7月31日截止日期之前使用Anlage SO表格進行申報。所有來自加密貨幣的銷售和收入將會在此表格上申報。

計算

計算加密貨幣利潤需要按照時間順序進行，從您的第一次購買開始，依次計算到銷售時。這被稱爲先進先出法。因此，請確保保持線性購買記錄，以幫助您確定從第一次加密貨幣購買開始的正確持有期。

4 種合法的稅收減免策略

在德國加密貨幣領域，利用經過考驗的策略只需了解四個途徑。

12+個月的投資者方法：幫助投資者將稅收減免轉化爲稅收豁免。

作爲一名短期投資者，可以在不到12個月的時間內利用€1,000的免稅收益。

損失實現：如果您以虧損出售或兌換加密貨幣，則該交易免稅。

如果您是國際投資者，請利用槓杆管轄區優化。

法國

以下是法國的稅制。

30% 定額稅與 0-45% 遞進稅

把前者視爲偶爾投資者的稅收，其中30%的加密貨幣收入被計算爲稅收。這分爲所得稅和社會貢獻，分別爲12.8%和17.2%。

第二種選擇根據您的加密貨幣收入逐步計算稅款。它將這一稅率分爲0%到45%的所得稅，同時還增加了17.2%的社會貢獻。30%的固定稅率通常傾向於大型加密貨幣投資者，而小型加密貨幣持有者則更喜歡漸進式稅制。

€305 加密貨幣利潤補貼

然而，無論您選擇哪種稅制，您在稅務計算應用於您的收益之前，仍然可以獲得 €305 的加密貨幣利潤免稅額。這對非常小的加密貨幣投資者通常是有利的。

聲明表格

2042表格收集您在稅年結束時的加密貨幣交易的一般信息，說明在€305的免稅額之後您的淨收益。

表格2086

這是在這裏，您的加密貨幣歷史的詳細信息被特別用於計算超過規定基準的收益。

表2042-C

某些加密貨幣交易可能會有一定的復雜性，這個表單處理所有並清除所有復雜性。

外幣帳戶

一旦您在法國以外的每個加密貨幣帳戶超過1,000，就必須使用3916-bis表格進行申報。嚴格的處罰包括每個未申報帳戶的1,500罰款，以及未申報金額的額外5%。

意大利

對於意大利，稅收免稅額爲€2,000，適用於一個稅年。這意味着如果你在12個月內從加密貨幣交易中獲得€1,950的利潤，你將無需支付任何稅。這相比於以前的年份是一個顯著的改善。

26% vs 18%稅收選擇

一旦您的加密貨幣利潤超過€2,000的免稅額度，如果您的收入低於€2,000,000，您將自動適用26%的標準稅率。否則，如果您的投資組合超過€2,000,000，您將按18%的稅率徵稅。

2025年預算法變更

意大利2025年的加密貨幣法律變更使加密貨幣稅法的免稅額從€51.65提高到€2,000，進一步鼓勵居民進行加密貨幣投資。

後進先出法

與許多歐洲國家相比，意大利的後進先出稅收計算方法考慮了最近的高成本購買，進一步減少了投資者的應稅利潤。

文件： Modello 730 vs Modello Redditi PF

Modello 730 適用於簡單的加密貨幣稅務案例，特別是針對退休人員和員工，必須在7月31日之前提交。然而，復雜的稅務案例或自僱個人則使用 Modello Redditi PF，需在10月31日之前提交。

以下是5種合法的稅收減免方法：

請確保不要超過€2,000的閾值

在牛市期間優化後進先出（LIFO）

利用槓杆損失收割來減少淨利潤

採用家庭分配法來增加您的免稅額

將您的專業活動結構化爲商業扣除

西班牙

西班牙的資本利得稅爲19-28%，採用以下漸進式法律：

前 €6,000 的 19%，

21% 從 €6,001-€50,000，

23% 從 €50,001-€200,000，

26% 從 €200,001-€300,000，和

28% 超過 €300,000.

此外，西班牙將DeFi活動，包括權益質押和挖礦，視爲所得稅，而不是資本利得，稅率爲19-47%。

作爲西班牙的加密貨幣交易居民，您所有的加密貨幣活動，包括資本收益，必須在6月30日之前通過Modelo 100的G1部分提交。

方法和好處

先進先出公式也在西班牙的稅制中使用，收入稅法第37.2條支持按順序列出，以匹配最舊的購買和最新的銷售。

在西班牙，減少稅收主要是通過利用四年損失結轉的規定，使用損失來抵消未來的利潤。

本文最初以《歐洲加密貨幣稅務申報指南》發布於Crypto Breaking News——您可信賴的加密貨幣新聞、比特幣新聞和區塊鏈動態來源。