在提款之前，您是否需要对加密货币交税？2025年IRS指南

不，如果你只是死拿加密货币，在提款之前是不用缴税的。IRS 仅在你通过抛售、交易或消费处置加密货币时征税。然而，某些活动，如奖励和挖矿，则在收到时立即按收入征税，无论是否提款。

本指南解释了何时加密货币变得应税、如何计算您的税务责任，以及合法减少税单的有效策略。

理解核心问题：在提现之前，你需要为加密货币缴税吗？

简短答案：持有加密货币不是一个应税事件。你可以购买比特币、以太坊或任何其他加密资产，并持有多年而不需支付任何税款。美国国税局将加密货币视为财产，类似于股票或房地产，这意味着只有当你通过特定行为“实现”收益时才会触发税收。

这点非常重要，因为许多加密货币投资者错误地认为，仅仅拥有增值的加密货币就会产生税务责任。如果你以$20,000的价格购买了比特币，而现在它的价值是$100,000，你在实际抛售、交易或消费那枚比特币之前都不需要支付税款。你钱包中的未实现收益在你采取行动之前是免税的。

然而，当我们考虑不同类型的加密货币活动时，问题"在提取之前你是否需要为加密货币缴税"变得更加复杂。虽然仅仅是持有然后提取加密货币到你控制的另一个钱包并不需要缴税，但其他活动则会在你转换为现金之前立即触发税务义务。

当加密货币变得应税时：关键区别

非应税加密活动：

购买和持有加密货币是最简单的非税务场景。当你用美元购买加密货币并将其存储在你的钱包或交易所账户中时，不会发生税务事件。你可以持有几十年而没有税务影响，让你的投资在没有年度税务侵蚀的情况下复利。

在您自己的钱包之间转移加密货币也是免税的。从加密交易所转移比特币到您的硬件钱包，或从一个您控制的交易所转移到另一个交易所，都不会引发税收。您保持相同的成本基础和持有期，因此这只是重新组织您现有的头寸。

作为礼物接收加密货币(每人最高可达$19,000在2025)并不立即对接收者征税。税务义务将在接收者最终抛出赠予的加密货币时转移到未来。

应税事件—资本利得：

抛加密货币换现金会产生应税事件。当你将比特币转换为美元时，你已"实现"了你的收益或损失。如果你获利，你需要支付资本利得税。如果你亏损，你可以扣除该损失。

将一种加密货币兑换成另一种加密货币是出人意料的应税行为。许多投资者错误地认为将以太坊兑换为索拉纳并不算销售，但美国国税局并不这样认为。您必须在获得第二种加密货币之前先抛出第一种加密货币，这就创造了一个应税事件，即使您从未接触现金。

使用加密货币购买商品或服务会引发税收。用比特币购买汽车意味着您以当前市场价值出售了比特币，然后用所得款项购买了车辆。这会根据您的原始成本基础产生资本收益或损失。

应税事件—普通收入：

在这里，"你在提取之前需要为加密货币缴税吗"变得有趣。某些加密活动会在没有任何现金提取的情况下产生即时的所得税义务。

获得质押奖励在收到时按收入征税，基于您收到时的公平市场价值。如果您质押以太坊并获得价值$1,000的奖励，即使您从未提取或抛售，您也需要为这$1,000缴纳所得税。这按您的普通所得税率征税，可能在10%到37%之间，具体取决于您的税率等级。

挖矿加密货币的方式是一样的。你成功挖掘一个区块并获得奖励的那一刻，你就有了基于当时加密货币价值的应税收入。专业矿工也需要支付自雇税，在所得税之上再增加15.3%。

