暗号資産を引き出す前に税金を支払いますか？ 2025年 IRS ガイド

いいえ、単にホールドしている場合は、引き出し前に暗号に対して税金を支払う必要はありません。IRSは、売却、取引、または使用することで暗号を処分したときにのみ課税します。ただし、ステーキング報酬やマイニングなどの特定の活動は、引き出しに関係なく、受け取った時点で所得として課税されます。

このガイドでは、暗号資産が課税対象となるタイミング、税負担を計算する方法、および合法的に税金を最小限に抑えるための証明された戦略について説明します。

コアな質問の理解：暗号通貨を引き出す前に税金を支払いますか？

短い答え: 暗号通貨をホールドすることは課税対象ではありません。ビットコイン、イーサリアム、または他の暗号資産を購入し、数年間ホールドしても、一ドルの税金も支払う必要はありません。IRSは暗号通貨を不動産や株式と同様に財産として扱っており、税金は特定の行動を通じて"実現"した利益が発生したときにのみ発生します。

これは理解することが重要です。なぜなら、多くの暗号投資家が、単に価値の上がった暗号を所有することが税負担を生じると誤解しているからです。もしあなたがビットコインを$20,000で購入し、現在$100,000の価値があるなら、実際にそのビットコインを売却、取引、または使用するまで、税金はゼロです。あなたのウォレットにある未実現の利益は、行動を起こすまで税金がかかりません。

しかし、「暗号通貨を引き出す前に税金を支払いますか？」という質問は、さまざまな暗号活動を考慮するとより微妙になります。単にホールドしてから、自分が管理する別のウォレットに暗号通貨を引き出すだけでは課税されませんが、他の活動は現金に変換する前でもすぐに税金の義務を引き起こします。

暗号が課税対象となる時: 重要な違い

非課税の仮想通貨活動:

暗号通貨を購入してホールドすることは、最も簡単な非課税のシナリオです。米ドルで暗号通貨を購入し、それをウォレットや取引所アカウントに保管する場合、税金の発生はありません。数十年にわたってホールドすることができ、税金の影響を受けずに投資が複利で増加することを可能にします。

自分のウォレット間での暗号通貨の移動は、税金がかかりません。暗号取引所からハードウェアウォレットにビットコインを移動させたり、自分が管理する他の取引所に移動させたりしても、税金は発生しません。コストベースとホールド期間は同じまま維持されるため、これは単に既存のポジションを再編成しているだけです。

暗号通貨をギフトとして受け取ることは(、1人あたり最大$19,000の2025)に関して、受取人には即座に課税されません。税金の義務は、受取人が贈与された暗号通貨を最終的に売却する際に将来に移ります。

課税対象イベント—キャピタルゲイン:

暗号通貨を現金に売却することは、課税対象のイベントを生み出します。ビットコインを米ドルに変換すると、あなたは利益または損失を「実現」したことになります。もし利益が出た場合、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。もしお金を失った場合、その損失を控除することができます。

別の暗号通貨と交換することは、驚くほど課税対象です。多くの投資家は、イーサリアムをソラナに交換することは売却ではないと誤解していますが、IRSは異なります。最初の暗号通貨を売却してから2番目の暗号通貨を取得する必要があり、現金に触れていないにもかかわらず課税イベントが発生します。

商品やサービスに暗号通貨を使うと税金が発生します。ビットコインを使って車を購入する場合、現在の市場価値でビットコインを売却し、その収益を使って車両を購入したことになります。これにより、元のコストベースに基づくキャピタルゲインまたはロスが生じます。

課税イベント—通常所得:

ここが「暗号通貨を引き出す前に税金を支払いますか？」が興味深くなるところです。特定の暗号活動は、現金の引き出しなしに即時の所得税義務を生み出します。

ステーキング報酬を得ることは、受け取った際の公正市場価値に基づいて、収入として即座に課税されます。もしあなたがイーサリアムをステークし、$1,000相当の報酬を得た場合、たとえそれを引き出したり売却したりしなくても、その$1,000に対して所得税を支払う必要があります。これはあなたの通常の所得税率で課税され、税率区分に応じて10-37%になる可能性があります。

暗号通貨のマイニングも同様に機能します。ブロックを正常にマイニングし、報酬を受け取った瞬間、その時点での暗号の価値に基づいて課税所得が発生します。プロのマイナーは自己雇用税も支払うため、所得税に加えてさらに15.3%が追加されます。

エアドロップを受け取ることは、即時の課税所得を生み出します。もしプロジェクトがマーケティングキャンペーンの一環としてあなたのウォレットに$500 相当のトークンを送った場合、あなたはその$500 に対して所得税を支払う必要があります。たとえあなたがそれを要求していなかったとしても、すぐに売却できないかもしれません。

雇用主から暗号通貨で支払われることは、賃金として課税されます。これは、ドルの給与と同じ税率が適用される通常の所得です。

暗号資産の納税義務の計算

キャピタルゲイン計算:

