在提款之前，您是否需要對加密貨幣交稅？2025年IRS指南

不，如果你只是死拿加密貨幣，在提款之前是不用繳稅的。IRS 僅在你通過拋售、交易或消費處置加密貨幣時徵稅。然而，某些活動，如獎勵和挖礦，則在收到時立即按收入徵稅，無論是否提款。

本指南解釋了何時加密貨幣變得應稅、如何計算您的稅務責任，以及合法減少稅單的有效策略。

理解核心問題：在提現之前，你需要爲加密貨幣繳稅嗎？

簡短答案：持有加密貨幣不是一個應稅事件。你可以購買比特幣、以太坊或任何其他加密資產，並持有多年而不需支付任何稅款。美國國稅局將加密貨幣視爲財產，類似於股票或房地產，這意味着只有當你通過特定行爲“實現”收益時才會觸發稅收。

這點非常重要，因爲許多加密貨幣投資者錯誤地認爲，僅僅擁有增值的加密貨幣就會產生稅務責任。如果你以$20,000的價格購買了比特幣，而現在它的價值是$100,000，你在實際拋售、交易或消費那枚比特幣之前都不需要支付稅款。你錢包中的未實現收益在你採取行動之前是免稅的。

然而，當我們考慮不同類型的加密貨幣活動時，問題"在提取之前你是否需要爲加密貨幣繳稅"變得更加復雜。雖然僅僅是持有然後提取加密貨幣到你控制的另一個錢包並不需要繳稅，但其他活動則會在你轉換爲現金之前立即觸發稅務義務。

當加密貨幣變得應稅時：關鍵區別

非應稅加密活動：

購買和持有加密貨幣是最簡單的非稅務場景。當你用美元購買加密貨幣並將其存儲在你的錢包或交易所帳戶中時，不會發生稅務事件。你可以持有幾十年而沒有稅務影響，讓你的投資在沒有年度稅務侵蝕的情況下複利。

在您自己的錢包之間轉移加密貨幣也是免稅的。從加密交易所轉移比特幣到您的硬體錢包，或從一個您控制的交易所轉移到另一個交易所，都不會引發稅收。您保持相同的成本基礎和持有期，因此這只是重新組織您現有的頭寸。

作爲禮物接收加密貨幣(每人最高可達$19,000在2025)並不立即對接收者徵稅。稅務義務將在接收者最終拋出贈予的加密貨幣時轉移到未來。

應稅事件—資本利得：

拋加密貨幣換現金會產生應稅事件。當你將比特幣轉換爲美元時，你已"實現"了你的收益或損失。如果你獲利，你需要支付資本利得稅。如果你虧損，你可以扣除該損失。

將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣是出人意料的應稅行爲。許多投資者錯誤地認爲將以太坊兌換爲索拉納並不算銷售，但美國國稅局並不這樣認爲。您必須在獲得第二種加密貨幣之前先拋出第一種加密貨幣，這就創造了一個應稅事件，即使您從未接觸現金。

使用加密貨幣購買商品或服務會引發稅收。用比特幣購買汽車意味着您以當前市場價值出售了比特幣，然後用所得款項購買了車輛。這會根據您的原始成本基礎產生資本收益或損失。

應稅事件—普通收入：

在這裏，"你在提取之前需要爲加密貨幣繳稅嗎"變得有趣。某些加密活動會在沒有任何現金提取的情況下產生即時的所得稅義務。

獲得質押獎勵在收到時按收入徵稅，基於您收到時的公平市場價值。如果您質押以太坊並獲得價值$1,000的獎勵，即使您從未提取或拋售，您也需要爲這$1,000繳納所得稅。這按您的普通所得稅率徵稅，可能在10%到37%之間，具體取決於您的稅率等級。

挖礦加密貨幣的方式是一樣的。你成功挖掘一個區塊並獲得獎勵的那一刻，你就有了基於當時加密貨幣價值的應稅收入。專業礦工也需要支付自僱稅，在所得稅之上再增加15.3%。