接收空投会产生立即应税收入。如果一个项目作为营销活动将$500 的代币投放到你的钱包里，即使你没有请求，也可能无法立即出售，你仍然需要为这$500 缴纳所得税。

通过雇主以加密货币支付工资的收入被视为工资。这是普通收入，适用与美元工资相同的税率。

计算您的加密税务责任

资本利得计算：

您的税务义务取决于您的成本基础——您最初为加密货币支付的金额。如果您以30,000美元购买了1个比特币，并以100,000美元售出，那么您的资本收益为70,000美元。这是短期还是长期会对您的税率产生显著影响。

如果你持有加密货币的时间在一年或以下，则适用短期资本利得。这些收益按10-37%的普通收入税率征税，与您的工资相同。这通常是较高的、不利的税率。

如果您持有超过一年，则适用长期资本收益。这些收益享有0%、15%或20%的优惠税率，具体取决于您的总收入。对于大多数中产阶级投资者来说，15%的长期税率相比于他们可能在短期收益上支付的22-24%代表了显著的节省。

所得税计算：

通过质押、挖矿或作为支付获得的加密货币将被计入您的普通收入，并相应地征税。如果您处于24%的税率档次，并且通过质押赚取了$10,000，您将欠约$2,400的联邦所得税，以及任何适用的州税。

减少加密税的法律策略

死拿长期利率：

最简单的策略就是耐心。通过将加密货币持有超过一年再抛售，你自动符合较低的长期资本利得税率。一个 $100,000 的收益按 15% 的长期税率征税需要 $15,000，而在短期税率下可能需要 $24,000 或更多——仅仅因为等待就节省了 $9,000。

收获税收损失：

加密货币的波动性创造了节税机会。如果你持有赢家和输家，年末前抛售输家会产生资本损失，从而逐美元抵消你的收益。你每年可以抵扣高达$3,000的超额损失，抵消普通收入，并且可以无限期结转到未来的年份。

与股票不同，加密货币不受“洗售”规则的限制(，尽管这可能会改变)，这意味着你可以以亏损出售并立即回购相同的资产，以保持你的头寸，同时实现税务亏损。

在低收入年份获利：

如果你正在找工作、休假，或者其他原因经历低收入的一年，现在是实现加密货币收益的最佳时机。你可能会落入0%的长期资本收益税档，(对于2024年单身申报者，收入在$47,025以下，这样你可以完全免税提现。

使用加密货币IRA：

自我管理的退休账户持有加密货币提供强大的税收优势。传统的加密货币IRA允许税前扣除的贡献和税延增长——在退休提款之前，您无需为收益缴纳税款。Roth加密货币IRA使用税后资金，但在退休时提供完全免税的增长和提款。

考虑加密贷款：

与其抛售加密货币以获取资金，不如考虑加密货币抵押贷款。借用你持有的加密货币并不是一个应税事件，因为你并没有抛售。你可以获得流动性而无需触发资本利得，尽管你将支付利息，并且如果加密货币价格下跌，你面临清算的风险。

) 加密税务报告：IRS知道什么

主要交易所向您和美国国税局发放1099表格，详细列出您的交易。美国国税局还与区块链分析公司如Chainalysis签约，以跟踪链上活动并将钱包与身份匹配。

未能报告加密货币属于逃税，最高可判处五年监禁和$100,000的罚款。美国国税局已将加密合规作为优先事项，因此准确报告至关重要。

常见问题：在提取之前，您需要为加密货币缴税吗？

如果我只是将加密货币转移到我的银行，这是否需要纳税？

你不能直接将加密货币转移到银行——你必须先将其转换为美元。那次转换###抛出加密货币换现金(是应纳税事件，触发资本利得税。随后的银行转账不再额外征税。

)# 如果我的加密货币增值但我没有抛售，我还需要缴税吗？

不。未实现的收益是非应税的。你可能有###百万的纸面利润，但在你抛售、交易或花费加密货币之前，你不需要支付任何税款。

$1 # 如果我从一个交易所提取加密货币到另一个交易所，会发生什么？

在您控制的钱包之间移动加密货币是没有税收的。然而，如果您提取现金或进行交易，这些后续操作会产生税务事件。