あなたの税務上の義務は、コストベース、つまり暗号通貨に対して最初に支払った金額に依存します。もしあなたが1ビットコインを$30,000で購入し、$100,000で売却した場合、あなたのキャピタルゲインは$70,000です。これが短期か長期かによって、あなたの税率に大きく影響します。

短期的なキャピタルゲインは、暗号を1年以内にホールドしていた場合に適用されます。これらの利益は、あなたの給与と同様に、10-37%の税率で通常の所得として課税されます。これは通常、より高く、好ましくない税率です。

1年以上ホールドしていた場合、長期キャピタルゲインが適用されます。これらは、総所得に応じて0%、15%、または20%の優遇税率の恩恵を受けます。ほとんどの中流階級の投資家にとって、15%の長期税率は、短期キャピタルゲインに対して支払う可能性のある22-24%と比較して大きな節約を意味します。

所得税の計算:

ステーキング、マイニング、または支払いによって得られた暗号は、あなたの通常の所得に加算され、それに応じて課税されます。もしあなたが24%の税率に該当し、ステーキングから$10,000を得た場合、連邦所得税として約$2,400を支払う必要があり、さらに適用される州税も加算されます。

暗号税を最小限に抑えるための法的戦略

長期レートのホールド:

最も簡単な戦略は忍耐です。暗号を売却する前に1年以上ホールドすることで、自動的に長期キャピタルゲイン税率の低い資格を得ることができます。$100,000の利益に対して15%の長期税が課せられると、$15,000のコストとなり、短期税率では潜在的に$24,000以上になる可能性があります—待つだけで$9,000の節約になります。

税損を収穫する:

暗号通貨のボラティリティは税金を節約する機会を生み出します。勝ちと負けの両方を抱えている場合、年末前に負けを売却することで、利益をドル対ドルで相殺する資本損失が生じます。年間で普通所得に対して最大$3,000の超過損失を控除でき、将来の年に無制限で繰り越すことができます。

株式とは異なり、暗号通貨は「ウォッシュセール」ルールの対象ではありません(が、これは変わる可能性があります)。つまり、損失で売却し、同じ資産を即座に再購入してポジションを維持しながら税損を収穫することができます。

低所得の年に利益を得る:

もしあなたが仕事の合間にいる、サバティカルを取っている、あるいは他の理由で低所得の年を経験している場合、これは暗号の利益を実現するのに最適な時期です。あなたは、2024年の単独申告者の場合、$47,025未満の所得で0%の長期キャピタルゲイン税率に該当するかもしれません。これにより、完全に税金なしで現金化することができます。

クリプトIRAを利用する：

暗号資産をホールドする自己管理型退職口座は、強力な税のメリットを提供します。従来の暗号資産IRAは、税控除可能な拠出金と税の繰延成長を可能にし、退職時の引き出しまで利益に対して税金を支払う必要がありません。ロス暗号資産IRAは、課税後のドルを使用しますが、退職時に完全に税金のかからない成長と引き出しを提供します。

暗号ローンを検討してください:

資金にアクセスするために暗号を売却する代わりに、暗号担保ローンを考えてみてください。暗号保有に対して借り入れることは、売却していないため課税対象となるイベントではありません。キャピタルゲインを引き起こすことなく流動性を得ることができますが、利息を支払う必要があり、暗号価格が下落した場合には清算のリスクがあります。

( 暗号税報告: IRSが知っていること

主要な取引所は、あなたとIRSの両方にForm 1099を発行し、あなたの取引を詳述します。IRSはまた、Chainalysisのようなブロックチェーン分析会社と契約し、オンチェーン活動を追跡し、ウォレットをアイデンティティに一致させます。

暗号通貨の報告を怠ることは税金逃れであり、最大5年の懲役および$100,000の罰金に処される可能性があります。IRSは暗号通貨のコンプライアンスを優先事項としたため、正確な報告が重要です。

) FAQ: 仮想通貨を引き出す前に税金を支払う必要がありますか？

暗号を銀行にただ送金するだけで課税されますか？

暗号資産を直接銀行に送金することはできません—まずドルに変換する必要があります。その変換###暗号資産を現金に売却###は課税対象の事象であり、キャピタルゲイン税が発生します。以降の銀行送金は追加で課税されません。

(# 暗号資産の価値が増加したが、売却しなかった場合、税金を支払う必要がありますか？

いいえ。未実現の利益は課税されません。あなたは)百万のペーパー利益を持っているかもしれませんが、売却、取引、または暗号を使うまで、何も支払う必要はありません。

別の取引所に暗号を引き出すとどうなりますか？

自分が管理するウォレット間で暗号通貨を移動することは課税対象ではありません。ただし、現金化や取引のために引き出す場合、それらの後続の行動は課税イベントを引き起こします。