接收空投會產生立即應稅收入。如果一個項目作爲營銷活動將$500 的代幣投放到你的錢包裏，即使你沒有請求，也可能無法立即出售，你仍然需要爲這$500 繳納所得稅。

通過僱主以加密貨幣支付工資的收入被視爲工資。這是普通收入，適用與美元工資相同的稅率。

計算您的加密稅務責任

資本利得計算：

您的稅務義務取決於您的成本基礎——您最初爲加密貨幣支付的金額。如果您以30,000美元購買了1個比特幣，並以100,000美元售出，那麼您的資本收益爲70,000美元。這是短期還是長期會對您的稅率產生顯著影響。

如果你持有加密貨幣的時間在一年或以下，則適用短期資本利得。這些收益按10-37%的普通收入稅率徵稅，與您的工資相同。這通常是較高的、不利的稅率。

如果您持有超過一年，則適用長期資本收益。這些收益享有0%、15%或20%的優惠稅率，具體取決於您的總收入。對於大多數中產階級投資者來說，15%的長期稅率相比於他們可能在短期收益上支付的22-24%代表了顯著的節省。

所得稅計算：

通過質押、挖礦或作爲支付獲得的加密貨幣將被計入您的普通收入，並相應地徵稅。如果您處於24%的稅率檔次，並且通過質押賺取了$10,000，您將欠約$2,400的聯邦所得稅，以及任何適用的州稅。

減少加密稅的法律策略

死拿長期利率：

最簡單的策略就是耐心。通過將加密貨幣持有超過一年再拋售，你自動符合較低的長期資本利得稅率。一個 $100,000 的收益按 15% 的長期稅率徵稅需要 $15,000，而在短期稅率下可能需要 $24,000 或更多——僅僅因爲等待就節省了 $9,000。

收獲稅收損失：

加密貨幣的波動性創造了節稅機會。如果你持有贏家和輸家，年末前拋售輸家會產生資本損失，從而逐美元抵消你的收益。你每年可以抵扣高達$3,000的超額損失，抵消普通收入，並且可以無限期結轉到未來的年份。

與股票不同，加密貨幣不受“洗售”規則的限制(，盡管這可能會改變)，這意味着你可以以虧損出售並立即回購相同的資產，以保持你的頭寸，同時實現稅務虧損。

在低收入年份獲利：

如果你正在找工作、休假，或者其他原因經歷低收入的一年，現在是實現加密貨幣收益的最佳時機。你可能會落入0%的長期資本收益稅檔，(對於2024年單身申報者，收入在$47,025以下，這樣你可以完全免稅提現。

使用加密貨幣IRA：

自我管理的退休帳戶持有加密貨幣提供強大的稅收優勢。傳統的加密貨幣IRA允許稅前扣除的貢獻和稅延增長——在退休提款之前，您無需爲收益繳納稅款。Roth加密貨幣IRA使用稅後資金，但在退休時提供完全免稅的增長和提款。

考慮加密貸款：

與其拋售加密貨幣以獲取資金，不如考慮加密貨幣抵押貸款。借用你持有的加密貨幣並不是一個應稅事件，因爲你並沒有拋售。你可以獲得流動性而無需觸發資本利得，盡管你將支付利息，並且如果加密貨幣價格下跌，你面臨清算的風險。

) 加密稅務報告：IRS知道什麼

主要交易所向您和美國國稅局發放1099表格，詳細列出您的交易。美國國稅局還與區塊鏈分析公司如Chainalysis籤約，以跟蹤鏈上活動並將錢包與身分匹配。

未能報告加密貨幣屬於逃稅，最高可判處五年監禁和$100,000的罰款。美國國稅局已將加密合規作爲優先事項，因此準確報告至關重要。

常見問題：在提取之前，您需要爲加密貨幣繳稅嗎？

如果我只是將加密貨幣轉移到我的銀行，這是否需要納稅？

你不能直接將加密貨幣轉移到銀行——你必須先將其轉換爲美元。那次轉換###拋出加密貨幣換現金(是應納稅事件，觸發資本利得稅。隨後的銀行轉帳不再額外徵稅。

)# 如果我的加密貨幣增值但我沒有拋售，我還需要繳稅嗎？

不。未實現的收益是非應稅的。你可能有###百萬的紙面利潤，但在你拋售、交易或花費加密貨幣之前，你不需要支付任何稅款。

$1 # 如果我從一個交易所提取加密貨幣到另一個交易所，會發生什麼？

在您控制的錢包之間移動加密貨幣是沒有稅收的。然而，如果您提取現金或進行交易，這些後續操作會產生稅務事件。